Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Ноября 2011 в 08:44, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является анализ специфики кредитования предприятий в современных условиях.
Задачами курсовой работы являются:
изучение сущности и функций кредитования предприятий, а также системы оценки кредитоспособности предприятия;
рассмотрение современной системы и способов кредитования;
проведение анализа кредитоспособности ООО «Технология».
Содержание
Введение 3
1 Понятие и общие основы кредитования 4
1.1 Сущность и функции кредитования предприятий 4
1.2 Система оценки кредитоспособности предприятия 7
1.3 Особенности современной системы и способов кредитования 15
2 Анализ кредитоспособности предприятия- заемщика ООО «Технология» 24
2.1 Характеристика ООО «Технология» и анализ финансовых результатов 24
2.2 Анализ ликвидности и определение кредитоспособности заемщика 28
Заключение 33
Список литературы 34
К4 = разд. 3 (стр. 490) / разд. 4 (стр. 590) + разд. 5 (стр. 690) (4)
Расчет ведется по формуле (4)
К4 на 01.01.2007 = 200 / 1099 = 0,182
К4 на 01.01.2008 = 200 / 1479 = 0,135
К4 на 01.01.2009 = 300 / 1921 = 0,156
К4 на 01.01.2010 = 300 / 2424 = 0,124
Показатели рентабельности определяются в процентах или долях.
Рентабельность основной деятельности — К5.
К5
= стр. 050 формы №2 / стр. 010 формы №2.
Расчет ведется по формуле (5)
К5 на 01.01.2007 = 2765 / 15141 = 0,183
К5 на 01.01.2008 = 3384 / 19881 = 0,170
К5 на 01.01.2009 = 2306 / 21484 = 0,107
К5 на 01.01.2010 = 3349 / 23446 = 0,143
Представим
динамику рассчитанных коэффициентов
в табл. 2.3.
Таблица 2.3 - Оценочные показатели ООО «Технология»
| Показатель | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,146 | 0,157 | 0,186 | 0,172 |
| Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности | 0,429 | 0,466 | 0,473 | 0,437 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,753 | 0,788 | 0,805 | 0,801 |
| Коэффициент соотношения собственных и заемных средств | 0,182 | 0,135 | 0,156 | 0,124 |
| Коэффициент соотношения собственных и заемных средств | 0,182 | 0,135 | 0,156 | 0,124 |
| Рентабельность основной деятельности | 0,183 | 0,17 | 0,107 | 0,143 |
Показатели
оборачиваемости и
Оценка
результатов расчетов пяти коэффициентов
заключается в присвоении заемщику категории
по каждому из этих показателей. При этом
сравниваются полученные значения с установленными
достаточными значениями. Далее определяется
сумма баллов по этим показателям в соответствии
с их весами.
Таблица 2.4 - Показатели классности Сбербанка России
| Коэффициенты | 1 категория | 2 категория | 3 категория |
| К1 | 0,2 и выше | 0,15-0,2 | Менее 0,15 |
| К2 | 0,8 и выше | 0,5-0,8 | Менее 0,5 |
| К3 | 2 и выше | 1,0-2,0 | Менее 1,0 |
| К4 | |||
| Кроме торговли | 1 и выше | 0,7-1,0 | Менее 0,7 |
| Для торговли | 0,6 и выше | 0,4-0,6 | Менее 0,4 |
| К5 | 0,15 и выше | Менее 0,15 | Нерентаб. |
Формула расчетов суммы баллов S имеет вид: S = 0,11 * категория К1 + 0,05 * категория К2 + 0,42 * категория К3 + 0,21 * категория К4 + 0,21 * категория К5.
Поскольку ООО «Технология» может быть приравнено к торговому предприятию, то при оценке показателя К4 применяем критерии для торговых предприятий. Расчет суммы баллов ООО «Технология» представлен в табл. 2.5.
Таблица 2.5 - Определение классности ООО «Технология» по методике Сбербанка России
| Показатель | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 |
| Класс коэффициента абсолютной ликвидности | 3 | 2 | 2 | 2 |
| Класс промежуточного коэффициента покрытия (быстрой ликвидности) | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Класс коэффициента покрытия | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Класс коэффициента соотношения собственных и заемных средств | 3 | 3 | 3 | 3 |
| Рентабельность основной деятельности | 1 | 1 | 2 | 2 |
| Рейтинг предприятия (баллов) | 2,58 | 2,47 | 2,68 | 2,68 |
| Класс предприятия | 3 | 3 | 3 | 3 |
Рейтинг определяется на основе суммы балов S:
Далее определенный таким образом предварительный рейтинг корректируется с учетом других показателей и качественной оценки заемщика. При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс.
Таким
образом, ООО «Технология» в результате
проведенного анализа кредитоспособности
по методике Сбербанка России на протяжении
всего рассматриваемого периода относится
к третьему классу заемщиков. Кредитование
данного класса заемщиков сопряжено с
повышенным для банка риском. Финансовое
состояние ООО «Технология» может быть
признано неудовлетворительным, что, скорее
всего, послужит причиной для отказа в
кредитовании предприятия Сбербанком
России.
Необходимость кредитных отношений в рыночной экономике общеизвестна. С одной стороны, у отдельных фирм, частных лиц и прочих участников рыночных отношений возникают временно свободные денежные средства: излишки денежных средств в виде амортизационных отчислений, временно свободные средства в связи с несовпадением времени реализации товаров и услуг и времени приобретения новых партий сырья, материалов и т.д., а также в связи с сезонным производством; средства, накопленные, но не использованные для расширения производства, выплаты заработной платы, денежные доходы и сбережения населения. С другой стороны, у участников рыночных отношений возникает потребность в дополнительных средствах, сверх тех, которые они имеют на данный момент.
Возникает противоречие, вполне разрешимое с помощью особой инфраструктуры рыночного хозяйства — кредитной системы.
На рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий кредит и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.
К сожалению, традиционные кредитные банковские операции сегодня менее выгодны, чем ряд других операций коммерческих банков (например, с ценными бумагами). Главная причина более низкой эффективности банковского кредитования — крайне высокий риск такого рода вложений, ведущая к частым невозвратам кредитных ресурсов.
Коммерческие
банки в определенной мере компенсируют
риск невозврата повышением процентных
ставок, что, в свою очередь, делает кредитные
ресурсы все более труднодоступными для
заемщиков.