Депозиты и вклады как средство привлечения капитала

Содержание.

Введение            2

1.Перемещение капитала  для его прироста, как приём  финансового менеджмента

 

1.1 Приёмы финансового  менеджмента      3

1.2 Депозит и вклады, как  средство накопления капитала   4

1.3 Методы расчёта доходности  депозитов и вкладов    7

 

2. Депозит как перемещение  для прироста капитала для  предприятия

 ООО «Юнистрим»

 

2.1 Экономическая характеристика ООО «Юнистрим»   14

2.2 Расчёт эффективности привлечения капитала в депозиты  15

2.3 Расчёт эффективности привлечения капитала в депозиты с учётом  инфляции           17

Заключение           19

Список литературы          20

Приложение           21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В основе движения финансовых ресурсов лежит движение капитала. Поэтому  общим содержанием всех приемов  финансового менеджмента являются денежные отношения, связанные с  оборотом капитала и с движением  денег.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение приемов финансового менеджмента, его функций и принципов, а так же расчет по вкладам и депозитам методами финансовой математики.

Методы финансовой математики и  финансового менеджмента позволяют оценить: риск и выгодность того или иного способа вложения денег в виде депозитов и вкладов. Задачей финансового менеджмента является выработка и практическое применение методов, средств и инструментов для достижения целей деятельности фирмы в целом или ее отдельных производственно-хозяйственных звеньев — центров прибыли. Подобными целями могут быть: максимизация прибыли, достижение устойчивой нормы прибыли в плановом периоде. Финансовый менеджмент базируется на ряде взаимосвязанных фундаментальных концепций, развитых в рамках теории финансов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Перемещение капитала  для его прироста, как приём  финансового менеджмента

 

1.1 Приёмы финансового менеджмента

Приемы финансового менеджмента  представляют собой способы воздействия  денежных отношений на определенный объект управления для достижения конкретной цели.

По направлениям действия приемы финансового  менеджмента можно свести в 4-е  группы:

1. приемы, направленные на перевод  денежных средств;

2. приемы, направленные на перемещение  капитала для его прироста;

3. приемы, носящие спекулятивный  характер (спекулятивные операции);

4. приемы, направленные на сохранение  способности капитала приносить  высокий доход.

Приемы по переводу денежных средств  означают приемы, связанные с расчетами  за купленные товары (работы, услуги). Их основу составляют денежные отношения, связанные с куплей-продажей этих товаров.Перемещение капитала для  его прироста - это инвестиционная сделка, связанная, как правило, с  долгосрочным вложением капитала. Поэтому  приемы, направленные на перемещение  капитала, представляют собой способы  осуществления прироста этого капитала, способы получения дохода на этот капитал в форме его прироста.

Спекулятивная операция есть краткосрочная  сделка по получению прибыли в  виде разницы в ценах (курсах) покупки  и продажи, разницы в процентах, взятых взаймы и отданных в кредит, и т.п.

Приемы, направленные на сохранение способности  капитала приносить высокий доход, представляют собой приемы управления движения капитала в условиях риска  и не определенности хозяйственной  ситуации.Мы будем рассматривать приём перемещения капитала для его прироста.

 

 

 

 

 

1.2 Депозиты и вклады как средство  накопления капитала

Средства клиентов, которые они  отдают банку в основном на добровольных началах и в расчете заработать на этом, включают: 

• вклады физических лиц
• депозиты юридических лиц
• подвижные остатки средств на банковских счетах (расчетных и текущих), которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами, а также перед банком.

Банковский депозит - это почти то же самое, что и банковский вклад. На практике данный термин обычно используется в двух случаях: 

• когда вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо;
• когда речь идет о сумме, внесенной в банк на строго определенный и, как правило, не подлежащий изменению срок (срочный вклад).

Указанные выше принятые от клиентов средства можно подразделить на: 
а) вклады (депозиты) «до востребования»; 
б) вклады (депозиты) срочные; 
в) сберегательные вклады. 
С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки. 
Вклады (депозиты) «до востребования» - это средства в рублях и/или в валютах (если банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции), внесенные или переведенные на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив (направив) его в банк. Кроме того, к средствам до востребования относятся деньги, размещенные и на других счетах, но которыми можно воспользоваться в любой нужный для владельца этих средств момент. 
К вкладам (депозитам) до востребования относятся, в частности, средства: 

1. на расчетных и текущих счетах юридических лиц;
2. на специальных депозитных счетах юридических лиц;
3. на корреспондентских счетах других кредитных организаций, открытых в данном банке;
4. во вкладах физических лиц. 
   

Преимущество размещения денег  в банке на условиях «до востребования» - высокая ликвидность (быстрое обращение  в «живые» деньги). Однако с точки  зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Несмотря на высокую подвижность средств на счетах «до востребования», имеется возможность определить их минимальный, неснижаемый остаток, и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. 
Банковский счет, открытый клиенту при первичном приеме от него вклада (депозита), далее является необходимым средством проведения расчетов и платежей. Договор между сторонами обязывает банк зачислять на счет и выдавать с него денежные суммы по распоряжению клиента. При этом банк не вправе определять направления использования соответствующих средств клиента, он также гарантирует последнему возможность беспрепятственного распоряжения этими средствами, но зато банку дается право использовать в своих целях находящиеся на счете клиента средства. За это банк обязан платить владельцу счета проценты в размере, определенном в договоре между ними (а при отсутствии в договоре такого условия - в размере, который считается обычным для вкладов «до востребования»). Практически это означает, что если в договор не внесено условие о безвозмездном характере пользования деньгами, находящимися на счете клиента, то банк обязан платить за их использование. Все это позволяет отнести средства клиента на расчетном счете к средствам «до востребования». 
То же самое можно сказать о средствах, которые будут находиться на текущем счете клиента (хотя порядок открытия и функционирования данного банковского счета имеет определенные особенности).

Средства во вкладах физических лиц, даже если они оформлены как срочные, фактически следует относить к средствам «до востребования», потому что физическое лицо в соответствии с российским законодательством имеет право изъять срочный вклад из банка по сути в любое время. Таким правом не обладает юридическое лицо. Однако если в стране более или менее стабильная экономическая ситуация, то массового изъятия гражданами срочных вкладов можно особенно не опасаться. 
Срочный вклад (депозит) - это деньги, внесенные (переведенные) в банк на фиксированный срок, которые их владелец в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуется не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Проценты, которые получит владелец срочного вклада (депозита), зависят от срока, суммы вклада (депозита) и выполнения им условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада (депозита), тем больше размер процентов. Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. 
С целью заинтересовать вкладчиков банки используют различные способы исчисления и уплаты процентов (простые проценты, сложные проценты, фиксированная процентная ставка, плавающая ставка и др.). 
Вклады и депозиты - традиционные, в целом хорошо отработанные и привычные клиентам банковские услуги.

Однако и эти услуги разные банки оказывают с многочисленными  особенностями. 
Суть ее заключается в сочетании относительно небольшой суммы срочного вклада (депозита) и неограниченных до внесений и снятий средств сверх основной суммы вклада (депозита) в любое время. Другими словами, такая технология позволяет сочетать достоинства счета до востребования и срочного счета. При такой схеме размещения временно свободных средств клиент может выбрать наиболее приемлемый для него вариант банковской услуги, включая: 

• размер минимальной фиксированной суммы (суммы минимального неснижаемого остатка);
• срок депонирования суммы;
• условия и размеры начисления процентов на фиксированную сумму и на
• дополнительные взносы;
• срок действия договора;
• сроки исполнения распоряжений о снятии и до внесении сумм;
• размеры сумм до внесения и изъятия сверх основной (фиксированной)

суммы в течение всего  срока действия договора;

• порядок начисления процентов и на суммы до внесений;
• частичное или полное изъятие дополнительно внесенных сумм и т.п.

 

В соответствии с приложением  к Положению ЦБ РФ от 05.12.2002 г. № 205-П  «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» срочные вклады (депозиты) делятся на разные сроки от «до 30 дней» до «свыше 3-х лет». 
Кроме того, они подразделяются на:

• срочные вклады (депозиты)
• вклады (депозиты) с предварительным уведомлением об изъятии.

С точки зрения банка привлечение  средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может  более уверенно планировать свои активные операции и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным  денежным резервом (нет опасности, что  владельцы срочных счетов в любой момент неожиданно для банка востребуют свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку дороже. 
Сберегательные вклады - банковские вклады физических лиц с целью накопления или сохранения денежных сбережений населения. Их характеризует специфическая мотивация - поощрение бережливости, накопление средств в целях последующего удовлетворения потребностей личного характера.  
Сберегательные вклады, которые банки открывают физическим лицам, можно подразделить на следующие группы: 

• до востребования; 
  

срочные, в том числе: 

• срочные с дополнительными взносами;
• выигрышные;
• денежно-вещевые выигрышные;
• целевые;
• условные;
• с предуведомленными платежами и др.

 

1.3 Методы расчёта доходности  депозитов и вкладов

 

Знание и умение составить предварительный расчет процентов по депозиту как никогда нужно, ведь прогнозирование процентов по вкладам или процентов по кредитам относится к одной из составляющих разумного управления своими финансами. Такое прогнозирование хорошо осуществлять до подписания договоров и совершения финансовых операций, а также в периоды очередного начисления процентов и причисления их к вкладу по уже оформленному депозитному договору.

Для начисления процентов  по вкладам (депозитам), применяются  следующие формулы процентов:

1. формула простых процентов,
2. формула сложных процентов.

Порядок начисления процентов по вышеперечисленным  формулам осуществляется с использованием фиксированной или плавающей  ставки.  

Фиксированная ставка, это когда установленная по вкладу банка процентная ставка, закреплена в депозитном договоре и остается неизменной весь срок вложения средств, т.е. фиксируется. Такая ставка может  измениться только в момент автоматической пролонгации договора на новый срок или при досрочном расторжении  договорных отношений и выплате  процентов за фактический срок вложения по ставке «до востребования», что  оговаривается условиями.  
 
Плавающая ставка, это, когда первоначально установленная по договору процентная ставка может меняться в течение всего срока вложения. Условия и порядок изменения ставок оговариваются в депозитном договоре. Процентные ставки могут изменяться: в связи с изменениями ставки рефинансирования, с изменением курса валюты, с переходом суммы вклада в другую категорию, и другими факторами.  
Для начисления процентов с применением формул, необходимо знать параметры вложения средств на депозитный счет, а именно:

• сумму вклада (депозита),
• процентную ставку по выбранному вкладу (депозиту),
• цикличность начисления процентов (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и т.д.),
• срок размещения вклада (депозита),
• иногда требуется и вид используемой процентной ставки - фиксированной или плавающей.