Процентный риск в коммерческом банке

Финансовый результат  может выражаться не только прибылью, но и другими показателями. В частности  в дальнейшем в качестве такового будет рассматриваться стоимость  банка, как финансовой организации. Так как все виды показателей  финансового результата являются различными формулами одного события, то и факторы  остаются прежними.

Деятельность  по управлению процентным риском вынуждает  банк ставить конкретные задачи по получению чистого дохода в виде процентов и измерять подверженность банка процентному риску. Для  этого используется либо метод разрыва (гэп менеджмент), либо метод анализа длительности. Хотя оба метода дополняют друг друга, они различаются по учитываемым событиям, влияющим на изменение рыночной ситуации, и по способу измерения степени риска.

Анализ текущего уровня процентного риска, прогноз  изменения структуры активов  и пассивов (прежде всего, по срокам окончания договоров) и прогноз  изменения рыночных ставок служат фундаментом  стратегии и тактики управления процентным риском, на основе которых  осуществляется текущее управление ресурсами банка. Рассмотрим подробнее  названные методы и аспекты.

http://www.ini21.ru/?id=844

http://www.catback.ru/articles/practice/risk/1007081519.htm

 

2. Управление процентным риском

2.1 Общие  принципы управления процентным  риском в банках

Как правило главный принцип управления процентным риском заключается в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую чистую процентную маржу.

Стратегия банка  в области управления процентным риском выглядит как правило следующим образом:

• Определяется период- 1 квартал, 1 год и т.д.;
• Проводится работа по определению оптимального соотношения между активами и пассивами( по суммам, по срокам, порядку погашения и цене);
• Выбирается статический или динамический подход при управлении процентным риском, либо банк предполагает комбинировать оба подхода.

Статический подход означает, что расчет разрыва ГЭП  между активами и пассивами банка, чувствительными к изменению  уровня процентных ставок, производится исходя из абсолютных значений данных показателей в балансовой оценке. При этом зарубежные специалисты  обычно делают два допуска:

а)балансовые данные остаются неизменными в течении всего периода;

б)процентные ставки по активам и пассивам изменяются параллельно (в одном направлении).

Динамический  подход предполагает, что используются скорректированные данные с учетом динамики изменений, тренда. С этой целью применяют фактические  данные на определенную дату, корректируют с учетом отклонений и получают прогнозную величину, которую и заносят в  баланс. Последний становится статическим.

• Систематически проводится оценка позиции ГЭП для принятия необходимых оперативных решений.
• Учитываются все возможные денежные потоки( известные и прогнозируемые и неизвестные, т.е. потоки, которые мы можем спрогнозировать, имея информацию определенного вида или не имея информации, но предполагая возможные изменения)
• Проводится хеджирование процентного риска.

Анализируя процентный риск банка, необходимо выделять базовый  риск и риск временного разрыва.

Базовый риск связан с изменением в структуре процентных ставок, он возникает в тех случаях, когда базовые процентные ставки, по которым банк привлек средства в депозиты, отличаются от ставок размещения этих ресурсов. Базовый риск возникает  вследствие неопределенности в отношении  будущих относительных изменений различных процентных ставок. Базовый риск резко возрастает, если банк привлекает средства по фиксированным ставкам, а инвестирует их по плавающим. В настоящее время в нашей стране относительно редко применяются депозиты и ссуды с плавающими процентными ставками. Однако базовый риск существует в связи с изменениями обменных курсов валют (это разновидность валютных рисков).

Риск временного разрыва возникает в тех случаях, когда банк привлекает и размещает  ресурсы по одной и той же базовой  ставке, но с некоторым временным  разрывом даты их пересмотра.

В любом случае первостепенное значение имеет структура  активов и пассивов по способам формирования ставок и по времени привлечения. Данная особенность лежит в основе всех методов управления процентным риском.

Таким образом, управление процентным риском включает управление как активами, так и обязательствами банка. Особенность этого управления состоит в том, что оно имеет границы. Управление активами ограничено, во- первых , требованиями ликвидности и кредитным риском портфеля активов банка и, во- вторых, ценовой конкуренцией со стороны других банков, которая ограничивает свободу банка в выборе цены кредита. Управление обязательствами затруднено, во- первых, ограниченным выбором и размером долговых инструментов, которые банк может успешно разместить среди своих вкладчиков и других кредиторов в любой момент времени; во-вторых, ценовой конкуренцией со стороны других банков , а также небанковских учреждений за имеющиеся средства. Задача управления процентным риском включает минимизацию этого риска в пределах прибыльности банка и целей ликвидности.

Ознакомившись с  основными принципами управления процентным риском в банках, рассмотрим как организовано управление процентным риском в коммерческом банке ОАО «ОТП БПНК» и определим какие формы данного риска имеют место в данном кредитном учреждении. Но для того, чтобы ознакомиться с этим вопросом нам необходимо иметь представление о том, как организована работа по управлению всеми рисками данного кредитного учреждения.

http://grebennikon.ru/article-b396.html

3. Управление рисками в ОАО «ОТП БАНК»

3.1 Организация управления рисками ОАО «ОТП БАНК»

Поскольку управление рисками В ОАО «ОТП БАНК», как и в любом другом коммерческом банке, является частью практического менеджмента, поэтому оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений.

