Понятие банковских пассивных операций и сущность управления собственными средствами банка

Значительную часть ресурсов современные банки приобретают  на конкурентной основе на рынке, поэтому  состояние денежного рынка, возможность  получения межбанковских кредитов оказывают непосредственное влияние  на формирование ресурсной базы банков. Зачастую ресурсы заимствуются под  обеспечение ценными бумагами либо путем продажи ценных бумаг с  обратным выкупом (операции РЕПО), кроме  того, иногда банкам приходится срочно продавать ценные бумаги для обеспечения  ликвидности либо выдачи кредитов перспективным  заемщикам, поэтому пассивные операции банков зависят также от состояния  и развития рынка ценных бумаг.

Большое значение для пассивных  операций банков имеют состояние  самой банковской системы, проблемы в деятельности самих банков (следствием которых явился кризис доверия к  банкам), несовершенство банковского  законодательства, а также высокая  зависимость ряда банков от состояния  государственного и местных бюджетов.

На операции по привлечению  ресурсов коммерческими банками  оказывает существенное воздействие  денежно-кредитное регулирование, осуществляемое Банком России.

Центральный банк может проводить  политику увеличения пассивов коммерческих банков – политику кредитной экспансии  либо уменьшения пассивов банков –  политику кредитной рестрикции.

Так, первостепенное значение имеет система рефинансирования Центральным банком коммерческих банков. Изменение объемов и условий  выдачи централизованных кредитов оказывает  прямое воздействие на пассивные  операции банков, а изменение ставки рефинансирования – опосредованное.

В странах с развитыми  банковскими системами рефинансирование обычно включает в себя предоставление коммерческим банкам централизованных кредитов:

- в качестве кредитора  последней инстанции;

- в форме покупки у  банков векселей (учет векселей);

- ссуды под залог ценных  бумаг (ломбардный кредит) и под  поручительства;

- по операциям РЕПО  с ценными бумагами.

В российской практике учет векселей Банком России до сих пор  не получил широкого распространения, хотя соответствующее положение  принято.

Ставки привлечения и  размещения средств Центральным  банком на рынке МБК, к которым  относятся ставка рефинансирования, учетная ставка, ставка по ломбардным кредитам и ставка привлечения средств  коммерческих банков в депозиты, являются важными показателями, характеризующими рынок МБК и состояние экономики  в целом.

Теоретически понижение  ставки рефинансирования способствует увеличению кредитов, выдаваемых коммерческим банкам Центральным банком, вызывая  мультипликативное расширение депозитов. Кроме того, поскольку заемщики могут  отнести на себестоимость затраты  по выплате процентов за кредит в  зависимости от ставки рефинансирования, понижение ставки рефинансирования влечет за собой снижение ставок по кредитам и соответственно по депозитам. При увеличении ставки рефинансирования происходит повышение стоимости  денежных средств, привлекаемых банками  в виде кредитов Центрального банка, вследствие чего коммерческие банки  могут предлагать их в качестве кредитов своим клиентам по относительно более  высоким процентным ставкам. Вслед  за ростом процентных ставок по размещенным  средствам повышаются и процентные ставки по привлеченным ресурсам, в  том числе и по депозитам клиентов.

На практике динамика банковских ставок по депозитам в целом соответствует  изменению ставок рефинансирования. Однако депозитные, а особенно межбанковские, ставки в большей степени зависят  от ситуации на рынке, чем ставка рефинансирования, они практически мгновенно реагируют  на изменение рыночной ситуации. Поэтому  обычно изменение ставки рефинансирования производится несколько позже изменений  банковских процентных ставок на ресурсы.

Также важнейшим инструментом воздействия Банка России на привлечение  ресурсов коммерческими банками  является изменение норм обязательного  резервирования. Потенциально они могут  служить одним из наиболее мощных инструментов контроля и регулирования денежно-кредитных отношений.

