Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Нижнесергинский хлебокомбинат»

Источники капитала

Сумма, тыс. руб.

Структура капитала, %

На начало

года

На конец

года

На начало года

На конец 

года

Измене-

ние

Краткосрочные

кредиты банка

310

400

58,49

61,54

+23,05

Кредиторская задолженность:

220

250

41,51

47,93

+6,42

По оплате тру-

да

31

49

5,85

7,54

+1,69

Органам соц-

страха

50

59

9,43

9,08

-0,35

Бюджету и фондам

21

12

3,96

1,85

-2,11

Поставщикам

118

130

22,26

20

-2,26

Прочим креди-

торам

-

-

-

-

-

Итого

530

650

Наименование 

показателя

Способ расчета

Норма

Пояснения

На 

начало

года

На 

конец

года

Откло-

нения

Коэффициент

независимости

  ≥0,5

Показывает долю собственных средств в общей сумме средств предприятия.

0,79

0,76

-0,03

Коэффициент

независимости

   ≤1

Показывает, сколько заемных  средств привлекло предприятие 1 руб. вложенных  в активы собственных  средств.

0,27

0,31

+0,04

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств

 =>0,5

Показывает, сколько долгосрочных займов привлечено для финансирования активов наряду с собственными средствами.

0

0

0

Коэффициент

маневренности

собственных средств

 0,3-0,5

Показывает, какая часть  собственного капитала направляется предприятием на формирование оборотного капитала, т.е. на поддержание непрерывности производственного процесса.

0,34

0,33

-0,01

Коэффициент

обеспечения

собственными

средствами

  ≥0,1

Показывает долю СОС. Приобретенных за счет собственных средств.

0,56

0,51

-0,05

Наименование

показателя

Способ расчета

Норма

Пояснения

На

начало

года

На

конец

года

Откло-

нения

Коэффициент

реальной стои-

мости ОС и мА-

териальных обо-

ротных средств в  имуществе предприятия

  ≥0,5

Показывает долю имущества  производственного назначения (реальных активов) в общей сумме имущества предприятия.

0,56

0,76

-0,02

Коэффициент реальнойстои-

мости ОС в иму-

ществе предпи-

ятия

 =>0,5

Показывает удельный вес основных средств в имуществе  предприятия

  0,46

  0,46

     0

Абсолютно ликвидный

баланс

Соотношение активов  и пассивов баланса

На начало года

На конец года

А1≥П1

230>220

310>250

А2≥П2

120<310

135<400

А3≥П3

935>40

995>50

А4≤П4

1385<2670

1510<2250

        АКТИВ

Расчет

На

начало

года

На

конец

года

ПАССИВ

Расчет

На

начало

года

На 

конец

года

Платежный излишек

или недостаток

на начало

года

на конец

года

1

2

3

4

5

6

7

8

9=3-7

10=4-8

Наиболее ликвид-

ные активы (А1)

стр.250+

+260

230

310

Наиболее срочные

обязательства(П1)

стр. 620

220

250

+10

+60

Быстрореализуе-

мые активы (А2)

стр. 240

120

135

Краткосрочные

пассивы П2)

стр. 610+

+670

310

400

-190

-265

Медленнореали-

зуемые активы(А3)

стр. 210+

220+230+

270

935

995

Долгосрочные

пассивы (П3)

стр. 590+

630+640+

650+660

40

50

+895

+945

Труднореализуе-

мые активы (А4)

стр. 190

1385

1510

Постоянные 

пассивы (П4)

стр. 490

2100

2250

-715

-740

БАЛАНС

стр. 300

2670

2950

БАЛАНС

стр. 700

2670

2950

0

0

Показатель

Способ расчета

Норма

Пояснения

На

начало

года

На

конец

года

Откло-

нения

Общий показатель ликвидности

≥1

Осуществляется оценка изменения

финансовой ситуации в организации.

1,47

1,45

-0,02

Коэффициент

абсолютной

ликвидности

≥0,2/0,7

Показывает, какую часть  краткосрочной задол-

женности предприятие может реально погасить  в ближайшее время за счет денежных средств.

0,43

0,48

+0,05

Промежуточ-

ный коэффи-

циент покры-

тия

≥0,7

Отражает прогнозируемые платежные возмож-

ности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами.

0,69

0,73

+0,04

Общий теку-

щий коэффи-

циент покры-

тия

≥2

Показывает платежные возможности предприятия  не только при условии своевременных расчетов с дебиторами, но и продажей, в случае необходимости, прочих элементов  материальных оборотных средств.

2,39

2,18

-0,21

Коэффициент

текущей

ликвидности

≥2

Характеризует общую обеспеченность

предприятия оборотными средствами.

2,42

2,21

-0,21