Банковское дело

      Лам

Н2 = --------------------- *100%,   где

      Овм

Лам –  высоколиквидные активы, в состав которых включают остатки кассы, остатки средств на корреспондентских  счетах ЦБ, депозиты в ЦБ, средства банков, внесённые для расчёта чеками и т.д.

Овм – обязательства до востребования, в состав которых включают остатки средств на корреспондентских счетах кредитных организаций – корреспондентов, депозиты до востребования, средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами, просроченная задолженность по межбанковским кредитам и процентам по ним, остатки средств на расчётных счетах клиентов, выпущенные кредитной организацией векселя до востребования и т.д.

Значение  коэффициента, по сути, определяет платёжеспособность организации на данный момент времени  – ведь обязательства до востребования  могут быть покрыты в короткие сроки только высоколиквидными активами. Минимально допустимое значение данного  коэффициента ЦБ устанавливает на уровне 20%. В случае, если Н2 имеет значение менее 7% - кредитная организация находится в кризисе платёжеспособности.

Норматив  текущей ликвидности даёт оценку ликвидной позиции банка в пределах 30 – дневного срока. Соответственно, расширяется диапазон анализируемых активов и пассивов. Данный норматив записывается в следующем виде: 

      Лат

Н3 = -------------------------- *100%,  где

                        Овт 

Лат   -   ликвидные   активы,   рассчитываемые   как    сумма

высоколиквидных активов и остатков на счетах.

     Овт – обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Минимально  допустимое значение коэффициента установлено  на уровне 70%. Критическим для банка  показателем является Н3 менее 50%.

Наконец, ещё один обязательный норматив ликвидности  – Н4 (долгосрочная ликвидность). Показатель долгосрочной ликвидности рассчитывается в следующем виде: 

      Крд

Н4 = -------------------------------- *100%,    где

      К+ОД

Крд – кредиты, выданные банком на срок более 1 года, размещённые депозиты с оставшимся до погашения сроком свыше 1 года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком, сроком погашения более 1 года

К – собственный капитал банка

ОД –  долгосрочные обязательства (сроком погашения  свыше 1 года)

Максимально допустимое значение Н4 – 120%.  

3. Управление  ликвидностью коммерческого банка.

 Метод  анализа платёжных потоков. 

     Управление  ликвидностью кредитной организации  не может быть обеспечено только на основе балансовых соотношений, то есть с использованием коэффициентного  метода. Недостатком данного метода является невозможность выявить  период и абсолютную сумму нехватки (излишка) ликвидных средств в  настоящем и будущем. Поэтому  параллельно с коэффициентным методом  в России развивается оценка ликвидности  на основе рассчитываемой ликвидной  позиции: общей и в разрезе  разных валют. При данном методе ликвидность  понимается как поток (при методе коэффициентов – как запас).

     Измерение и оценка состояния ликвидности  предполагают создание в кредитной  организации специальной информации. Основу такой информации составляет разработочная таблица (реструктурированный  по срокам баланс), предназначенная  для управления ликвидностью. «…Расчет ликвидной позиции по реструктурированному балансу проводится в несколько  этапов.

• 1-й этап. В активе, пассиве и забалансовых обязательствах банка выделяются группы, однородные по характеру операций, срочности и поведению клиентов.
• 2-й этап. У каждой группы определяется вероятностная доля платежа на каждый рассматриваемый временной период (поправочный коэффициент). Оценка производится на основе статистического и факторного методов анализа.
• 3-й этап. Суммируются все позиции по соответствующим срокам платежа с учетом поправочных коэффициентов.
• 4-й этап. Рассчитывается величина всех отклонений и определяется их суммарное значение»³.

Составление разработочной таблицы позволяет  на каждый период времени определить состояние ликвидности: активы соответствующего срока сопоставляются с пассивами, и выявляется дефицит или избыток  ликвидности. Составление разработочной таблицы с группировкой активов и пассивов по срокам погашения в принципе может быть осуществлено банком самостоятельно, однако нормативно – правовые акты ЦБ РФ (в частности, Приложение к письму №139 –Т «Рекомендации по организации эффективного управления и контроля в кредитной организации» от 27.07. 2000 г) рекомендуют использование разработочной таблицы Центрального Банка.

Список  использованной литературы

Нормативно-правовые акты

1.  Конституция Российской Федерации (с изм. От 09.06.2001) (принята всенародным голосованием 12.12.93) // Консультант Плюс. 
2.  Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года 395-1 (в ред. от 23.12.2003 г. 185-ФЗ)  
3.  Письмо Банка России от 27.07.2000 г. № 139 -Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»

 4. ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ  Под редакцией заслуженного деятеля науки РФ, доктора экономических наук, профессора О.И. Лаврушина. Издание второе, переработанное и дополненное. МОСКВА, «ФИНАНСЫ И СТАТИСТИКА»,  2005

5. Лаврушин О.И. «Банковское дело», М: «Дрофа», 2005 г. 
6. Лаврушин О.И. Денежно-кредитная и банковская политика // Банковское дело. 2008.№2.

7. Лаврушин О.И. От теории банка к современным проблемам его развития в экономике // Банковское дело. 2003. №7.

8. Нечаев А.А. Антикризисные меры государства: проблемы эффективности и контроля Банковское дело.2009. №3

9. Хорошев С. Ставка рефинансирования как антикризисная и антиинфляционная мера: мнения экспертов// Банковское дело. 2009. №1.

10. Платонов В. А., Вэйнс Г. «Банковское дело: стратегическое руководство. Управление активами и пассивами», М: «Дело», 2005 г.

11. Лобанов А.А. «Энциклопедия финансового риск – менеджмента», М: «Альпина паблишер», 2003 г.

12. [Электронный ресурс]. Режим доступа http://www.cbr.ru/, свободный.