Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Мая 2012 в 11:20, курсовая работа
Основная цель дипломной работы – рассмотреть управление дебиторской задолженностью и денежными средствами на предприятии, а также применить полученные знания на практике на примере
ООО «Логос» и разработки рекомендаций по совершенствованию управления дебиторской задолженности и денежными средствами на предприятии.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- теоретическое изучение управления дебиторской задолженности и управления денежными средствами;
- анализ управления дебиторской задолженности и денежных средств на предприятии ООО «Логос»;
- на основе проведенных исследований дать рекомендации по совершенствованию управления дебиторской задолженности и денежных средств.
Введение
1. Теоретические основы анализа дебиторской задолженности 5
1.1. Понятие, сущность и виды дебиторской задолженности 5
1.2.Методика анализа дебиторской задолженности
1.3.Контроль дебиторской задолженности
1.4. Влияние дебиторской задолженности на финансовые результаты
предприятия
2. Анализ системы управления дебиторской задолженности в
ООО «Логос»
2.1. Общая характеристика деятельности ООО «Логос»
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
2.3. Анализ дебиторской задолженности и факторов на нее влияющих 44
2.4 Влияние дебиторской задолженности на финансовое состояние ООО «Логос»
3. Резервы и пути совершенствования системы управления дебиторской 56
задолженностью на ООО «Логос» 56
3.1. Меры по улучшению управления дебиторской задолженностью
3.2. Повышение действенности контроля и анализ дебиторской задолженности
3.3. Разработка кредитной политики как фактора повышения эффективности деятельности предприятия
Заключение 61
Список использованной литературы
Приложения
Форма 0710001 с. 2
Пассив | Код по- | На начало | На конец отчет- |
1 | 2 | 3 | 4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 |
400 |
400 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 |
|
|
Добавочный капитал | 420 | 87498 | 87498 |
Резервный капитал | 430 | 3405 | 3869 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии | 431 |
|
|
резервы, образованные в соответствии | 432 |
3405 |
3869 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 92937 | 107399 |
Итого по разделу III | 490 | 184240 | 199166 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 |
5300 |
7822 |
Отложенные налоговые обязательства | 515 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства | 520 |
|
|
Итого по разделу IV | 590 | 5300 | 7822 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 610 |
85783 |
79462 |
Кредиторская задолженность | 620 | 19375 | 25664 |
в том числе: поставщики и подрядчики | 621 |
10511 |
16574 |
задолженность перед персоналом организации | 622 | 3208 | 3526 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 |
1953 |
1677 |
задолженность по налогам и сборам | 624 | 1400 | 1188 |
прочие кредиторы | 625 | 2303 | 2699 |
Задолженность перед участниками (учредителями) | 630 |
|
|
Доходы будущих периодов | 640 | 3781 | 3923 |
Резервы предстоящих расходов | 650 | 2892 | 2632 |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 |
|
|
Итого по разделу V | 690 | 111831 | 111681 |
БАЛАНС | 700 | 301371 | 318669 |
СПРАВКА о наличии ценностей, |
|
|
|
Арендованные основные средства | 910 |
|
|
в том числе по лизингу | 911 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 |
|
|
Товары, принятые на комиссию | 930 |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов | 940 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 |
|
|
Износ жилищного фонда | 970 |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 |
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 |
|
|
|
|
|
|
Руководитель |
|
|
| Главный |
|
| В.Г. Петров |
| (подпись) |
| (расшифровка подписи) | бухгалтер | (подпись) |
| (расшифровка подписи) |
« | 30 | » | марта | 20 | 07 | г. |
Приложение 2
за |
| 20 | 07 | г. | Коды | |||||||||||
Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | |||||||||||||||
Дата (год, месяц, число) |
|
|
| |||||||||||||
Организация | ООО «Ромашка» | по ОКПО | 438400 | |||||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | 2126000940 | |||||||||||||||
Вид деятельности | Металлургическое пр-во и пр-во метал.изд. | по ОКВЭД |
| |||||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности | общество |
| 47 | 42 | ||||||||||||
с ограниченной ответственностью | по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||
Единица измерения: руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384 | |||||||||||||||
