Анализ движения денежных потоков»

Целью курсовой работы является на основе методологии формирования и проведения анализа денежных потоков предприятия разработать рекомендации по повышению эффективности управления движением денежных средств предприятия.
Для достижения поставленной цели в работе предполагается решить ряд задач, а именно:
- определить экономическую сущность денежных потоков, их роль в хозяйственной деятельности предприятия, систему классификационных критериев денежных потоков;
- выделить систему основных факторов, определяющих качество и эффективность процесса управления денежными потоками предприятия, рассмотреть основные источники и механизм формирования денежных потоков от различных видов деятельности;
- провести финансово-экономический анализ эффективности формирования и использования денежных средств на предприятии путем расчета показателей платежеспособности и ликвидности, анализа структуры, динамики и эффективности формирования денежных потоков предприятия, анализа сбалансированности денежных потоков с использованием средств автоматизации;
- дать оценку методам оптимизации денежных потоков предприятия и отразить движение денежных средства предприятия в системе финансовых планов.
Объектом исследования является иностранное закрытое акционерное общество «Кохановский трубный завод «Белтрубпласт» (далее – ИЗАО КТЗ «Бедтрубпласт»). Предприятие имеет современную технологию и необходимые производственные мощности для производства различных изделий из полиэтилена и полипропилена. Основной вид продукции, изготавливаемой предприятием – полиэтиленовые трубы различных наименований и различного назначения. Полиэтиленовые трубы имеют ряд преимуществ по сравнению с металлическими, поэтому пользуются огромным спросом. Учитывая это, руководство предприятия намерено наращивать производственные мощности, тем самым увеличивая объемы и ассортимент продукции.
Рассмотрим основные финансово-экономические показатели деятельности ИЗАО КТЗ «Белтрубпласт». Анализ основных показателей представлен в таблице 1, составленной по данным бухгалтерского баланса за 2009-2010 гг., отчетов о прибылях и убытках за 2009-2010 гг

ВВЕДЕНИЕ 3
1 Теоретические аспекты формирования и использования денежных потоков 6
1.1Сущность денежных потоков и их классификация 6
1.2 Принципы управления денежными потоками 9
1.3 Планирование денежных потоков 13
2 Анализ денежных средств и потоков ИЗАО КТЗ «Белтрубпласт» 15
за 2009-2010 года 15
2.1 Анализ состава и структуры денежных средств ИЗАО КТЗ «Белтрубпласт» за 2009-2010 года 15
2.2 Анализ сбалансированности денежных потоков ИЗАО КТЗ «Белтрубпласт» в 2009-2010 годах 18
2.3 Анализ интенсивности и эффективности денежных потоков ИЗАО КТЗ «Белтрубпласт» за 2009-2010 года 21
2.4 Факторный анализ коэффициента рентабельности денежных потоков ИЗАО КТЗ «Белтрубпласт» 23
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 27