Виды безналичных расчетов

2.2            Платежное требование-поручение

Платежное требование-поручение (в дальнейшем – «требование- поручение») – расчетный документ, содержащий требование получателя средств к плательщику оплатить на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, расчетного, отгрузочных и других документов, предусмотренных договором, стоимость поставленного по договору товара, произвести платежи по другим операциям.

Требования-поручения выписываются получателем средств на бланке установленной формы и, вместе с отгрузочными и другими, предусмотренными договором документами, направляются непосредственно плательщику. Первый экземпляр требования-поручения должен быть оформлен подписями и оттиском печати получателя средств.

Плательщик, при согласии оплатить требование-поручение, представляет его в обслуживающий банк в 3-х экземплярах. В реквизите требования- поручения «Сумма к оплате» должна быть проставлена цифрами и прописью сумма, акцептованная плательщиком и подлежащая списанию с его счета [11, ст. 26-27].

Акцептованное плательщиком платежное требование-поручение представляется в банк-отправитель в количестве экземпляров, определяемом данным банком, но, как пра­вило, не менее двух экземпляров. Акцептованные плательщиком платежные требования-поручения принимаются к исполнению и исполняются банком-отправителем в том же порядке, что и платежные поручения.

Требование-поручение принимается банком к исполнению в сумме, акцептованной плательщиком. Первый экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика, и после совершения операции помещается в документы для банка, второй – направляется банку получателя для приложения к выписке из счета получателя, третий – выдается плательщику с распиской в приеме поручения и штампом банка.

Срок, в течение которого плательщик обязан представить в банк требование-поручение, определяется сторонами в договоре и банком не контролируется.

Представленное плательщику платежное требование-поручение должно содержать следующие обязательные реквизиты: наименование расчетного документа, дату и номер платежного требования-поручения, а также реквизиты в соответствии с требованиями описания полей "Сумма и валюта", "Плательщик", "Банк-получатель", "Бенефициар", "Назначение платежа" согласно приложению 11 к настоящей Инструкции.

Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно бенефициара в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними.

Плательщик при согласии оплатить (полностью или частично) платежное требование-поручение указывает в полях "Сумма к оплате и валюта", "Счет N", "Плательщик", "Банк-отправитель", "Расходы по переводу" реквизиты, необходимые в соответствии с описаниями его полей согласно приложению 11 к настоящей Инструкции [7].

Ответственность за достоверность информации, указанной в платежном требовании-поручении, несет плательщик.

Плательщик имеет право отозвать (изменить) выданные банку требования-поручения до момента их исполнения или совершения банком фактических действий по их исполнению.

Под фактическими действиями по исполнению платежных требований-поручений понимаются:

-         зачисление средств на корреспондентский счет "Лоро";

-         направление платежного поручения в банк-корреспондент в целях исполнения платежного требования-поручения плательщика;

-         иные действия, определенные законодательством Республики Беларусь.

    После совершения фактического действия банк-отправитель вправе не предпринимать каких-либо действий по изменению или отзыву платежных требований-поручений.

   Для отзыва (изменения) платежного требования-поручения плательщик представляет в банк-отправитель заявление в произвольной форме, заверенное оттиском печати и подписями должностных лиц клиента согласно заявленным в банк.

Преимущества данной формы расчета: упрощение документооборота и сокращение издержек; повышение ответственности за расчеты поставщика и плательщика. Недостатки: нет должной гарантии платежа и возникновение взаимной задолженности.

2.3 Платежное требование

Платежное поручение (в дальнейшем – «поручение») представляет собой расчетный документ, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя.

Поручением могут производиться:

-         расчеты за полученные товары при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного или иного документа, подтверждающего отгрузку (отпуск) товара;

-         расчеты по нетоварным операциям (платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение задолженности банку по ссуде и процентам, переводы средств на выплату заработной платы в пользу отдельных граждан, оказание и возврат временной финансовой помощи, предоставление займа);

-         предварительная оплата (в случаях, предусмотренных нормативными актами, договорами). Под предварительной оплатой понимается оплата товаров, готовых к отгрузке (отпуску) покупателям к моменту платежа и отгружаемых (вывозимых) не позднее трех рабочих дней со дня получения платежа, если другие сроки не определены договором или нормативными актами, которыми предусмотрен данный порядок расчетов;

-         авансовые платежи (в соответствии с заключенными договорами). Авансовый платеж – сумма денежных средств, перечисленная, выданная в счет условленного платежа или расходов, по которым отчет будет дан впоследствии;

-         оплата товарных векселей.

Преимущества данной формы расчетов:

1. Универсальность.

2. Можно сблизить дату отгрузки с датой оплаты.

3. Простота оформления и прохождения через банк.

Недостатки данной формы расчетов:

1.      Нет должной гарантии платежа.

2.      Возникновение взаимной дебиторской и кредиторской задолженности.

Если иное не установлено законодательством, платежное требование оформляется бенефициаром (взыскателем) и представляется в обслуживающий его банк (банк-получатель) для направления в банк, обслуживающий плательщика (банк-отправитель). Оно составляется на бланках установленной формы, как правило, в трех экземплярах и представляется в банк-получатель в течение десяти календарных дней со дня его выписки с реестром, оформленным в двух экземплярах. Реестр может не оформляться, если бенефициаром по платежному требованию является банк. Допускается передача бенефициаром платежных требований и реестров в банк-получатель в электронном виде [12, ст.56-57].

При приеме на инкассо платежного требования от клиента ответственный исполнитель банка-получателя проверяет правильность оформления платежного требования.

Платежное требование оплачивается только при наличии согласия (акцепта) плательщика. Исключение составляют случаи, когда допускается безакцептное списание.

Акцепт может быть двух видов:

1)     предварительный — акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до поступления платежного требования, предполагающий оплату платежного требования в день его поступления в банк-отправитель. При приеме заявления на предварительный акцепт ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземплярах заявления дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Первый экземпляр заявления на предварительный акцепт хранится в банке-отправителе в отдельной папке, второй экземпляр заявления возвращается плательщику. Ответственный исполнитель сверяет с заявлением на предварительный акцепт только платежные требования, содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом. Банки не рассматривают споры между бенефициаром и плательщиком о причинах невключения бенефициара в заявление на предварительный акцепт;

2)     последующий акцепт – акцепт плательщика, полученный банком-отправителем после поступления платежного требования в течение соответствующего срока. Последующий акцепт может быть на всю сумму платежного требования (полный) или на ее часть (частичный). Срок представления заявления на последующий акцепт составляет пять банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк.

В порядке последующего акцепта подлежат оплате платежные требования:

      не содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом;

      содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом, но поступившие от бенефициаров, не указанных в заявлении на предварительный акцепт;

      содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом, поступившие от бенефициаров, указанных в заявлении на предварительный акцепт, но в которых указаны не соответствующие заявлению номера и/или даты договоров;

      в которых неверно указаны номера счетов или наименования плательщиков, в том числе содержащие отметку об оплате с предварительным акцептом, в слу­чаях, если банк может установить плательщиков.

Банки не рассматривают споры между бенефициаром и плательщиком по существу неакцепта или частичного акцепта платежных требований [8].

Перед исполнением платежных требований, включен­ных в заявление на предварительный или последующий акцепт, ответственный исполнитель банка-отправителя проверяет:

      в случаях, установленных законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь, – правомерность осуществления дебетового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов;

      соответствие данных платежного требования данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях.

Платежные требования, включенные плательщиком в заявление на акцепт, не подлежат исполнению в случае:

      непредставления необходимых в соответствии с зако­нодательством документов;

      несоответствия данных платежного требования данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;

      отсутствия правовых оснований у плательщика на осуществление дебетового перевода, если контроль со стороны банка-отправителя за правомерностью осу­ществления дебетового перевода установлен законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь.

Не принятые к исполнению по указанным выше причинам платежные требования считаются неакцептованными.

Принятые к исполнению платежные требования, акцептованные плательщиком, при наличии достаточной суммы средств на счете плательщика исполняются банком-отправителем:

      подлежащие оплате в порядке предварительного акцепта – в полной сумме в день поступления платежного требования. После исполнения первый экземпляр платежного требования (копии платежного требования, сформированной на бумажном носителе) помещается в документы дня банка-отправителя, второй направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару, третий направляется плательщику с выпиской из его счета (если иное не предусмотрено в договоре);

      подлежащие оплате в порядке последующего акцепта – в акцептованной плательщиком сумме датой платежа, указанной в заявлении на акцепт. Первый экземпляр платежного требования (копии платежного требования, сформированной на бумажном носителе) помещается в документы дня банка-отправителя; второй —  направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару. При оплате частично акцептованного платежного требования ответственным исполнителем банка первоначальная сумма на обоих экземплярах платежного требования зачеркивается и рядом проставляется сумма, в которой платежное требование подлежит оплате. Исправление суммы заверяется подписью ответственного исполнителя.

Акцептованные платежные требования, для оплаты которых средств на счете плательщика недостаточно, как правило, исполняются в пределах остатка средств на счете. Акцептованные платежные требования, для оплаты которых средства на счете плательщика отсутствуют, как правило, не подлежат исполнению банком-отправителем.

Платежное требование при безакцептной форме инкассо должно представляться в банк взыскателя с подлинным исполнительным документом или его дубликатом [13, ст.5-11].

Платежные требования, не принятые банком-получателем по причине неправильного их оформления или/и неправомерного выставления, вычеркиваются из реестра и возвращаются представившему их клиенту для переоформления. На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования указываются причины его возврата.

Характерными особенностями при осуществлении расчетов платежными требованиями являются:

– осуществление расчета только после поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг;

– осуществление оплаты платежного требования с согласия (акцепта) плательщика;

– в основе расчетов лежит инкассо – это банковская операция, при которой банк по поручению клиента (получателя средств) и на основании составленного расчетного документа получает на основании составленного расчетного документа причитающуюся получателю сумму денежных средств от плательщика и зачисляет ее в установленном порядке насчет получателя.

        Расчеты платежными требованиями с предварительным акцептом имеют гарантию платежа; с последующим акцептом – не гарантируют своевременности платежей и относятся к рисковым формам расчетов. Еще одним их недостатком является возможность задержки платежа из-за отсутствия денежных средств на счете плательщика.

2.4 Расчеты чеками

Расчетный чек – это именной расчетно-денежный документ, составленный на специальном бланке, содержащий письменное поручение чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя- чекодержателя.