4.По  методу расчета  банковских рисков. В условиях рыночной экономики в странах Центральным банком (Нацбанком) разрабатываются и устанавливаются для коммерческих банков нормативы ликвидности. Методы расчета рисков бывают комплексные (при оценке и прогнозировании величины риска банка и соблюдения всех нормативов ликвидности), частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельным или группе банковских операций.             

     5.Степень взвешивания риска. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции, и выражается в процентах или конкретных коэффициентах. К каждой группе активов присваиваются поправочные коэффициенты, которые снижают степень риска. От возможности гарантирования один и тот же риск может иметь различную степень взвешивания риска.

     6.Характер учета операции и риски. Это риск по балансовым и за балансовым операциям.

     7.Возможности управления банковскими рисками. Здесь риски делятся на открытые, которые вообще не подлежат регулированию и закрытые – по ним вводятся ограничения, они регулируются.

     Таким образом, по характеристике элементов, положенных в основу классификации банковских рисков можно сделать вывод, что в банке должна быть выработана система оценки всех видов рисков, причин их вызывающих и возможности управления в совокупности всеми рисками. Экономическая классификация банковских рисков очень многообразна в своей сути, глубине проникновения в деятельность банка.

      

2. Виды банковских рисков.

     

     Банковские  риски в многообразии их проявления, сферы возникновения, в зависимости  от типа банков и их операций, состава  клиентов различаются по признакам, и изучать их важно с разных подходов. 
К рискам по произвольным банковским операциям относят кредитный, процентный, валютный, портфельный риски и риск упущенной финансовой выгоды.

     Кредитный риск – опасность неуплаты заемщиком от основного долга и процентов, причитающихся кредитору.

     Процентный  риск – опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными фондами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам,  над ставками по предоставленным кредитам.

     Валютный  риск представляет собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной из иностранных валют по отношению к другой, в том числе национальной валюте, при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

     Портфельный риск – возможность потерь на рынке ценных бумаг.

     Риск  упущенной возможной  выгоды – это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (не полученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия или остановки хозяйственной деятельности.

     Кроме того, часто говорят о риске, связанном  с неспособностью банка возмещать  административно - хозяйственные расходы.

     Все перечисленные риски взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск может  привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка, а также к риску, связанному с неспособностью банка возмещать административно-хозяйственные расходы. Риск процентной ставки в своем роде самостоятелен, так как связан с коньюктурой на рынке кредитных ресурсов, и действует как фактор, не зависящий от банка. Однако он в состоянии усугубить кредитный риск и всю цепочку рисков, если банк не будет приспосабливаться к изменению рыночной процентной ставки.

     Характеристику  банковских рисков можно проводить  и по признакам – риски, связанные с деятельностью банков и риски, не связанные с банковской деятельностью.

     Банковские  риски подразделяются на риски  ликвидности и риски успеха.

     Риски ликвидности зависят от личных качеств  клиентов банка, их надежности. К ним относятся:

     - депозитный риск;

     - риск пролонгации (долгосрочный отзыв вкладов);

     - кредитный риск (не возврат ссуды и процентов по ним);

     - риски новых не планируемых кредитов;

     - рыночный риск;

     - риски по новым видам деятельности.

     Риски успеха зависят от профессиональных качеств работников. Можно выделить следующие виды рисков:

     - процентный риск;

     - валютный риск;

     - риск страны;

     - отраслевой риск.

     Кредитный риск – риск неуплаты заемщиком основного долга. Основную часть доходов банки получают от кредитной деятельности, поэтому задача состоит в том, чтобы оценить потенциальную прибыль по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентом. Следует отметить: риск потенциальных убытков при кредитовании  зависит от предоставленных обязательств и гарантий, акцептование, финансирование внешней торговли, операции с ценными бумагами, обмен валют, фьючерсные контракты, СВОПы, опционы.

     Потенциальные кредитные риски подразделяются в зависимости от операций и от стадии операций, например “Форвард” на момент заключения сделки.

     По  основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими. Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющие на результаты деятельности предприятий,  такие как закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны.

     Экономические (коммерческие) риски – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства). Экономические риски также представлены изменением коньюктуры рынка, уровня управления.

     Эти основные виды рисков связаны между  собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить. В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть в зависимости от сферы влияния внешними и внутренними. 

3. Управление банковскими  рисками и способы  их снижения.