Местонахождение (адрес) |
|
|
| |||||||||||||
|
|
| ||||||||||||||
Дата утверждения |
| |||||||||||||||
Дата отправки (принятия) |
| |||||||||||||||
Актив | Код по- | На начало отчетного года | На конец отчет- |
1 | 2 | 3 | 4 |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы | 110 |
603 |
644 |
Основные средства | 120 | 87731 | 97532 |
Незавершенное строительство | 130 | 28527 | 19830 |
Доходные вложения в материальные ценности | 135 |
|
|
Долгосрочные финансовые вложения | 140 | 11399 | 11514 |
Отложенные налоговые активы | 145 |
|
|
Прочие внеоборотные активы | 150 |
|
|
Итого по разделу I | 190 | 128260 | 129520 |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы | 210 | 115134 | 121277 |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 |
17576 |
3433 |
животные на выращивании и откорме | 212 |
|
|
затраты в незавершенном производстве | 213 | 4510 | 7823 |
готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 92803 | 109623 |
товары отгруженные | 215 |
|
|
расходы будущих периодов | 216 | 245 | 398 |
прочие запасы и затраты | 217 |
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 |
4042 |
789 |
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после | 230 |
201 |
443 |
в том числе покупатели и заказчики | 231 |
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной | 240 |
61151 |
62731 |
в том числе покупатели и заказчики | 241 | 49391 | 50448 |
Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 2516 | 1334 |
Денежные средства | 260 | 7365 | 6525 |
Прочие оборотные активы | 270 |
|
|
Итого по разделу II | 290 | 190409 | 193099 |
БАЛАНС | 300 | 318669 | 322619 |
Форма 0710001 с. 2
Пассив | Код по- | На начало | На конец отчет- |
1 | 2 | 3 | 4 |
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал | 410 |
400 |
400 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 |
|
|
Добавочный капитал | 420 | 87498 | 88546 |
Резервный капитал | 430 | 3869 | 4081 |
в том числе: резервы, образованные в соответствии | 431 |
|
|
резервы, образованные в соответствии | 432 |
3869 |
4081 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | 107399 | 111617 |
Итого по разделу III | 490 | 19166 | 202074 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 510 |
7822 |
7075 |
Отложенные налоговые обязательства | 515 |
|
|
Прочие долгосрочные обязательства | 520 |
|
|
Итого по разделу IV | 590 | 7822 | 7075 |
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты | 610 |
79462 |
59277 |
Кредиторская задолженность | 620 | 25664 | 47210 |
в том числе: поставщики и подрядчики | 621 |
16574 |
31513 |
задолженность перед персоналом организации | 622 | 3526 | 5417 |
задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 |
1677 |
3337 |
задолженность по налогам и сборам | 624 | 1188 | 3365 |
прочие кредиторы | 625 | 2699 | 3578 |
Задолженность перед участниками (учредителями) | 630 |
|
|
Доходы будущих периодов | 640 | 3923 | 2867 |
Резервы предстоящих расходов | 650 | 2632 | 4116 |
Прочие краткосрочные обязательства | 660 |
|
|
Итого по разделу V | 690 | 111681 | 113470 |
БАЛАНС | 700 | 318669 | 322619 |
СПРАВКА о наличии ценностей, |
|
|
|
Арендованные основные средства | 910 |
|
|
в том числе по лизингу | 911 |
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 |
|
|
Товары, принятые на комиссию | 930 |
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов | 940 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные | 950 |
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные | 960 |
|
|
Износ жилищного фонда | 970 |
|
|
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 |
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 |
|
|
|
|
|
|
Руководитель |
|
|
| Главный |
|
| В.Г. Петров |
| (подпись) |
| (расшифровка подписи) | бухгалтер | (подпись) |
| (расшифровка подписи) |
« | 30 | » | марта | 20 | 07 | г. |
3
Приложение 3
за | год | 20 | 06 | г. | Коды | |||||||||
Форма № 2 по ОКУД | 0710002 | |||||||||||||
Дата (год, месяц, число) |
|
|
| |||||||||||
Организация | ООО «Ромашка» | ОКПО | 438400 | |||||||||||
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | 2126000940 | |||||||||||||
Вид деятельности | Металлургическое пр-во и пр-во метал.изд. | ОКВЭД | 15.51 | |||||||||||
Организационно-правовая форма/форма собственности | общество |
| 47 | 42 | ||||||||||
с ограниченной ответственностью | ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||
Единица измерения: тыс.руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) ОКЕИ | 384 | |||||||||||||
Информация о работе Анализ дебиторской задолженности ООО «Логос»