Механизм стимулирующего или ограничительного воздействия  на пассивные операции банков норм обязательного резервирования следующий. Проводя политику кредитной экспансии, Центральный банк производит сокращение нормы обязательных резервов, что  позволяет банкам увеличивать депозитные ресурсы, поскольку коэффициент  банковской мультипликации обратно  пропорционален норме отчислений в  фонд обязательных резервов. Кроме  того, Банк России не платит коммерческим банкам за ресурсы, перечисленные в  фонд обязательных резервов, поэтому  при снижении нормы обязательного  резервирования цена ресурса для  коммерческого банка (реальная процентная ставка) соответственно будет снижаться. Вследствие этого коммерческие банки  при том же уровне доходности могут  повышать процентные ставки по депозитам, делая тем самым банковские вклады более привлекательным видом  помещения средств.

Наоборот, при осуществлении  политики кредитной рестрикции Центральный  банк увеличивает нормы резервирования, снижая тем самым возможности  коммерческих банков привлекать ресурсы.

Однако в последние  годы, как в России, так и в  развитых странах этот механизм используется значительно реже и более осторожно, чем операции на открытом рынке и  изменения учетных ставок и ставок рефинансирования центральных банков. Считается, что даже небольшое изменение  резервных требований может привести к катастрофическим переменам в  объеме депозитов и величине банковского  кредита.

Операции на открытом рынке  являются инструментом, чаще всего  используемым центральными банками  для управления пассивами. Центральные  банки владеют крупными пакетами ценных бумаг, особенно государственных, а также крупнейшими запасами валюты. Поэтому Центральный банк может выступать в качестве продавца или покупателя, как на фондовом, так и на валютном рынке.

Проводя политику кредитной  рестрикции, Центральный банк продает  ценные бумаги, а также валюту коммерческим банкам либо их клиентам, вследствие чего уменьшаются свободные резервы  коммерческих банков и сокращаются  их эмиссионные возможности по созданию новых депозитов. При проведении политики кредитной экспансии Центральный  банк, наоборот, покупает ценные бумаги и валюту у коммерческих банков.

Регулирование Банком России операций коммерческих банков по привлечению  ресурсов осуществляется также путем  использования обязательных и оценочных  экономических нормативов, в число  которых могут входить:

- нормативы мгновенной, текущей  и долгосрочной ликвидности;

- максимальный размер  риска на одного кредитора  (вкладчика);

- максимальный размер  привлеченных денежных вкладов  (депозитов) населения.

Банк России вправе устанавливать  дифференцированные нормативы и  методики их расчета по видам банков, а также ограничивать проведение банками отдельных операций на срок до шести месяцев. Чаще всего такое  ограничение вводится на операции по привлечению ресурсов.

В соответствии с Федеральным  законом "О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации" ЦБ РФ устанавливает состав показателей, методики их расчета и  определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка, достаточной для  участия в системе страхования  вкладов.

Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие  группы показателей:

- группа показателей оценки  капитала;

- группа показателей оценки  активов;

- группа показателей оценки  качества управления банком, его  операциями и рисками;

- группа показателей оценки  доходности;

- группа показателей оценки  ликвидности.

По каждой из этих групп  финансовая устойчивость банка должна быть удовлетворительной.

Кроме того, Банк России оказывает  воздействие на формирование ресурсной  базы банков, издавая нормативные  документы, в соответствии с которыми должны производиться пассивные  операции банков.

 

3. Депозитная политика банка, ее сущность и значение

 

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения  временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета  в банк, в депозиты (вклады), является "Депозитная -политика банка". Этот документ разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив развития, а также в тесной увязке с такими документами, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, как "Кредитная политика банка" и "Инвестиционная политика банка".

