Анализ доходов и расходов кредитной организации

Содержание

Введение ____________________________________________________стр.2

1.Характеристика банка Русский Стандарт__________________________стр.4

2.Нормативно – правовая база при формировании собственных и привлеченных средств_________________________________________стр.6

3.Роль и значение экономического анализа в деятельности банка Русский Стандарт____________________________________________________стр.8

4.Информационное обеспечение экономического анализа____________стр.11

5.Этапы и методы экономического анализа в деятельности банка Русский Стандарт____________________________________________________стр.14

6.Анализ доходов и расходов банка Русский Стандарт________________стр.17

Заключение_________________________________________________стр.

Приложение________________________________________________стр.

Список используемой литературы_______________________________стр.

Введение

           Актуальность темы курсовой работы определяется тем, что в настоящее время кредиты физическим лицам позволяют достичь желанной цели немедленно, когда нам это необходимо. Благодаря кредитованию любой человек может приобрести машину, бытовую технику, мебель, слетать в отпуск, отдохнуть, сделать ремонт в квартире, получить образование и даже приобрести недвижимость, не дожидаясь полного накопления необходимой для этого суммы.

         Кредиты физическим лицам избавляют от многих проблем, связанных с томительным ожиданием покупки нужных нам вещей, товаров, недвижимости. Каждый человек с легализованной заработной платой может всегда найти приемлемый вариант кредитования для себя. Однако в последнее время банки зачастую предлагают кредитование частных лиц, позволяющее людям, даже с «серым» доходом, получить кредит. Это так называемые экспресс-кредиты, часто их называют кредит без справки о доходах, или кредит без залога.

Из сказанного выше, можно сделать вывод, что кредитование физических лиц – это услуга, доступная практически каждому, с любыми формами и размерами доходов. В связи с этим, проблему развития и совершенствования кредитования потребительских нужд населения следует считать одной из наиболее актуальных в современных условиях.

         Последние несколько лет в России наблюдался стремительный рост потребительского кредитования. Опыт последних лет показал неэффективность простого накопления денег вследствие инфляции и колебаний валютных курсов, и, все чаще, предпочтение отдается вложениям в те или иные товары.

Потребительское кредитование является одним из наиболее динамичных направлений развития банковского сектора, что связано в первую очередь с потребностью банков в прибыльных кредитных продуктах. Таким образом, потребительское кредитование одновременно является одним из катализаторов сектора розничной торговли и эффективного использования кредитного портфеля банковского сектора.

        Цель курсовой работы – провести анализ развития потребительского кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт» и разработать предложения по его совершенствованию.

        На основании поставленной цели были решены следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы потребительского кредитования;

- изучить законодательной базы потребительского кредитования;

- разработать методики анализа потребительского кредитования в коммерческом банке;

- дать общую характеристику ЗАО «Банк Русский Стандарт»;

- исследовать современного состояния российского рынка потребительского кредита;

- проанализировать потребительского кредитования по материалам ЗАО «Банк Русский Стандарт»

- предложить пути совершенствования потребительского кредитования в ЗАО «Банк Русский Стандарт».

        Объектом курсовой работы является ЗАО «Банк Русский Стандарт».

Предметом служат финансово - кредитные операции, связанные с формированием, распределением кредитных финансовых ресурсов в процессе потребительского кредитования.

        Теоретической и методологической основой исследования выступили труды российских и зарубежных ученых-экономистов по теории финансов и кредита.

1.  Характеристика банка Русский Стандарт

       Банк "Русский Стандарт" был основан в 1999 г. российским предпринимателем Рустамом Тарико в результате приобретения и переименования ЗАО "Агрооптторгбанк". Стратегия банка была разработана в 1999-2001 гг. совместно с McKinsey&Co. В качестве приоритетного сценария развития "Русского Стандарта" выбрана специализация деятельности Банка на кредитовании физических лиц. 2001 год явился ключевым для "Русского Стандарта". В этом году стратегическим партером и кредитором Банка становится EBRD. В том же, 2001 году, на развитие банковского бизнеса был привлечен $10 млн. кредит от EBRD (ЕБРР), что позволило резко увеличить темпы роста бизнеса банка и привлечь в капитал "Русского Стандарта" стратегически важного акционера - IFC (МФК). Вхождение в капитал банка IFC в 2003 г. повысило надежность и прозрачность "Русского Стандарта" и сделало возможным привлечение дешевых пассивов на международных рынках.