       Главной задачей научного управления  рисковыми операциями банка является  определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятия немедленного практического решения, направленного на использование рисковых ситуаций, или выработку систем мер (выбор средств и методов), снижающих возможность появления потерь от проведения той или иной операции.

     К основным средствам (методам) управления рисками можно отнести:

• использование принципа взвешивания рисков;
• учет внешних рисков (отраслевого, регионального, страхового);
• осуществление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платежеспособности, кредитоспособности, рейтинга и т.д.; применение принципа разделения рисков, рефинансирование кредитов;
• проведение политики диверсификации (широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объема операций банка);
• выдачу крупных кредитов только на консорциональной  основе (разделение рисков по межбанковским соглашениям);
• использование плавающих процентных ставок;
• ведение депозитных сертификатов;
• расширение переучетных операций банка;
• страхование кредитов и депозитов;
• введение залогового права;
• применение реальных персональных и «мнимых» гарантий.

     Для распознания рисков требуется создание специальной системы постоянного  контроля за размещением кредитных  вложений (по срокам их погашения и степени риска, формам обеспечения возврата ссуд, уровню доходности). В этих целях создается база данных, позволяющая оперативно получать всю необходимую информацию для выполнения аналитической работы, на основе которой формируется политика банка. В качестве источников формирования базы данных обычно рассматриваются заключенные и прорабатываемые кредитные и депозитные договоры, договоры о займах у других банков, сведения о плановой потребности в кредите под товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил, ежедневная сводка оборотов остатков по балансовым счетам, сведения по внебалансовым счетам, сведения об оборачиваемости кредитов и т.д. 
Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев на четыре группы: высоконадежные, надежные, малонадежные, высоко рисковые. Для каждой группы кредитов общая сумма кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики или необходимость ее изменения.

     На  основе базы данных ежедневно раскрывается значение показателей платежеспособности и ликвидности и проводится анализ перспектив развития операций банка  с учетом норм платежеспособности и  ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Такой анализ дает возможность предвидеть изменения уровня ликвидности и платежеспособности банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.

     Снижение  рисков по несбалансированной ликвидности  баланса и неплатежеспособности коммерческого банка достигается посредством такой политики, которая учитывает результаты проделанного анализа и проведенного маркетинга. В тех случаях, когда банк оказался на пределе своей ликвидности (а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин), он вынужден прибегать  к срочным мерам. К таким мерам относятся:

• сокращение обязательств до востребования при помощи перегруппировки пассивов по их срокам;
• увеличение ликвидных активов, в том числе за счет достаточного погашения кредитов;
• «расчистка» баланса путем выделения на самостоятельный баланс отдельных видов деятельности;
• увеличение собственных средств;
• получение займов у других банков и т.п.

     Страхование как средство управления рисками.  С помощью страхования покрываются две основные категории рисков: экономические и политические.  
По своей сути страхование кредитов позволяет уменьшить или устранить кредитный риск. Объектами страхования кредитов, как правило, служат коммерческие кредиты, банковские ссуды поставщику или покупателю, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и др. Защита интересов продавца либо банка-кредитора заключается в том, что в случае неплатежеспособности должника или неоплаты долга по другим причинам погашение задолженности по предоставляемому кредиту берет на себя страховая компания.

     Страхование осуществляется на добровольной основе в двух формах:

• страхование ответственности заемщика (страхователем выступает заемщик, объектом страхования является его ответственность перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита, включая проценты за пользование кредитом);
• страхование риска непогашения кредита (страхователь – банк, а объект страхования – ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком за своевременное и полное погашение кредита и процентов за пользование кредитом).

     Наиболее  существенными моментами в страховании  являются:

• размер ответственности, принимаемой страховщиком;
• определение страхового случая;
• порядок возмещения убытков;
• размер страхового тарифа и премии.

     Особенности страхования валютных рисков. Вопросы валютных рисков и методов их страхования приобретают актуальность для предприятий и организаций, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность. Колебания курсов иностранных валют выступают одним из факторов, оказывающих значительное влияние на результаты хозяйственной деятельности. По мере роста объема отчислений в валютные фонды предприятий растут суммарные курсовые потери, и потому выбор методов ограничения валютного риска становится жизненно важным. 
При хранении предприятиями и организациями своих валютных фондов на банковских счетах возникает валютный риск двух видов:

• риски снижения курса национальной валюты ко всем иностранным валютам; 
• риски изменений взаимных курсов иностранных валют, приводящих к корректировке стоимости каждой валюты в тенге.