Шпаргалка по "Финансовому праву"

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и  международных денежных или расчетных  единицах;

Внутренние ценные бумаги:

а) эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых  указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ;

б) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ;

Внешние ценные бумаги:

- ценные бумаги, в том  числе в бездокументарной форме,  не относящиеся в соответствии  с настоящим Федеральным законом  к внутренним ценным бумагам; 

Валютные ценности:

- иностранная валюта и  внешние ценные бумаги;

Резиденты:

а) физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;

б) постоянно проживающие  в РФ на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

в) юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  РФ;

г) находящиеся за пределами  территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте в;

д) дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;

е) РФ, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых   настоящим   Федеральным   законом   и   принятыми   в соответствии   с   ним   иными   федеральными   законами   и   другими нормативными правовыми актами;

Нерезиденты:

а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с  подпунктами а и б понятия резидент;

б) юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  иностранных государств и имеющие  местонахождение за пределами территории РФ;

в) организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в  соответствии с законодательством  иностранных государств и имеющие  местонахождение за пределами территории РФ;

г) аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных госуда рств пр и межгосударственных или межправительственных организациях;

д) межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;

е) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных в подпунктах б и в;

ж) иные лица, не указанные  в перечне резидент;

Уполномоченные  банки:

- кредитные организации,  созданные в соответствии с  законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями Центрального банка РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;

Валютные операции:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей  на законных основаниях, а также  использование валютных ценностей  в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждения резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве сре дств пл атежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве сре дств пл атежа;

г) ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таможенной территории РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной  валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;

е) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

Специальный счет:

- банковский счет в  уполномоченном банке, либо специальный  раздел счета депо, либо открываемый  реестродержателями в реестре владельцев ценных бумаг специальный раздел лицевого счета по учету прав на ценные бумаги, используемый для осуществления по нему валютных операций в случаях, установленных в соответствии с настоящим ФЗ. В случае установления в соответствии с настоящим ФЗ требовании об осуществлении валютной операции с использованием специального счета такая валютная операция может осуществляться только с использованием указанного специального счета;

Валютные биржи:

- юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  РФ, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, которые установлены ЦБ РФ;

В действующем законе кардинально  изменен подход к регулированию  валютных операций между резидентами  и нерезидентами. До настоящего времени  без ограничений осуществлялись только текущие валютные операции, исчерпывающий перечень которых  был закреплен законодательно, а  в отношении всех остальных операций Банк России мог произвольно устанавливать  любой порядок совершения. В настоящем  законе отсутствуют критерии деления  валютных операций на текущие и капитальные. Теперь в законе приведен  исчерпывающий  перечень  валютных  операций  движения капитала, в отношении которых органами валютного регулирования могут быть установлены валютные ограничения. Все остальные валютные операции, не попавшие в перечень, а также те из числа регулируемых валютных операций, в отношении которых специально не установлен порядок их совершения, осуществляются без ограничений.

Действующий закон предусматривает  полный отказ от существовавшей ранее  разрешительной системы совершения валютных операций движения капитала, и более того - прямой запрет на установление требований о получении индивидуальных разрешений. Законом закреплено лишь два допустимых вида валютных ограничений. Это требование об использовании  специального счета и требование о резервировании.

В качестве способов обеспечения исполнения обязательства нерезидента перед резидентом могут быть использованы:

- безотзывный аккредитив, покрытый за счет плательщика  по аккредитиву, при условии,  что исполняющим банком является  уполномоченный банк либо банк  за пределами территории РФ;

- банковская гарантия  банка за пределами территории  РФ, выданная в пользу резидента;

-договор имущественного  страхования риска утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества,  причитающегося резиденту, риска  гражданской ответственности нерезидента,  предпринимательского риска резидента,  в том числе неполучения резидентом  или возврата ему денежных  средств либо невозврата или непоставки ему товаров;

-вексель, выданный нерезидентом  в пользу резидента и авалированный банком за пределами территории РФ.

