Расследование экономических преступлений

2. Квалификация преступлений связанных с незаконным оборотом драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст.191).Методика расследования.

Совершение  сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями  либо с жемчугом, в нарушение правил, установленных законодательством  Российской Федерации, а равно незаконные хранение, перевозка или пересылка  драгоценных металлов, природных  драгоценных камней либо жемчуга  в любом виде, состоянии, за исключением  ювелирных и бытовых изделий  и лома таких изделий, совершенные  в крупном размере, -

(наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на тот же срок со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет или без такового)

Те же деяния, совершенные организованной группой или группой лиц по предварительному сговору, -

(наказываются принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового)

Методика расследования

В ходе предварительного расследования преступлений, связанных  с незаконным оборотом драгоценных  металлов и драгоценных камней, следователь  получает криминалистически значимую информацию из показаний свидетелей и потерпевших, подозреваемых и  обвиняемых, заключений экспертов, вещественных доказательств, протоколов следственных действий и иных документов.

Версионный  процесс по уголовному делу, о преступлениях, связанных с незаконным оборотом драгоценных металлов и драгоценных  камней, как правило, начинается с  выдвижения общих следственных версий. По уголовным делам, расследование которых имеет оперативное сопровождение, необходимо учитывать: какие версии проверялись оперативным путем и к каким выводам пришли работники соответствующих подразделений относительно состава совершенного преступления, виновного лица и т.д. С учетом этого по делу выдвигается одна общая следственная версия, однако следователь обязан детально изучить и проанализировать необходимые данные, критически оценить обоснованность оперативных выводов относительно обстоятельств, подлежащих установлению. Не исключены случаи, когда и по данной категории уголовных дел выдвигается и проверяется несколько общих следственных версий. Это необходимо, если не удалось отработать все оперативные версии либо выявились существенные противоречия между данными, полученными процессуальным путем, и сведениями из оперативных источников.

По делам  без оперативного сопровождения  общая версия строится на совокупности известных обстоятельств. Общие  версии выдвигаются по поводу всех неизвестных и сомнительных обстоятельств  расследуемого преступления, отправляясь  от материалов уголовного дела. Чтобы  исходные данные, имеющиеся в распоряжении следователя, были достаточными для  выдвижения общей версии о совершении конкретного преступления, они должны свидетельствовать: о наличии общественно опасного деяния; о том, что деяние содержит признаки преступления, предусмотренного соответствующей статьей УК РФ; об отсутствии обстоятельств, исключающих уголовную ответственность за содеянное.

Осмотр места происшествия

Подготовительные  мероприятия к осмотру места  происшествия, при расследовании  преступлений, связанных с незаконным оборотом драгоценных металлов и  драгоценных камней, включают постоянную готовность к выезду, подготовку к  осмотру после того, как получено сообщение о происшествии, и подготовительные действия, осуществляемые непосредственно  на месте происшествия.

Допрос. Сущность допроса, при расследовании преступлений, связанных с незаконным оборотом драгоценных металлов и драгоценных камней, состоит в том, что при его производстве следователь, применяя разработанные криминалистикой и апробированные следственной практикой тактические приемы, побуждает допрашиваемого дать показания об обстоятельствах, прямо или косвенно связанных с расследуемым преступлением.

Выслушивая  и анализируя сообщаемые сведения, следователь фиксирует их в протоколе  допроса, чтобы в дальнейшем они  могли быть использованы в качестве доказательств по расследуемому  делу (ст. 83 УПК РФ).

При этом преследуются такие цели: выяснить обстоятельства, подлежащие доказыванию по делу; выявить источники, из которых можно получить сведения о расследуемом преступном событии; проверить достоверность собранных доказательств.

