Расследование экономических преступлений

1. Обстоятельства, квалифицирующие незаконное предпринимательство. Методика расследования.

Под незаконным предпринимательством понимаемся осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

В качестве обстоятельств  или признаков, отягчающих осуществление  предпринимательской деятельности без регистрации, без лицензии или  с нарушением условий лицензирования, законодатель в ч. 2 ст. 171 УК РФ предусмотрел следующие: 1)совершение указанного деяния организованной группой; 2) получение  от незаконной предпринимательской  деятельности дохода в особо крупном  размере;

При определении наличия  в деянии нескольких лиц, участвовавших  в незаконном предпринимательстве,  организованной  группы  следует руководствоваться общими положениями о соучастии, изложенными в ст. 32 УК РФ, а также понятием организованной группы, признаки которой закреплены в ч.3 ст. 35 УК РФ.

Такая преступная деятельность должна характеризоваться совместным умышленным участием двух или более  лиц в совершении действий, направленных на осуществление того или иного  вида предпринимательской деятельности без соблюдения требований, указанных  в законе.

Формулировка  «совместное умышленное участие» акцентирует  внимание на том, что каждый из участников сознает общественно опасный  характер своего действия в совокупности с действиями иных лиц, принимающих  участие в совершении преступления, предвидит наступление общественно  опасного последствия в результате этого совместного участия и  желает достижения поставленной перед  собой цели именно совместными действиями всех участников.

Все участники организованной группы должны осознавать, что предпринимаемая  ими деятельность по производству товаров  или их реализации, а также по оказанию тех или иных услуг производится без регистрации, без лицензии или  с нарушением условий лицензирования. Осознавая данное обстоятельство, все  участники организованной группы желают осуществлять ее в нарушение установленных  требований. Они либо общими усилиями совершают одно и то же деяние, либо каждый из них вносит посильный вклад  в совершаемое преступление. Это  означает, что только действия каждого  из соучастников приносят определенные преступные результаты, и эти действия находятся в причинной связи  с совершенным в целом общественно  опасным деянием. Совместная деятельность по занятию незаконным предпринимательством приводит к извлечению дохода в крупном  или особо крупном размерах.

Однако  нельзя признать рабочих или иных сотрудников, работающих на предприятии, не оформившем лицензию, в качестве участников организованной группы, если они не знали об этом и не способствовали получению дохода в том или  ином размере.

Таким образом, взаимная осведомленность и согласованность  волеизъявления являются обязательными  признаками совершения преступления организованной группой.

Организованная  группа как одна из форм соучастия  представляет собой устойчивую группу лиц, объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений (ч. 3 ст. 35 УК РФ). Устойчивость – обязательный признак организованной группы.

Под устойчивостью  имелись в виду «предварительный сговор и преступные связи между  участниками, единство преступных целей, распределение функций между  участниками, предварительное установление способов преступной деятельности».

Наиболее  обобщенное определение устойчивости было дано в постановлении Пленума  Верховного Суда РФ от 17 января 1997 г. № 1 «О практике применения судами законодательства об ответственности за бандитизм»¹. В качестве признаков устойчивости в нем называются: стабильность состава, тесная взаимосвязь между членами, согласованность действий, постоянство форм и методов преступной деятельности, длительность существования и количество совершенных преступлений.

Важнейший элемент устойчивости – предварительный  сговор. Он должен иметь место до совершения преступления, в противном  случае соучастники не составят организованной группы.

Особо крупный размер  полученного дохода – второй квалифицирующий признак, предусмотренный в п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ.

        Условиями уголовной ответственности за данное преступление является, причинение крупного ущерба гражданам, организациям, государству или извлечение дохода в крупном размере. По конструкции состав преступления является материально-формальным. Крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей один миллион пятьсот тысяч рублей, особо крупным - шесть миллионов рублей.

Методика расследования

Расследование незаконного предпринимательства  начинается с возбуждения уголовного дела по различным основаниям. Такими основаниями могут быть данные, указывающие  на безлицензионную деятельность коммерческих фирм (предпринимателей) и данные о  причинении указанными структурами  крупного материального ущерба гражданам  или иным субъектам хозяйственной  деятельности.

Источниками первичной информации, служащей основанием для возбуждения уголовного дела, обычно служат материалы оперативно-розыскной  работы органов МВД, ФСБ, налоговой  полиции, таможенных и других органов, и соответствующей доследственной их проверки, а также данные прокурорских проверок, материалы ревизий и  аудиторских проверок фирм и предпринимателей, данные прессы, заявления граждан  и др.

В начале расследования обычно возникает  ряд типовых следственных ситуаций. Их содержание определяется источником, видом и объемом поступившей  информации, характером и интенсивностью помех в получении первоочередной информации. К числу таких ситуаций относятся:

1) поступило  сообщение, содержащее признаки  совершения преступных действий, повлекших значительный материальный  ущерб. Нарушитель известен или  неизвестен. Фактор внезапности  чаще не может быть использован,  так как преступник либо информирован  о направлении материалов следствию,  либо прошедшее время не позволяет  работать по горячим следам;

2) поступили  из органов дознания материалы  о результатах оперативно-розыскных  действий, содержащие данные о  фактах незаконного предпринимательства.  Использование фактора внезапности  в начале расследования возможно  и часто необходимо для успешного  раскрытия преступления. Например, возможны: задержание с поличным; следственные и оперативные действия  по горячим следам по выявлению  денежных средств преступников, на которые может быть обращено  взыскание; оперативные и следственные  действия, обеспечивающие получение  необходимой документации и т.д.;

3) ситуация  та же, что и вторая, но поступившие  материалы оперативно-розыскных  действий свидетельствуют о возможном  совершении незаконных сделок  при осуществлении предпринимательской  деятельности членами конкретной  организованной преступной группы, о криминальной деятельности  которой оперативно-розыскные органы  не имели ранее информации;

4) преступники  задержаны с поличным в момент  совершения незаконных сделок  при осуществлении предпринимательской  деятельности.

Анализируя  поступившие материалы по уголовному делу, следователь должен обратить внимание на следующее: а) все ли необходимые  документы, свидетельствующие о  противоправности деяния предпринимательской  деятельности представлены; б) подлинные ли эти документы или представлены их копии; в) есть ли объяснения, подтверждающие факты правонарушения.

На этой стадии необходимо тщательно с участием специалистов собрать нормативный  материал, регламентирующий расследуемую сферу предпринимательской деятельности.

Вместе  с тем следователи уже на стадии анализа поступившей первичной  информации должны обратить внимание на то, нет ли в ней признаков  организованной преступной деятельности, совершаемой организованной группой. Таковыми по указанным делам могут  быть: тщательная продуманность и  весьма высокий профессионализм  ее совершения; невозможность ее осуществления  одним лицом без существования  и действия организованной структуры; характер направленности предпринимательской  деятельности и др.

План  дальнейшего расследования должен предусматривать не только последующие  следственные действия по еще не законченным  проверкой версиям, но и выдвижение других возможных версий, и их проверку.

При применении метода криминалистического анализа  служебно-должностных функций участников преступления можно выявить, какие  конкретные нарушения действующих  правил допущены каждым участником исследуемой  организации, фирмы (предпринимателя).

Комплекс  и порядок проведения первоначальных следственных действий зависит от характера  первоначальных следственных ситуаций (перечень типовых следственных ситуаций был рассмотрен несколько выше).

В первой ситуации большинство следственных действий обычно лишено эффекта неожиданности, для нее характерны такие действия следователя:

а) выемка и  изучение необходимых нормативных  документов, регулирующих данный вид  предпринимательской деятельности;

б) выемка и  осмотр необходимых документов организации, фирмы (предпринимателя), не представленных в первичных материалах;

в) осмотр и  предварительное исследование документов, с помощью которых было совершено  преступление;

г) выемка, осмотр и изучение документов, показывающих движение денежных средств организации, фирмы (предпринимателя);

д) допрос работников организации, фирмы (предпринимателя);

е) назначение и проведение ревизий, аудиторских  проверок криминалистических и иных судебных экспертиз для исследования бухгалтерских, отчетных и иных документов организации, фирмы (предпринимателя);

ж) обыск  у подозреваемых лиц с целью  выявления и изъятия различных  документов и иных объектов, имеющих  значение для дела;

з) наложение  ареста на денежные суммы, счета.

Во второй ситуации целесообразно как можно  успешнее использовать эффект внезапности  в начале расследования при проведении первоначальных следственных действий. Для данной ситуации обычно характерен следующий набор первоначальных следственных действий и операций:

а) проведение следственной операции по задержанию заподозренных в совершении незаконного  предпринимательства, их допрос и личный обыск;

б) обыск  по месту жительства и работы задержанного предпринимателя (руководителя фирмы) и наложение ареста на их имущество;

в) осмотр изъятых  поддельных документов и других объектов;

г) выемка, осмотр и изучение необходимой документации;

д) допрос свидетелей;

е) назначение и проведение ревизий;

ж) назначение и проведение экспертиз.

Третья  ситуация носит собирательный характер и включает в себя информацию о  двух предыдущих ситуациях. При установлении факта совершения преступления членами  организованной преступной группы необходимо сразу принять меры к созданию следственно-оперативной группы, получению  имеющейся разведывательной информации от органов дознания, наладить соответствующее  взаимодействие с оперативными подразделениями. Набор же первоначальных следственных действий зависит от того, информация какой следственной ситуации доминирует в каждом конкретном случае.

Четвертая ситуация близка ко второй ситуации и  отличается лишь тем, что в ней  уже нет необходимости в разработке и проведении операции по задержанию заподозренного в преступлении с поличным. В этой ситуации расследование обычно осуществляется по следующей схеме:²

а) личный обыск  задержанного предпринимателя (руководителя фирмы) и обыск по месту жительства и работы, в процессе которых следует  изъять все имеющиеся у него документы (поддельные, финансовые, записные книжки, дискеты, черновики, транспортные документы, квитанции для оплаты междугородных  переговоров, черновики документов и т.п.);

б) допрос подозреваемого предпринимателя;

в) осмотр транспортного  средства, использующегося задержанным;

г) допрос свидетелей (администрации и сотрудников  фирмы; лиц, подтверждающих отдельные  обстоятельства действий преступника).

При необходимости  может быть проведено предъявление для опознания и очные ставки. Необходимо широко использовать возможность  контроля телефонных переговоров родственников, коллег и партнеров задержанного, а также выемки его почтово-телеграфной  корреспонденции. Нелишнее установление контроля за его личным пейджинговым и радиообменом.

Важную  роль при расследовании преступления играют судебные экспертизы. К их числу  относятся криминалистические экспертизы (почерковедческая, дактилоскопическая, технико-криминалистическая экспертиза документов), полиграфическая, судебно-бухгалтерские, судебно- экономические. Их назначение и проведение связано с исследованием  документов с целью выявления  в них различного рода подделок (в  т.ч. и давности изготовления документов); исследованием сущности, достоверности  и реальности соответствующих операций; возможностей и способов несанкционированного доступа к информационному обеспечению  финансовой деятельности и др.