В соответствии с Законом  РФ О валютном регулировании и  валютном контроле уполномоченные банки, осуществляя переводы средств в  иностранной валюте по поручению  юридических лиц за границу, обязаны  осуществлять валютный контроль за платежами в инвалюте.

Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного  законодательства при осуществлении  валютных операций.

Основными направлениями  валютного контроля являются:

а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству;

б) проверка выполнения резидентами  обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке РФ;

в) проверка соответствия валютных операций, проводимых юридическим лицом, кодам валютных операций, указанных  в перечне валютных операций

г) проверка полноты и достоверности  учета и отчетности по валютным операциям  резидентов и нерезидентов.

Статья 25 Закона предусматривает  ответственность за нарушение актов  валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Статья 15.25 ФЗ от 20.08.2004 года № 118-ФЗ О внесении изменений в Кодекс РФ об административных правонарушениях и Таможенный кодекс РФ определяет ответственность за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вопрос 65: Органы валютного регулирования, их полномочия

Статья 4 Закона 173-ФЗ устанавливает, что валютное законодательство РФ состоит из ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятых в соответствии с ним федеральных законов, которые именуются - акты валютного законодательства РФ.

Кроме этого в случаях, предусмотренных Законом 173-ФЗ, органы валютного регулирования издают нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования (акты органов  валютного регулирования).

Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции, только в случаях и пределах, предусмотренных  валютным законодательством РФ и актами органов валютного регулирования.

Если международным договором  РФ установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены Законом 173-ФЗ, применяются правила указанного международного договора, за исключением случаев, когда из международного договора следует, что для его применения требуется обратиться к внутригосударственному акту валютного законодательства РФ.

Не опубликованные акты валютного  законодательства РФ и акты органов валютного регулирования не применяются.

Закон «О валютном регулировании  и валютном контроле» устанавливает  два органа валютного регулирования (часть 1 статьи 5 Закона 173-ФЗ):

1) Центральный банк РФ;

2) Правительство РФ ации.

Полномочия каждого органа валютного регулирования четко  разграничены. Перечень инструментов и мер регулирования установлен как для Центрального банка РФ, так и для Правительства РФ. Акты органов валютного регулирования, которые они выпускают в пределах своей компетенции, обязательны для резидентов и нерезидентов.

Осуществляя деятельность в  сфере применения валютного законодательства, участники валютных отношений должны знать, что если порядок осуществления  валютных операций, порядок использования  счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного  регулирования, то валютные операции осуществляются, счета открываются, и операции по счетам проводятся без ограничений (часть 2 статьи 5 Закона 173-ФЗ).

По общему правилу валютные операции между резидентами и  нерезидентами осуществляются без  ограничений (статья 6 Закона 173-ФЗ). Исключения составляют валютные операции, которые  регулирует Правительство РФ и Центральный  банк РФ.

Закон 3615-1 до сих пор действует  в части обязательности получения  разрешения резидентам на открытие счета  в иностранной валюте за пределами  РФ. Организациям, которые участвуют  в валютных операциях необходимо получить специальное разрешение в  территориальном учреждении Банка  России по месту государственной  регистрации организации.

Для того чтобы реализовать  эту норму Закона 3615-1 Центральный  Банк РФ выпустил 28 апреля 2004 г. Положение № 256-П «О временном порядке выдачи банком России юридическим лицам - резидентам, не являющимся кредитными организациями и валютными биржами, разрешений на открытие и использование счетов в банках за пределами территории РФ».

Организации, которым были выданы разрешения на открытие валютного  счета за пределами РФ, до введения в действие Закона 173-ФЗ могут их использовать до окончания срока  их действия, без применения ограничений, только в случае если не меняются условия, предусмотренные частью 2 статьи 28 Федерального Закона 173-ФЗ.

Указанные условия включают следующие сведения:

1) о резиденте, получившем  разрешение;

2) о содержание валютной  операции;

3) о суммах валютной  операции;

4) о сроках проведения  валютной операции или открытия  счета;

5) о режим счета;