Формы международных отчетов

     Платежное поручение.

     Письменное  распоряжение Плательщика банку  о списании с его расчётного (текущего) счёта и зачислении на счёт Получателя определённой суммы денежных средств. Оно выписывается по установленной  форме и может быть предъявлено  в банк в течение нескольких (на сегодняшний день, в нашей стране это 10 календарных дней) после выписки. Внутри РФ это самый распространённый вид платежей, что обусловлено особенностями национального рынка. Преимущество Платежного поручения в международной торговой практике в том, что в случае предоплаты нескольких дней, стоимость продукции или услуг как правило, ниже на 1-3%.

     Платёжное требование.

     Платёжное требование - документ, который Поставщик предъявляет Покупателю через банк. Как правило, платёжное требование используется в случае акцептных форм расчетов в приложение к коммерческому счет фактуре. Также Платёжное требование применяется при безакцептных списаниях денежных средств со счётов Покупателя или Плательщика.

     Почтовый  перевод.

     Почтовый  перевод - форма безналичных расчётов, которая практически не используется в международной торговой практике по причине отсутствия в ней необходимости, большой длительности во времени перевода, широкой интеграции современных электронных средств связи в мире. Суть Почтового перевода заключается в том, что платёж осуществляется с расчетного счета покупателя посредством списания денежных средств со счётов Покупателя или Плательщика с последующей пересылкой этих денежных средств посредством почтовых организаций Поставщику.

     Вексель.

     Векселя - одна из наиболее распространенных форм расчетов в международной торговой практике. Вексель (нем. wechsel - обмен) - ценная бумага - денежное или вернее долговое обязательство. Вексель - это ничем не обусловленное обязательство Векселедателя уплатить Предъявителю определённую в данном документе сумму по истечении срока определенного там же. Другими словами, Вексель - это долговая расписка. Векселей бывает несколько видов. Как видно из названия положения Вексель может быть простым и переводным. Простой вексель - оплачивается (погашается) тем лицом (юридическим или частным), которым он был выдан. Обязательство уплатить по такому векселю не может быть переуступлено третьему лицу, т.е. он не может быть выдан за счёт третьего лица. Переводной Вексель в этом случае может быть передан другому лицу. Передаточная надпись на Векселе называется Индоссамент. Вексель может быть как денежным, так и товарным. По товарному векселю, векселедатель обязуется расплатиться с предъявителем векселя своей продукцией. Товарный вексель может быть простым и переводным. Вексель, не смотря на разнообразие видов, не может быть безналичным, т.е. не документарным: вексель обязательно должен быть выпущен, в виде наличного документа. Текст векселя должен быть в полном соответствии с Положением о переводном и простом векселе.

     Предоплата.

Предоплата - это оплата за ещё не полученную продукцию, скорее это не форма расчетов, а способ оплаты. Существует несколько способов предоплаты, в зависимости от того какими средствами или инструментами она осуществляется. Наличные, платёжное поручение (безналичная предоплата), чек, кредитная карта, и др. Как правило, предоплата бывает за несколько дней до поставки и Предоплата заказа на значительно больший срок - в виде аванса для выполнения заказа. Предоплата может быть разбита на части, например: 50% предоплата, а остальной платёж, после получения товара. Такой механизм делит риски поставщика и покупателя.

     Товарный  кредит.

     Товарный  кредит - поставщик предоставляет покупателю, оговорённую в контракте отсрочку платежа на определённый период. Это могут быть и консигнационные механизмы, когда достигается цель получить деньги от продажи полученного товара, и ими рассчитаться с поставщиком. Тем более при товарном кредите существует возможность расчёта не сразу за всю партию полученного товара, а по частям. Кроме этого товарный кредит удобно использовать при закупках сырья или оборудования.

     Чек.

     Чек - (англ. - check, chegue) - денежный документ установленной формы, содержащий приказ владельца счёта в кредитном учреждении о выплате предъявителю чека указанной в нём суммы; вид ценной бумаги. Чеки могут быть именные (на имя определённого лица), ордерные (в пользу определённого лица или по его приказу) и на предъявителя; кросс чеки (перекрещенные; зачисление  суммы с одного расчетного счета на другой без использования наличных); дорожные чеки. Довольно широко используются в международной торговой практике при осуществлении небольших по сумме контрактов.

     Кредитная карта.

     Кредитная карта - электронный документ позволяющий произвести платёж непосредственно на месте заключения контракта без потерь во времени, кроме этого владельцу кредитной карты кредит. Перевод денежных средств, как правило осуществляется моментально.

     Платежи в режиме  "on-line"

     Платежи в режиме  "on-line" - электронный платеж только получающий свое признание и ещё не так широко распространенный. Используется следующий механизм: клиент банка - плательщик даёт приказ своему банку, используя определённый шифр, списать денежную сумму с подконтрольного ему счёта и зачислить её на счёт поставщика. Такие платежи осуществляются посредством всемирной сети "Интернет". В отличие от кредитных карт, у этого способа более широкие возможности, хотя они и требуют более высоких знаний.  
 