В документе "Депозитная политика банка" должна быть определена его  стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:

- перспективы роста собственных  средств банка (капитала), а отсюда  и соотношение между собственным средствами и привлеченными;

- структуру привлеченных  и заемных средств (вклады, депозиты, межбанковские кредиты, в том  числе кредиты ЦБ РФ);

- предпочтительные виды  вкладов и депозитов, сроки  их привлечения;

- соотношение между срочными  депозитами (вкладами) и на срок "до  востребования";

- основной контингент  по вкладам и депозитам, т.е.  категорию вкладчиков;

- географию привлечения  и заимствования средств;

- желательные банки-кредиторы  по МБК, сроки привлечения последних;

- условия привлечения  депозитов (вкладов) и МБК;

- способы привлечения  депозитов (на основе договоров  банковского счета, корреспондентского  счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска собственных сертификатов, векселей);

- соотношение между рублевыми  и валютными депозитами (вкладами);

- новые формы привлечения  средств в депозиты;

- особые условия открытия  отдельных видов депозитов (вкладов);

- меры по соблюдению  нормативов риска банка по  привлеченным средствам.

Разработкой и реализацией  депозитной политики банка занимаются в тесной взаимосвязи друг с другом целый ряд структурных подразделений  банка (казначейство, финансовое управление, управление развития бизнеса, кредитное  управление, управление ценных бумаг), а также органы управления банка: правление банка и комитет  по управлению активами и пассивами. Для осуществления практической деятельности по привлечению средств  банки разрабатывают положения  по депозитным (вкладным) операциям, в  которых оговариваются:

- правила и условия  приема депозитов (вкладов);

- правовой статус субъектов  договорных отношений;

- порядок заключения договора  банковского вклада: его содержание;

- способы приема и выдачи  вклада (депозита);

- перечень документации, необходимой для открытия и  пользования вкладом (депозитом), и требования, предъявляемые к  нему;

- права вкладчиков и  обязанности банка;

- способы начисления и  выплаты процентов по вкладам  (депозитам).

Во внутрибанковских инструкциях  о порядке совершения конкретных депозитных (вкладных) операций, которые  разрабатываются банком в развитие положений о вкладах (депозитах), прописываются организация работы филиала (подразделения) банка с  различными категориями вкладчиков; порядок оформления документов, соответствующих совершению этих операций, схема их документооборота; отражение в бухгалтерском учете операций по приему и выдаче депозитов, начислению и уплате процентов по ним.

Объемы привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

С целью привлечения средств  хозяйствующих субъектов и граждан  в свой оборот банки разрабатывают  и осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение  ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные  средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих  временно свободных средств во вклады (депозиты). Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) устанавливается  каждым коммерческим банком самостоятельно, с ориентацией на ставку рефинансирования Центрального банка и состояние  денежного рынка, а также исходя из положений собственной депозитной политики.

Определяющим фактором при  установлении размера процентной ставки по срочным вкладам (депозитам) является срок, на который размещаются средства: чем длительнее срок, тем выше уровень  процента. Не менее важным фактором является и сумма вклада, и, следовательно, чем больше сумма вклада и дольше срок его хранения, тем выше по нему процентная ставка. Существенным моментом является и частота выплаты дохода по вкладам (депозитам). Ставка процента по вкладу находится в обратной зависимости  от частоты выплаты дохода, т. е. чем  реже они осуществляются, тем выше уровень устанавливаемой банком процентной ставки по вкладу (депозиту).

Следует отметить, что выплата  банком процентов по ставкам, значительно  превышающим экономически обоснованный уровень, не является противозаконной. В этом случае важна материальная выгода, полученная от разницы между  ставкой рефинансирования ЦБ РФ и  ставкой кредитной организации  по конкретным вкладам, которая подлежит налогообложению.

Выплата процентов по вкладу (депозиту) может производиться:

- ежемесячно;

- один раз в квартал;

- по окончании срока  действия договора.

В целях стимулирования привлечения  на срочные счета в банк средств клиентов в условиях вкладов (депозитов) может предусматриваться капитализация процентов. Она возможна, если банком при расчете дохода используется техника сложных процентов (начисление процента на процент). Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции.

Для привлечения средств  во вклады коммерческие банки стали  широко использовать зарубежный опыт. В частности, они осуществляют: