Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Октября 2013 в 17:51, курсовая работа
Доходы бюджетной системы можно определить как экономическую категорию, т.е. совокупность определенных экономических отношений, возникающих между плательщиками доходов, в качестве которых выступают юридические и физические лица, и получателем средств, государством, в лице органов его власти. Эти отношения возникают по поводу изъятия части средств плательщиков в пользу получателя.
Теоретическая часть: доходы бюджетной системы, их содержание и состав
Практическая часть
Список литературы
Текущий год: 381 * 0,75 = 286
Проект: 437 * 0,75 = 328
Начисления на ФЗП планируются в размере 26 %.
Расходы по заработной плате в год на всех учащихся:
Текущий год: 210 * 286 = 60 060 руб. Проект: 210 * 328 = 68 880 руб.
Начислено на заработную плату 26%:
на 1 учащегося, руб.
Текущий год: 210 * 0,26 = 54,6 руб.
Проект: 210 * 0,26 = 54,6 руб.
на всех учащихся:
Текущий год: 60 060 * 0,26 = 15 615,6 руб.
Проект: 68 880 * 0,26 = 17 908,8 руб.
Расходы на мягкий инвентарь в год на всех учащихся:
Текущий год: 240 * 286 = 68 640 руб. Проект: 240 * 328 = 78 720 руб.
Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.
Текущий год: 286 * 40 * 248 = 2 837 120 руб.
Проект: 328 * 40 * 248 = 3 253 760 руб.
5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Заработная плата |
352 006 |
345 822 |
2. Заработная плата |
66 200 |
78 542 |
3. Всего ФЗП (стр.1+стр.2) |
418 206 |
424 364 |
4. Начисления на заработную плату (стр. 3*0,26) |
108 734 |
110 335 |
5. Хозяйственные и |
12 231 |
12 690 |
6. Учебные и прочие расходы |
10 740 |
10 900 |
7. Расходы на ГПД |
2 981 436 |
3 419 269 |
Итого расходов на текущее содержание общеобразовательных школ (стр. 3+4+5+6+7) |
3 531 347 |
3 977 558 |
Проект бюджета запишем:
Принято: 3531,3 тыс.руб.
Исполнено: 6 мес. 1765,7 тыс.руб.
Ожидаемое исполнение: 3531,3
Проект: 3977,6 тыс.руб.
6. Расчет расходов на содержание ДОУ в городах
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1. Количество детей: на начало года на конец года среднегодовое (прирост с 01.07) |
240 300 270 |
310 340 325 |
2. Расходы на заработную плату в год: на 1 ребенка, руб. на всех детей, руб. |
240 64 800 |
240 78 000 |
3. Начисления на заработную плату, руб. (стр. 2 *0,26) |
16 848 |
20 280 |
4. Расходы на питание: норма расходов на 1 ребенка
в день, руб. число дето - дней расходы на питание всех детей в год, руб. |
40 230 62 100 24840 |
40 230 74 750 2990000 |
5. Расходы на мягкий инвентарь: на оборудование 1 нового места, руб. на оборудование всех новых мест, руб.. на дооборудование одного ранее действов. места, руб. на дооборудование всех ранее действ. мест, руб. |
520 31 200 330 79 200 |
520 15 600 330 102 300 |
6. Хозяйственные и прочие расходы: на одного ребенка, руб. на всех детей, руб. |
620 167 400 |
620 201 500 |
7. Родительская плата(доход): на одного ребенка, руб. на всех детей, руб. |
30
1 863 000 |
30
2 242 500 |
8. Всего расходов, руб. в том числе: средства родителей финансирование из бюджета |
4 675 248 1 863 000 2 812 248 |
5 634 580 2 242 500 3 392 080 |
Среднегодовое (прирост с 01.07) находится по формуле:
Кср. = Число детей н.г.*6 + Число детей к.г.*6/12
Проект бюджета запишем:
Текущий год: (240 * 6+300 * 6) /12 = 270.
Проект: (310 * 6 + 340 * 6) / 12 = 325.
Расходы на заработную плату на всех детей в год:
Текущий год: 270 * 240 = 64 800 руб.
Проект: 325 * 240 = 78 000 руб.
Расходы на питание:
Число дето – дней:
Текущий год: 270 * 230 = 62 100 руб.
Проект: 325 * 230 = 74 750 руб.
Расходы на питание всех детей в год:
Текущий год: 62 100 * 40 = 2 484 000 руб.
Проект: 74 750 * 40 = 2 990 000 руб.
Расходы на оборудование всех новых мест:
Текущий год: (300 - 240) * 520 = 31 200 руб.
Проект: (340 - 310) * 520 = 15 600 руб.
Расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест:
Текущий год: 240 * 330 = 79 200 руб.
Проект: 310 * 330 = 102 300 руб.
Хозяйственные и прочие расходы на всех детей:
Текущий год: 620 * 270 = 167 400 руб.
Проект: 620 * 325 = 201 500 руб.
Родительская плата на всех детей:
Текущий год: 30 * 270 * 230 = 1 863 000 руб.
Проект: 30 * 325 * 230 = 2 242 500 руб.
Средства родителей
7. Свод расходов на образование, руб.
Наименование |
Принято |
Исполнение за 6 месяцев |
Ожидаемое исполнение |
Проект на следующий год |
1. ДОУ в городах |
2 812 248 |
1 406 124 |
2 812 248 |
3 392 080 |
2. ДОУ в сельской местности |
800 000 |
400 000 |
800 000 |
900 000 |
3. Школы общеобразовательные в городах |
3 531 347 |
1 765 674 |
3 531 347 |
3 977 558 |
4. Школы общеобразовательные в сельской местности |
850 000 |
475 000 |
850 000 |
900 000 |
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности |
498 191 |
250 000 |
498 191 |
550 000 |
6. Приобретение учебников |
460 000 |
230 000 |
460 000 |
400 000 |
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы |
46 923 |
23 460 |
46 923 |
48 220 |
8. Учреждения и мероприятия по внешкольной работе с детьми |
600 000 |
300 000 |
600 000 |
700 000 |
9. Детские дома |
40 000 |
20 000 |
40 000 |
40 000 |
10. Фонд всеобуча |
5 498 |
2 735 |
5 451 |
5 987 |
11. Прочие учреждения и
мероприятия в области |
500 000 |
270 000 |
500 000 |
600 000 |
12. Финансирование мероприятий
по организации |
50 000 |
25 000 |
50 000 |
70 000 |
13. Итого расходов (стр.1 +…стр.12) |
6 800 207 |
5 167 993 |
10 194 160 |
10 413 845 |
14. Приобретение инвентаря и оборудования |
1 500 000 |
750 000 |
1 500 000 |
1 875 000 |
15. Капитальные вложения на строительство |
900 000 |
500 000 |
900 000 |
1 200 000 |
16. Капитальный ремонт |
600 000 |
300 000 |
600 000 |
500 000 |
Всего расходов (стр.13+стр.14,15,16) |
8 450 207 |
6 717 993 |
13 194 160 |
13 988 845 |
Фонд всеобуча создается в размере 1 % общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ (п.5, п.7)
Проект бюджета запишем:
Принято (498 191+46 923) * 0,01 = 5,5 тыс.руб.
Проект (550 000+48 220 ) * 0,01 = 6 тыс.руб.
Расходы на приобретение инвентаря планируются с ростом на 25 %:
Проект 1 500 000 * 1,25 = 1 875 000 руб.
Здравоохранение
- Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
Показатель
|
Количество койко-мест |
||||||||||||
На начало года
|
На конец года
|
Среднегодовое
|
Сроки развертывания сети
|
Количество дней функционирования
|
Количество койко-дней гр. 5*гр.7 |
Норма расходов на 1 койко-день |
Сумма расходов в год, руб. | ||||||
питание |
Медикаменты |
питание гр.8*гр.9 |
мед-ты гр.8*гр.10 | ||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 | |||
1. Больницы и диспансеры в сельской местности |
|||||||||||||
Хирургические койки |
70 |
86 |
80,7 |
с 01.05 |
310 |
25 017 |
25 |
20 |
625 425 |
500 340 | |||
Детские койки |
55 |
60 |
57,9 |
с 01.06 |
315 |
18 239 |
24 |
28 |
437 736 |
510 692 | |||
Терапевтические койки |
60 |
75 |
70,0 |
с 01.05 |
330 |
23 100 |
20 |
19 |
462 000 |
438 900 | |||
Родильные койки |
45 |
55 |
54,2 |
с 01.02 |
320 |
17 344 |
21 |
23 |
364 224 |
398 912 | |||
Прочие койки |
75 |
85 |
77,5 |
с 01.10 |
300 |
23 250 |
21 |
25 |
488 250 |
581 250 | |||
ИТОГО |
305 |
361 |
340,3 |
X |
X |
X |
X |
X |
2 377 635 |
2 430 094 | |||
2. Больницы и диспансеры в городах |
|||||||||||||
Хирургические койки |
85 |
95 |
89,2 |
с 01.08 |
310 |
27 652 |
22 |
23 |
608 344 |
635 996 | |||
Детские койки |
90 |
100 |
96,7 |
с 01.05 |
305 |
29 494 |
23 |
25 |
678 362 |
737 350 | |||
Терапевтические койки |
130 |
150 |
145,0 |
с 01.04 |
300 |
43 500 |
21 |
22 |
913 500 |
957 000 | |||
Родильные койки |
120 |
140 |
126,7 |
с 01.09 |
310 |
39 277 |
25 |
27 |
981 925 |
1 060 479 | |||
Прочие койки |
90 |
110 |
93,3 |
с 01.11 |
330 |
30 789 |
20 |
27 |
615 780 |
831 303 | |||
ИТОГО |
515 |
595 |
550,9 |
X |
X |
X |
X |
X |
3 797 911 |
4 222 128 | |||
Среднегодовое количество коек рассчитывается по формуле 2.5:
Кср. = К01.01.+
где Кср – среднегодовое количество коек;
К01.01 – количество коек на начало года;
Кн - количество развернутых новых коек;
m- количество месяцев функционирования новой койки в первый год.
Так, среднегодовое количество хирургических коек в больницах в сельской местности составит:
70 + ((86 - 70) * 8 мес. / 12) = 80,7 к.
Среднегодовое количество хирургических коек в городах составит:
85 + ((95 - 85) * 5 / 12) = 89,2 к.
Специализация
|
Количество ставок |
Норма обслуживания пациентов, чел.-час |
Продолжительность рабочего дня,ч. |
Нагрузка специалиста в день, ч. |
Количество рабочих дней в году |
Годовая нагрузка, ч. |
Количиство врачебных посещений в год |
Средний расход медикаментов на одно посещение |
Сумма расходов на медикаменты в год, руб. | ||||
в поликлинике |
на дому |
в поликлинике |
на дому |
в поликлинике гр.3*гр.5 |
на дому гр.4*гр.6 |
всего гр.7+ гр.8 |
|
гр.10* гр.9 |
гр.11*гр.2 |
|
гр.13*гр12 | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
1.Терапия |
3 |
6 |
2 |
3 |
4 |
18 |
8 |
26 |
281 |
7 306 |
21 918 |
10 |
219 180 |
2. Хирургия |
1,5 |
8 |
1,25 |
4,5 |
1 |
36 |
1,25 |
37,25 |
281 |
10 467 |
15 701 |
21 |
329 721 |
3. Гинекология |
1 |
6 |
1,25 |
5 |
0,5 |
30 |
0,63 |
30,63 |
281 |
8 607 |
8 607 |
20 |
172 140 |
4. Педиатрия |
2 |
7 |
2 |
2,5 |
3 |
17,5 |
6 |
23,5 |
281 |
6 604 |
13 208 |
13 |
171 704 |
5. Неврология |
1 |
7 |
1,25 |
4 |
Х |
28 |
- |
28 |
281 |
7 868 |
7 868 |
8 |
62 944 |
6. Дерматология |
1 |
9 |
1,25 |
5 |
Х |
45 |
- |
45 |
281 |
12 645 |
12 645 |
18 |
227 610 |
7. Стоматология |
1,5 |
4 |
Х |
5 |
Х |
20 |
- |
20 |
281 |
5 620 |
8 430 |
23 |
193 890 |
ВСЕГО |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
Х |
1 571 079 |
Показатель, единица измерения |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
| Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
1.Среднегодовое количество |
х |
551 |
х |
329 |
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб. |
800 |
800 |
750 |
750 |
3. Годовой ФЗП, руб. (п.1*п.2) |
450 000 |
440 800 |
390 000 |
246 750 |
1 строка - из таблицы «Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения»
Показатель
|
Больницы и диспансеры в городах и рабочих поселках |
Больницы и диспансеры в сельской местности | ||
принято в текущем году |
проект на следующий год |
принято в текущем году |
проект на следующий год | |
1. Канцелярские и хозяйственные расходы | ||||
1. Среднегодовое количество коек |
X |
550,9 |
X |
340,3 |
2. Расходы на 1 койку в год, руб. |
230 |
230 |
230 |
230 |
Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. (стр.1* стр.2) |
130 000 |
126 707 |
85 000 |
78 269 |
| ||||
1. Количество коек на начало года |
X |
515 |
X |
305 |
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. |
600 |
600 |
600 |
600 |
3. Итого расходов на дооборудование, руб. (стр.1*стр.2) |
190 000 |
309 000 |
150 000 |
183 000 |
4.Прирост коек за год (конец года – начало года) |
X |
80 |
X |
56 |
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. |
800 |
800 |
800 |
800 |
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. (стр. 4*стр.5) |
80 000 |
64 000 |
60 000 |
44 800 |
7. Всего расходов на мягкий инвентарь, тыс. руб. (стр. 3+стр.6) |
270 000 |
373 000 |
210 000 |
227 800 |