 

          Глава 2. Формы международных расчетов

     2.1. Банковский перевод

     Банковский  перевод - одна из основных форм международных расчетов. При этой форме расчетов банк принимает на себя обязательство по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести в обусловленный срок определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица (бенефициара) в этом или ином банке.

     Банковский  перевод всегда осуществляется в  форме кредитового перевода. Как  и другие формы финансовых расчетов, он осуществляется в безналичной  форме.

     Участниками банковского перевода являются:

     - перевододатель - лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода;

     - бенефициар - лицо, указанное в платежном поручении перевододателя в качестве получателя средств в результате кредитового перевода;

     - банк-получатель - банк, который получает платежное поручение;

     - банк-посредник - любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя и банком бенефициара.

     Банковские  переводы осуществляются посредством  платежных поручений, а также (при  наличии межбанковской договоренности) - посредством банковских чеков и иных расчетных документов.

     Операция  начинается в банке перевододателя путем составления и передачи банку платежного поручения. В случае, если банк перевододателя имеет прямые корреспондентские отношения с банком бенефициара, то первый напрямую адресует поручение в банк бенефициара, как правило, с указанием способа возмещения. Получив поручение от банка перевододателя, банк бенефициара кредитует бенефициара за счет предоставленного ему возмещения.

     При отсутствии прямых корреспондентских  отношений в операции участвует  банк-посредник, с которым у банка  перевододателя и банка бенефициара  есть корреспондентские отношения.

     Расчеты с использованием банковских чеков  осуществляются на основе специально заключенного соглашения между банками-корреспондентами. Данное соглашение оформляется путем подписания двустороннего договора или обмена письмами.

     Законодательство  РФ регламентирует три  основных вида банковских переводов:

1) простой  банковский перевод (при этой форме финансовых расчетов коммерческие документы, минуя банки, от экспортера направляются непосредственно к импортеру);

2) документарный  банковский перевод (в платежном  поручении содержится условие  о выплате бенефициару определенной  денежной суммы лишь после представления соответствующих финансовых или коммерческих документов);

3) банковский  перевод с использованием чеков  (при этой форме финансовых  расчетов, наряду с другими документами,  используются чеки).

     Банки при открытии счета заключают  с клиентами договор банковского  счета, в силу которого у банка  возникает обязанность по хранению средств на счете, зачислению поступающих  в пользу владельца счета средств, а также выполнению иных поручений.

     Порядок исполнения платежных поручений клиентов в отношениях между этими банками устанавливается в договорах об открытии корреспондентских счетов.

     Обязанность осуществить банковский перевод  возникает у банка перевододателя:

- с момента  предоставления платежного поручения;

- на  основании платежного поручения  и договора банковского счета. 

     Во  взаимоотношениях между банками  права и обязанности определяются в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями.  

2.2. Инкассо и аккредитив

     Понятие «аккредитив» употребляется в широком и узком значении термина. В узком смысле (как форма безналичных расчетов и как определенное юридическое понятие) аккредитив представляет собой условное обязательства банка осуществить платеж третьему лицу (бенефициару), выданное по поручению клиента и на указанных им условиях. В широком смысле (как метод платежа) аккредитив охватывает весь комплекс взаимоотношений сторон внешнеэкономической сделки: продавца и покупателя (либо сторон иного основного договора, лежащего в основании аккредитива, например, подрядчика и заказчика), банка-эмитента, авизирующего банка, рамбурсирующего банка, а также перевозчиков, страховой компании и т.д.

     Использование аккредитивной формы расчетов открывает  широкие возможности для финансирования одной из сторон основного договора, как путем использования коммерческого, так и банковского кредита.

     Аккредитив  представляет собой условное денежное обязательство, которое принимает  банк (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку произвести такие платежи.

     Покрытый (депонированный) аккредитив - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

     Непокрытый (гарантированный) аккредитив - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент  предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива, либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.

     Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому  аккредитиву, а также порядок  возмещения денежных средств банком-эмитентом  исполняющему банку определяется соглашением  между банками.

     Отзывной  аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. На аккредитиве должно быть специально отмечено, что он является отзывным, в случае отсутствия специального указания аккредитив считается безотзывным.

     Безотзывной аккредитив не может быть отменен  без согласия получателя средств.

     Подтверждение аккредитива означает принятие исполняющим  банком дополнительного к обязательству  банка-эмитента обязательства произвести платеж в соответствии с условиями  аккредитива.

     Исполняющий банк, участвующий в проведении аккредитивной  операции, может подтвердить безотзывный  аккредитив по просьбе банка-эмитента. Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть отменен или изменен без согласия исполняющего банка.

     Поставщик может досрочно отказаться от использования  аккредитива, если это предусмотрено  условиями аккредитива.

     Для открытия аккредитива плательщик представляет в обслуживающий его банк (банк - эмитент) заявление на соответствующем  бланке.