Анализ дебиторской задолженности ООО «Логос»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Мая 2012 в 11:20, курсовая работа

Описание

Основная цель дипломной работы – рассмотреть управление дебиторской задолженностью и денежными средствами на предприятии, а также применить полученные знания на практике на примере
ООО «Логос» и разработки рекомендаций по совершенствованию управления дебиторской задолженности и денежными средствами на предприятии.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- теоретическое изучение управления дебиторской задолженности и управления денежными средствами;
- анализ управления дебиторской задолженности и денежных средств на предприятии ООО «Логос»;
- на основе проведенных исследований дать рекомендации по совершенствованию управления дебиторской задолженности и денежных средств.

Содержание

Введение
1. Теоретические основы анализа дебиторской задолженности 5
1.1. Понятие, сущность и виды дебиторской задолженности 5
1.2.Методика анализа дебиторской задолженности
1.3.Контроль дебиторской задолженности
1.4. Влияние дебиторской задолженности на финансовые результаты
предприятия
2. Анализ системы управления дебиторской задолженности в
ООО «Логос»
2.1. Общая характеристика деятельности ООО «Логос»
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
2.3. Анализ дебиторской задолженности и факторов на нее влияющих 44
2.4 Влияние дебиторской задолженности на финансовое состояние ООО «Логос»
3. Резервы и пути совершенствования системы управления дебиторской 56
задолженностью на ООО «Логос» 56
3.1. Меры по улучшению управления дебиторской задолженностью
3.2. Повышение действенности контроля и анализ дебиторской задолженности
3.3. Разработка кредитной политики как фактора повышения эффективности деятельности предприятия
Заключение 61
Список использованной литературы
Приложения

Работа состоит из  1 файл

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ.doc

— 751.50 Кб (Скачать документ)


Форма 0710001 с. 2

Пассив

Код по-
казателя

На начало
отчетного периода

На конец отчет-
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

 

400

 

400

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

 

 

Добавочный капитал

420

87498

87498

Резервный капитал

430

3405

3869

в том числе:

резервы, образованные в соответствии
с законодательством

431

 

 

резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами

432

 

3405

 

3869

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

92937

107399

Итого по разделу III

490

184240

199166

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

 

5300

 

7822

Отложенные налоговые обязательства

515

 

 

Прочие долгосрочные обязательства

520

 

 

Итого по разделу IV

590

5300

7822

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

 

85783

 

79462

Кредиторская задолженность

620

19375

25664

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

 

10511

 

16574

задолженность перед персоналом организации

622

3208

3526

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

 

1953

 

1677

задолженность по налогам и сборам

624

1400

1188

прочие кредиторы

625

2303

2699

Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов

630

 

 

Доходы будущих периодов

640

3781

3923

Резервы предстоящих расходов

650

2892

2632

Прочие краткосрочные обязательства

660

 

 

Итого по разделу V

690

111831

111681

БАЛАНС

700

301371

318669

СПРАВКА о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах

 

 

 

Арендованные основные средства

910

 

 

в том числе по лизингу

911

 

 

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

 

 

Товары, принятые на комиссию

930

 

 

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов

940

 

 

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

 

 

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

 

 

Износ жилищного фонда

970

 

 

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

 

 

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

 

 

 

 

 

 


 

Руководитель

 

 

 

Главный

 

 

В.Г. Петров

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

бухгалтер

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

«

30

»

марта

20

07

г.

 


Приложение 2

 

Бухгалтерский баланс

за

 

20

07

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

 

 

 

Организация

ООО «Ромашка»

по ОКПО

438400

Идентификационный номер налогоплательщика              ИНН

2126000940

Вид деятельности

Металлургическое пр-во и пр-во метал.изд.