Обыск (выемка)

В ходе обыска, при расследовании преступлений, связанных с незаконным оборотом драгоценных металлов и драгоценных  камней, могут и должны решаться следующие задачи:

1. отыскание и изъятие орудий преступления, предметов и ценностей, добытых преступным путем, а также других предметов и документов, которые могут иметь значение для дела;
2. обнаружение разыскиваемых лиц (преступников и граждан, взятых в заложники);
3. отыскание трупа или его частей;
4. выемка имущества, на которое может быть наложен арест для обеспечения конфискации или возмещения причиненного преступлением материального ущерба;
5. поиск и изъятие предметов и документов, запрещенных к обращению (незаконно хранящиеся оружие и боеприпасы, наркотические, ядовитые вещества и др.).

Выемка  следственное действие, предусмотренное  ст. 183 УПК РФ, заключается в изъятии  значимых для расследования предметов, ценностей или документов, находящихся  во владении или ведении конкретного  лица или учреждения. В отличие от обыска при выемке точно известно, где, у кого и какие предметы или документы хранятся, поэтому разыскивать их нет необходимости.

Изъятие материалов для судебных экспертиз

Процесс экспертного исследования состоит  из: подготовительной стадии; стадии раздельного  исследования; стадии сравнительного исследования; стадии оценки результатов  и формулирования выводов.

При назначении экспертизы определяющее значение имеет  правильный подбор образцов, необходимых  для сравнительного исследования объектов. Получение таких образцов является самостоятельным следственным действием, проводимым в соответствии со ст. 202 УПК РФ. Все образцы, направляемые на экспертизу, должны отвечать требованиям: воспроизводимости (полное и точное отображение в них идентификационных  признаков); сравнимости (возможность  использования образцов для сравнения  на основе общих и частичных признаков); неизменяемости; достоверности происхождения. Процесс получения образцов подробно фиксируется в протоколе: какие  конкретно образцы были получены; условия, при которых это происходило; технические средства, применявшиеся  для изъятия; специалисты, участвовавшие  в получении образцов для сравнительного исследования

3. Особенности квалификации и методики расследования связанных с   Фиктивным   банкротством. (ст. 197 УК РФ)

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) выражается в действии – заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб.

Рассматриваемое преступление считается оконченным с момента наступления общественно  опасных последствий в виде крупного ущерба. Ущерб может быть реальным, а может заключаться в упущенной  выгоде.

Субъективная  сторона характеризуется виной  в виде прямого умысла, поскольку  конструктивным признаком данного  преступления является цель - ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов.

Субъект преступления - собственник или руководитель коммерческой организации, а также  индивидуальный предприниматель

Методика расследования

При расследовании  неправомерных действий фиктивного банкротства, достаточно распространенным следственным действием является обыск, который производится в служебных помещениях и офисах, занимаемых юридическим лицом либо индивидуальным предпринимателем, в филиалах, представительствах организации, по месту жительства учредителей, руководителей, иных сотрудников и других местах.

При этом все поисковые мероприятия только тогда дают ожидаемый успех, когда  они проведены внезапно, планомерно, по известной, заранее выработанной системе с соблюдением общих  тактических требований, разработанных  криминалистикой.

Следует отметить, что проведение обыска при  расследовании фиктивного банкротства  имеет свои особенности. Во-первых, следователю (дознавателю) предстоит  тщательно продумать, что он должен искать и какие тактические приемы ему предстоит применить. Во всех случаях необходимо установить индивидуальные признаки об искомых вещах (документы, ценности, оргтехника, печати и т.п.) и в ряде случаев обратиться к  помощи специалистов. Во-вторых, до производства обыска следователь (дознаватель) должен по возможности собрать необходимые  сведения о месте обыска (характере  здания, строения, сооружения, подсобного помещения, участка местности, их размерах, состоянии и т.п.); о личности обыскиваемого (процессуальное положение, занимаемая должность, навыки, склонности, круг родственников, знакомых, сослуживцев); о лицах, проживающих  в жилых помещениях, где предстоит  производство обыска; о наличии подвальных, чердачных, иных помещений и т.п.