        Синергия российского и западного капитала позволила "Русскому Стандарту" успешнее других розничных банков продвигаться в мутных водах российского финансового рынка, завоевывать расположение новых клиентов и удерживать старых. В настоящее время ЗАО "Русский стандарт" специализируется на предоставлении физическим лицам кредитных банковских продуктов (потребительских кредитов, кредитных карт и автокредитов). Прочие виды банковской деятельности занимают незначительную долю в бизнесе банка. Банк имеет разветвленную региональную сеть, включающую в себя 20 филиалов, 11 региональных центров, 53 представительства в крупнейших городах России, а также более 12,000 точек продаж в магазинах и торговых центрах в 16 регионах страны. В штате "Русского Стандарта" работает более 6,000 человек, обслуживающих более 5 млн. клиентов. Банк является носителем идеологии "Русский стандарт". Сущность идеологии - декларирование и демонстрация новых стандартов бизнеса в России:

        Созидание: Мы создаем ценности, а не перераспределяем их.

        Доверие: Мы работаем честно, и нам доверяют.

        Совершенство: Все, что мы создаем - надежно и красиво.

        Опыт: Мы строим будущее, помня уроки прошлого.

        Патриотизм: Мы трудимся на благо России.

        Банк Русский Стандарт - динамично развивающийся независимый финансовый институт высокой степени надежности, предлагающий услуги мирового уровня, ориентированные на максимально широкие клиентские слои. Реализация четко направленной бизнес-стратегии, высокое качество банковских продуктов и используемых технологий позволили Банку Русский Стандарт в короткие сроки создать новый для России рынок потребительского кредитования и стать его лидером.

        Сегодня Банк Русский Стандарт занимает первое место среди частных банков страны по объемам кредитования населения и имеет уникальный опыт по формированию кредитной истории клиентов с использованием системы вероятностной оценки кредитоспособности заемщиков. Клиентами Банка по программам кредитования населения стали уже более 23 миллионов человек, объем предоставленных кредитов превысил 10 млрд. долларов США. Банком Русский Стандарт выпущено более 19 млн. кредитных пластиковых карт.

        Банк Русский Стандарт реализует кредитные программы для населения более чем в ста городах страны. Банк "Русский Стандарт" с большим потенциалом роста. Он оперирует в наиболее динамичном и бурно развивающемся сегменте российской экономики, имеющем значительный потенциал роста. На текущий момент, отношение массы потребительских кредитов к ВВП России составляет 3.3%, что в сравнении с 20% в Восточной Европе свидетельствует об оптимистических перспективах перед сектором розничных банковских услуг.

2. Нормативно-правовая база финансовых результатов деятельности кредитной организации.

1. Федеральный закон от 25 февраля 1999г. №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

2. Федеральный закон от 3 февраля 1996г. №17-ФЗ «О банках и банковской деятельности».

3. Федеральный закон от 29 июля 2004г.№95-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и признании утратившими силу некоторых законодательныхактов (положений законодательных актов) Российской Федерации о налогах и сборах».

4. Федеральный закон от 31 июля 1998г. №146-ФЗ. «Налоговый кодекс Российской Федерации».Ч.1.

5. Федеральный закон от 5 августа 2000г.№117-ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации».Ч. 2.

6. Гражданский кодекс от 21 октября 1997г. М.:Юридическая литература, 1997.

7. Инструкция ЦБР от 16 января 2004г. №110-И «Об обязательных нормативах банков».

8. Инструкция ЦБР от 1997г. №17 «О составлении финансовой отчётности».

9. Письмо ЦРБ от 24 июля 1998г. №161-Т «Методические рекомендации по проверке депозитных операций».

10. Письмо ЦРБ от 27 июля 2000г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

11. Положение ЦРБ от 10 февраля 2003г. №215-П « О методике расчёта собственных средств (капитала) кредитных организаций».

12. Положение ЦРБ от 5 декабря 2002г. №205-П «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации».

13. Положение ЦБР от 7 октября 2002г. №198-П «О порядке расчёта и взимания платы за расчётные услуги Банка России».

14. Приказ МНС РФ от 20 декабря 2002г. №БГ-3-02/729 «Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 25 «Налог на прибыль организаций» части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

15. Указание ЦБР от 16 января 2004г. №1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банков целях признания её достатачной для участия в системе страхования вкладов».

16. Указание ЦБР от 24 марта 2003г. №1260-У «О поядке приведение в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций.

17. Указание ЦБР от 31 марта 2000г. №766-У «О кредитных определениях финансового состояния кредитной организации».

18. Указание ЦБР от 1 апреля 2004г. №1416-У «О порядке составления и представления банками отчётности об остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещённых во вклады».

19. Инструкция ЦБР от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитной организацией резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».

20. Указание ЦБР от 30 июля 2004г. №1483-У «О порядке введения запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц банком, признанным отказавшимся от участия в системе страхования вкладов или признанным не соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов».