Депозиты и вклады как средство привлечения капитала

 

месяцы	Р – сумма депозита	I -Процентная ставка(%)	t – количество дней  начисления процентов	Sp – сумма процентов	S -суммы размещенных денежных  средств + начисленные проценты. (2+5)
1	2	3	4	5	6
1	400000	10.5	30	3452,05	403452,05
2	403452,05	10.5	30	3481,84	406933,9
3	406933,9	10.5	30	3511,9	410445,7

 

Итак, общая сумма  процентов с учетом ежемесячной  капитализации (начисления процентов  на проценты) составляет:  
Sp = Sp1 + Sp2 + Sp3 = 3452,05+3481,84+3511,9=10445,75(руб.)

А при расчете  процентов за этот же период по формуле  простых процентов в примере  №2, доход составил только

Капитализация процентов  принесла вкладчику дополнительно (89,59) руб. (10445,75 – 10356,16), т.е. большая доходность получается у вкладов с капитализацией процентов, когда применяются сложные проценты. 
Пример расчета вкладов методом дисконтирования:

Пример 6. Для того чтобы определить сегодняшний эквивалент 400 тыс. руб, которые могут нам понадобиться в будущем, через 1 год, необходимо продисконтировать эту сумму, используя ставку дисконтирования 10,5 % годовых, то настоящая сумма 400тыс. руб. составит:

400000/(1+0,105)¹=361990,9 (руб.)

Это значит, что, имея сегодня 361990,9(руб.) можно положить их в банк под 10,5% годовых и через 1 год мы получим 400000 (руб.)

Пример расчета вкладов методом компаундинга::

 

Пример 7. Текущая стоимость вклада равна 400 тыс. руб. Через 1 год при ставке процента равной 10,5 % , будущая стоимость будет равна:

 

400000*(1+0,105)¹=442000(руб.)

 

Таким образом будущая  стоимость вклада составит 442000руб.

 

2.3 Расчёт эффективности  привлечения капитала в депозиты  с учётом  инфляции

Концепция учета фактора инфляции заключается в необходимости  реального отражения стоимости  активов и денежных потоков и  обеспечения возмещения потерь доходов, вызываемых инфляционными процессами, при осуществлении долговременных финансовых операций.

Инфляция — процесс постоянного  превышения темпов роста денежной массы  над товарной (включая стоимость  работ и услуг), в результате чего происходит переполнение каналов обращения  деньгами, что приводит к их обесценению  и росту цен на товары.

Международный валютный фонд прогнозирует уровень инфляции в  России в 2013 году на уровне 6,4 процента.

Пример расчёта вкладов  с учётом инфляции:

Пример 8. Вклад 400000 положен в банк на год с ежемесячным начислением сложным начислением процентов по номинальной ставке 10,5% годовых. Определить реальный доход вкладчика если ожидаемый уровень инфляции составит 6,4%.

 

10,5-6,4=4,1%

400000*(1+0,041)¹=416400(руб.)

 

Реальный доход от вклада составил 16400 (руб.)

Доход снизился из –за инфляции на 25600 руб. (42000-16400)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

Если организация приняла решение о размещении вкладов, то не торопитесь оповещать об этом свой банк, а ознакомьтесь с данной услугой в нескольких банках. Возможно, процентные ставки и условия по депозитам, предлагаемым юридическим лицам другими банками окажутся для вашего предприятия более перспективными.

Очень неохотно банки принимают  в срочные депозиты юридических  лиц средства со сроком до одного месяца. Часто встречается такая ситуация, когда при наличии на счете  предприятия значительной суммы, банк почти каждый день уточняет у бухгалтера предстоящие на ближайшие дни  платежи. Это значит, что банк, в  данный момент нуждается в коротких ресурсах, но пытается решить проблему бесплатно. Но чтобы деньги работали, и приносили предприятию какой - никакой доход, нужна оперативность  по перемещению денег из одного банка  в другой, с расчетного счета на срочные депозиты юридических лиц  или на расчетные счета в банки, которые начисляют по ним хоть и минимальные, но проценты как за “депозиты до востребования”. И  потом, с банками всегда легче  договариваться о более высоких  процентах, когда вы работаете с  несколькими банками, тогда есть возникает возможность выбирать более выгодные  предложения. 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

1. Бочаров В.В. Финансовый менеджмент – СПб.: «Питер» - 2007
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента Москва 1999
3. www.cbr.ru – официальный сайт Банка России
4. www.garant.ru – база нормативно-правовых документов РФ
5. Балабанова И.Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2007.
6. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. – СПб.: Питер, 2007.
7. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Ред. О.И. Лаврушин. -М.: Финансы и статистика, 2001.
8. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Издательство Корпорация Логос, 2002 год. - 344с.
9. Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки: Учебник. - Алматы: экономика, 1999 год.
10. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). - М.: ОАО Издательство Экономика, 2003 год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение.

 

 

Отчет о прибылях и убытках

за

март

20

13

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

30

03

2013

Организация

ООО «Юнистрим»

по ОКПО

345263912

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

56892363

Вид экономической  деятельности

Общество с ограниченной отвественностью

по  ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма  собственности

Тыс.руб

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

 

		За		март					За		март
Пояснения 1	Наименование показателя 2	20			12	г.3			20			13	г.4
	Выручка	1070							1160
	Себестоимость продаж	(	760					)	(	820					)
	Валовая прибыль (убыток)	310							340
	Коммерческие расходы	(	15					)	(	12					)
	Управленческие расходы	(	-					)	(	3					)
	Прибыль (убыток) от продаж	295							325
	Доходы от участия в  других организациях	-							-
	Проценты к получению	-							10,356
	Проценты к уплате	(	-					)	(	-					)
	Прочие доходы	-							10,356
	Прочие расходы	(	25					)	(	16					)
	Прибыль (убыток) до налогообложения	270							319,356
	Текущий налог на прибыль	(	54					)	(	63,87					)
	в т.ч. постоянные налоговые  обязательства (активы)	-							-
	Изменение отложенных налоговых  обязательств	-							-
	Изменение отложенных налоговых  активов	-							-
	Прочее
	Чистая прибыль (убыток)	216							255,48