Важнейшими элементами систем управления рисками в ОАО «ОТП БАНК» являются:

- четкие и  документированные принципы, правила  и директивы по вопросам торговой  политики банка, управления рисками,  организации трудового процесса  и используемой терминологии;

- создание специальных  групп управления рисками, не  зависимых от коммерческих подразделений  банка; руководитель подразделения,  ведающего рыночными рисками,  отчитывается перед председателем  правления банка, руководитель  подразделения кредитных рисков - перед заместителем председателя  правления, т.е. перед членами  высшего руководства банка;

- установление  лимитов рыночных и кредитных  рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

- определение  периодичности информирования руководства  банка о рисках. Как правило,  такая информация представляется  ежедневно, особенно по рыночным  рискам;

- для всех  типов рисков создаются специальные  немногочисленные группы по управлению, не зависимые от коммерческих  подразделений банка; 

- все элементы  системы контроля и управления  рисками регулярно проверяются  аудиторами, не зависящими от  коммерческих служб банка.

Не первый год  действует в банке служба внутреннего  контроля подотчетная ЦБ РФ, состав которой утверждается так же ЦБ РФ. Однако несмотря на это ОАО «ОТП БПНК» постоянно совершенствует и осуществляет разработку новых, более гибких и совершенных моделей и методов управления рисками. Этим как правило занимаются органы управления рисками.

3.2 Органы управления рисками ОАО «ОТП БАНК»

В ОАО «ОТП БАНК» два комитета по управлению рисками: кредитный комитет и комитет по управлению активами и пассивами банка. Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой кредитным комитетом, несет кредитный отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных кредитов и расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут ответственность за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанными с активами и пассивами. В состав первого комитета обычно входят: руководитель банка (председатель комитета), руководители кредитного и операционного отделов бухгалтерии, главный экономист или руководитель аналитического отдела, два или более других руководителей банка высшего уровня.

Функциями данного комитета являются:

разработка и  мониторинг состояния политики кредитов;

разработка политики рейтинга кредитов;

разработка критериев  для получения новых кредитов;

делегирование полномочий по выдаче кредитов;

установление  ограничений на ссуды;

регулярная оценка риска всего портфеля кредитов, в  т.ч. риска убытков по ссудам, перегруженности  одного сектора, ликвидности портфеля;

разработка политики списания невозвращенных ссуд;

разработка политики отслеживания всех ссуд;

разработка политики возврата ненадежных ссуд;

разработка политики замораживания кредитов;

разработка стандартов кредитной документации;

пересмотр согласия на выдачу кредита;

пересмотр политики определения стоимости кредитов;

пересмотр внутрибанковских инструкций в соответствии с юридическими нормами;

разработка политики расширения и сужения кредитов, повышения  их качества, в том числе обеспечения  большей надежности, улучшения практики страхования, предоставления аккредитивов и гарантий, определения величины процентной маржи;

разработка критериев  оценки работы ссудной администрации.

В состав второго  комитета включаются: руководитель банка (председатель комитета), руководители операционного и кредитного отделов, главный экономист или руководитель аналитического отдела, руководители службы финансового контроля и бухгалтерии, еще несколько руководителей  высшего уровня.

Функциями данного комитета являются:

разработка ограничений  по финансовым рискам;

разработка процентной политики;

разработка ограничений  по валютным рискам;

разработка ограничений  и политики по рискам забалансовых операций;

разработка политики рисков, связанных с ценными бумагами;

определение основных источников финансирования банка;

управление рисками  структуры капитала банка;

контроль, за соблюдением банком законодательства в отношении рисков и разработка критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами банка и др.

Названные комитеты должны:

создавать внутрибанковские инструкции по управлению рисками;

определять цели политики управления рисками и доводить их до сведения коллектива банка;

при необходимости  делегировать полномочия по реализации этой политики и контролю подразделениям и отдельным работникам банка;

разрабатывать ограничения  и стандарты на объемы, зоны, виды рисков, методы их оценки и регулирования.

Таким образом, мы кратко ознакомились с общей организацией деятельности по управлению всеми рисками  в ОАО «ОТП БАНК» , а также с органами, которые осуществляют непосредственный мониторинг и управление ими. А теперь ознакомимся с политикой ОАО «ОТП БАНК» в области управления рисками.

3.3 Формы процентного риска в ОАО «ОТП БАНК»

Активы и пассивы  ОАО «ОТП БАНК» были подвержены различным формам процентного риска, это связано с тем, что этот банк осуществляет различные виды банковских операций. Рассмотрим более подробно основные из них.

Риск  установления новой цены, который  возникает в связи с разницей сроков (для фиксированных процентных ставок)

Эта форма риска является главной для ОАО «ОТП БАНК» и наиболее часто обсуждаемой. К примеру: в активе банка был кредитный договор на сумму 100 000 руб. со сроком в один год с ежемесячной уплатой процентов по фиксированной ставке 12% годовых. Источником кредитования служили вклады до востребования на ту же сумму по ставке 7% годовых. Были различные сценарии развития событий. К примеру:

а)через пять месяцев рыночные процентные ставки выросли до 15% и 10% соответственно. По кредитному договору банк продолжал получать 12%. Одновременно банку необходимо было повысить ставки по вкладам до востребования до нового установившегося значения, иначе мог возникнуть их отток. А это, в свою очередь, могло вызвать нехватку средств для своевременного выполнения обязательств. Поэтому стоимость финансирования данного актива возрастала при неизменном потоке доходов. В результате чистый доход от данного актива уменьшался. Изобразим генерируемые процентные доходы в виде диаграммы.