по ОКВЭД

 

Организационно-правовая форма/форма собственности

общество

 

47

42

с ограниченной ответственностью

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)              по ОКЕИ

384

Местонахождение (адрес)

 

 

 

 

 

 

              Дата утверждения

 

              Дата отправки (принятия)

 

 

Актив

Код по-
казателя

На начало отчетного года

На конец отчет-
ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

 

603

 

644

Основные средства

120

87731

97532

Незавершенное строительство

130

28527

19830

Доходные вложения в материальные ценности

135

 

 

Долгосрочные финансовые вложения

140

11399

11514

Отложенные налоговые активы

145

 

 

Прочие внеоборотные активы

150

 

 

Итого по разделу I

190

128260

129520

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

115134

121277

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

 

17576

 

3433

животные на выращивании и откорме

212

 

 

затраты в незавершенном производстве

213

4510

7823

готовая продукция и товары для перепродажи

214

92803

109623

товары отгруженные

215

 

 

расходы будущих периодов

216

245

398

прочие запасы и затраты

217

 

 

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

 

4042

 

789

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты)

230

 

 

201

 

 

443

в том числе покупатели и заказчики

231

 

 

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной
даты)

240

 

 

61151

 

 

62731

в том числе покупатели и заказчики

241

49391

50448

Краткосрочные финансовые вложения

250

2516

1334

Денежные средства

260

7365

6525

Прочие оборотные активы

270

 

 

Итого по разделу II

290

190409

193099

БАЛАНС

300

318669

322619



Форма 0710001 с. 2

Пассив

Код по-
казателя

На начало
отчетного периода

На конец отчет-
ного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

 

400

 

400

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

 

 

Добавочный капитал

420

87498

88546

Резервный капитал

430

3869

4081

в том числе:

резервы, образованные в соответствии
с законодательством

431

 

 

резервы, образованные в соответствии
с учредительными документами

432

 

3869

 

4081

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

107399

111617

Итого по разделу III

490

19166

202074

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

 

7822

 

7075

Отложенные налоговые обязательства

515

 

 

Прочие долгосрочные обязательства

520

 

 

Итого по разделу IV

590

7822

7075

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

 

79462

 

59277

Кредиторская задолженность

620

25664

47210

в том числе:

поставщики и подрядчики

621

 

16574

 

31513

задолженность перед персоналом организации

622

3526

5417

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

 

1677

 

3337

задолженность по налогам и сборам

624

1188

3365

прочие кредиторы

625

2699

3578

Задолженность перед участниками (учредителями)
по выплате доходов

630

 

 

Доходы будущих периодов

640

3923

2867

Резервы предстоящих расходов

650

2632

4116

Прочие краткосрочные обязательства

660

 

 

Итого по разделу V

690

111681

113470

БАЛАНС

700

318669

322619

СПРАВКА о наличии ценностей,
учитываемых на забалансовых счетах

 

 

 

Арендованные основные средства

910

 

 

в том числе по лизингу

911

 

 

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

 

 

Товары, принятые на комиссию

930

 

 

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов

940

 

 

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

 

 

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

 

 

Износ жилищного фонда

970

 

 

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов

980

 

 

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

 

 

 

 

 

 


 

Руководитель

 

 

 

Главный

 

 

В.Г. Петров

 

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

бухгалтер

(подпись)

 

(расшифровка подписи)

 

«

30

»

марта

20

07

г.

 

 

3

 



 

 

 

 

 

Приложение 3

 

Отчет о прибылях и убытках

за

год

20

06

г.

Коды

Форма № 2 по ОКУД

0710002

Дата (год, месяц, число)

 

 

 

Организация

ООО «Ромашка»

ОКПО

438400

Идентификационный номер налогоплательщика              ИНН

2126000940

Вид деятельности

Металлургическое пр-во и пр-во метал.изд.

ОКВЭД

15.51

Организационно-правовая форма/форма собственности

общество

 

47

42

с ограниченной ответственностью

ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть)                ОКЕИ

384

Информация о работе Анализ дебиторской задолженности ООО «Логос»