Момент  производства обыска зависит от характера  первичной информации. Как показывает анализ следственной практики, по уголовным  делам, возбужденным по факту неправомерных  действий при банкротстве, преднамеренного  или фиктивного банкротства наиболее эффективными оказываются одновременные  обыски. Так, наиболее результативными  являются одновременные обыски в  помещении головной организации, ее обособленных структурных подразделениях (филиалах и представительствах) и  по месту жительства руководителей.

По обозначенным преступлениям обыски производятся с целью обнаружения и изъятия: документов, содержащих сведения о  финансово-хозяйственной деятельности организации или индивидуального  предпринимателя в течение интересующего  периода (документы внутреннего  учета, финансовой, бухгалтерской, налоговой  отчетности); документов, содержащих сведения об инвентаризации имущества и товарно-материальных ценностях; платежных ведомостей; документов с черновыми и другими записями, в том числе документов неофициального учета по расчетным операциям  и сделкам; документов, содержащих следы  исправлений и подчисток; пустых бланков с печатями различных  организаций; поддельных печатей; иных материальных ценностей, в том числе  денежных средств и ценных бумаг; выписок о движении средств по расчетным и валютным банковским счетам; документов, свидетельствующих  о проведении расчетов по приобретению имущества; актов аудиторских проверок; документов, подтверждающих задолженность  по оплате труда, а также иных предметов  и документов, не изъятых во время  производства выемки. Кроме того, В.В. Волков справедливо рекомендует  получить имеющиеся судебные решения  о взыскании организации кредиторской задолженности; документов, подтверждающих исполнение (неисполнение) судебного решения.

При проведении обыска по уголовным делам о неправомерных  действиях при банкротстве, преднамеренном либо фиктивном банкротстве особо  следует уделять внимание поиску, обнаружению и изъятию документов неофициального учета. Документами неофициального учета являются записи в тетрадях, на листах бумаги, в записных книжках, настольных календарях и т.п. В них могут быть отражены сведения о сделках, операциях, не отраженных в официальных финансовых и бухгалтерских документах, произведенных расчетах, заключенных договорах о приобретенном или реализованном имуществе, полученных прибылях, иных финансовых результатах и другие данные, не отраженные в бухгалтерском учете.

допросов свидетелей, специалистов, обвиняемых (подозреваемых), сопоставления с ранее изъятыми по делу документами, проведением почерковедческих, автороведческих, технических и иных судебных экспертиз и т.п.

В современных  условиях все рабочие места в  организациях и у индивидуальных предпринимателей оснащены персональными  компьютерами, в памяти которых или  на магнитных и иных носителях  содержится информация, имеющая важное значение, в том числе об их финансово-хозяйственной  деятельности, порядке ведения бухгалтерского учета, произведенных расчетах, полученных доходах, заключенных сделках, иных проведенных операциях. Учет официальных  и неофициальных документов может  содержаться на таких электронных  носителях как флэш-карты, съемные  жесткие диски, дискеты, CD и DVD-диски.

Своеобразие тактики и технических средств, применяемых для обнаружения  и изъятия информации, хранящейся в оперативной памяти компьютера или на иных носителях, позволяет  выделить новый вид обыска - обыск средств компьютерной техники. Такой обыск может производиться по любым уголовным делам, где требуется просмотр и изъятие документов, находящихся на компьютерных носителях, подготовленных на данном компьютере, полученных с другого компьютера или отсканированных с бумажного документа.

В целях  изъятия информации с компьютера необходимо: с учетом консультации специалиста подготовить соответствующую  технику; пригласить специалиста и  понятых, обладающих соответствующими знаниями; принять ряд мер, направленных на предотвращение уничтожения криминалистически значимой информации, имеющей значение для дела. Перед изъятием компьютерной техники и содержащейся в ней информации необходимо принять меры к установлению наличия специальных средств защиты от несанкционированного доступа. При изъятии компьютерной техники необходимо отразить в протоколе обыска ее местонахождение, серийный номер, комплектацию, порядок соединения между собой различных устройств компьютера и т. п. Компьютер и изъятые магнитные носители опечатываются.