Пути оптимизации денежных потоков

Под финансовой деятельностью - деятельность организации, связанная с осуществлением краткосрочных  финансовых вложений, выпуском облигаций  и иных ценных бумаг краткосрочного характера, выбытием ранее приобретенных  на срок до 12 месяцев акций, облигаций  и т.п. [1]

По результатам  анализа денежных потоков можно  сделать заключения по следующим  вопросам:

- в каком объеме и из каких источников получены денежные средства, каковы основные направления их расходования;

- способно ли  предприятие в результате своей  текущей деятельности обеспечить  превышение поступлений денежных  средств над платежами и насколько  стабильно такое превышение;

- в состоянии  ли предприятие расплатиться  по своим текущим обязательствам;

- достаточно  ли полученной предприятием прибыли  для удовлетворения его текущей  потребности в деньгах;

- достаточно  ли собственных средств предприятия для инвестиционной деятельности;

- чем объясняется  разница между величиной полученной  прибыли и объемом денежных  средств. [11, c.311-312]

Таким образом, значение анализа денежных потоков  состоит в получении объективной  характеристики движения денежных средств, основная задача анализа денежных потоков  заключается в выявлении причин недостатка (избытка) денежных средств, определении источников их поступлений  и направлений использования.