Рейтинговая оценка коммерческих банков Республики Татарстан

 Рейтинг CAMEL является  секретной информацией; он используется  для внутренних целей надзорных  органов и не публикуется. Таким способом предотвращается bank run – бегство из банков с худшими показателями, а также бегство капитала из страны. Косвенно судить о степени надежности того или иного банка США можно по размеру его активов – эта информация является открытой. Предполагается, что капитализация банка напрямую влияет на его устойчивость на рынке, а значит, на безопасность средств, размещенных в банковском учреждении корпоративными и частными клиентами. В предлагаемом вашему вниманию рейтинге, в который вошли двадцать крупнейших банков США, для ранжирования используется именно этот параметр.

На сегодняшний день в крупнейших банках Российской Федерации система оценки кредитоспособности и финансовой устойчивости КБ строиться по следующим направлениям[15, с.89]:

1. Оперативное отслеживание  всех явлений и тенденций в  экономике и банковском деле  на макроэкономическом уровне.

2. Оперативное отслеживание  всех явлений и тенденций в  работе конкретного банка, то  есть изучение его клиентской  базы, тенденций изменения клиентской  базы, выявление всех санкций  и судебных разбирательств в  отношении банка, отслеживание  неплатежей и случаев нарушения  законодательства банком, связи  с мафиозными структурами, получение  прочей конфиденциальной информации.

3. Анализ банковской отчетности  и динамики изменения показателей различной степени сложности:

- нормативы ЦБ к балансу;

- расшифровки некоторых  счетов баланса банка;

- прочая информация, необходимая  для расчетов;

К каждому заседанию кредитного комитета отбирают банки, на которые  необходимо установить или пересмотреть лимит.

 На основании методики, разработанной на базе модели CAMEL производиться расчет рейтинга  банка, лимита на него. Данная  информация выноситься на рассмотрение Кредитного комитета, который утверждает размер лимита. После этого, по выписке с кредитного комитета в базу вводиться информация о сумме лимита на банк, дате ее пересмотра, и т.д.

    Банк Италии с 1993 г. применяет одну из наиболее развитых на рынке рейтинговых систем – PATROL. Источником  информации  выступает регламентированная  отчетность  банков,  на  основе которой рассчитывается пять компонентов: 

1. Достаточность капитала.
2. Прибыльность. 
3. Качество кредитов. 
4. Организация. 
5. Ликвидность. 

 В  качестве  инструментов  анализа  ликвидности применяется   как  обычный  анализ  разрывов  в условиях  статичной  эволюции (аналог  российской формы №125), так и стимулятор экзогенных  шоковых явлений,  происходящих  на  протяжении  одного  года[14, с.154].

Два стрессовых сценария имитируют  «неожиданный» отток клиентов и  межбанковских депозитов, а также  увеличение  доли  использованных  источников кредитования  в  интересах  заемщиков,  что  дает возможность  проверить  способность  банка  к адекватному  функционированию  в  подобных условиях.

Французская рейтинговая  система оценки банков, ORAP – (англ. - Organization and Reinforcement of Preventive Action) использует  классификацию, насчитывающую 14 показателей, которые делятся на пять групп: 

1. Пруденциальные  коэффициенты (капитал, ликвидность и т.д.).
2. Балансовая  и  внебалансовая деятельность (качество активов и плохие займы).
3. Рыночный риск.
4. Доходы.
5. Качественные  критерии  (держатели акций, управление и   внутренний контроль).

Данная  рейтинговая  система  принципиально отличается от рейтинговых систем CAMELS и PATROL.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России)  с 2008 г.  использует  собственную  систему критериев  оценки  финансово-экономического состояния  кредитных  организаций,  которая  осуществляется по результатам оценок:

1. Капитала,
2. Активов,
3. Доходности,
4. Ликвидности,
5. Обязательных нормативов, 
6. Качества управления,
7. Прозрачности  структуры  собственности банка.

Развитие  российской  банковской  системы,  переход  многих  банков  на  МСФО,  определяет  необходимость использования  современных  международных подходов  и  показателей  оценки  финансового состояния  банков, а также международные  критерии и  нормативы.  С  этой  целью,  действует  Указание Банка  России  от 30 апреля 2008 г .  № 2005-У «Об оценке  экономического  положения  банков», которое устанавливает методику оценки деятельности банков  в  целях  надзора  и  нацелено  на  обеспечение единства  подходов  к  оценке  деятельности  банков, осуществляемой  Банком  России  в  рамках  надзора,  с подходами,  используемыми  при  оценке  банков  на соответствие  требованиям  к  участию  в  Системе страхования  вкладов.  Это Указание  дополнило Указание Банка России от 31 марта 2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций», которое будет  действовать лишь  в  отношении  небанковских  кредитных организаций.

История присвоения рейтингов  «Национальным Рейтинговым Агентством»  берет свое начало с рейтингов  брокеров членов НАУФОР. Этот проект был  запущен в первом квартале 2000 года под эгидой Ассоциации. Однако деятельность агентства существенно расширилась, а состав участников рейтингов стал гораздо больше, чем число членов НАУФОР. С этого момента «Национальное  Рейтинговое Агентство» стало самостоятельным  и независимым. В настоящий момент количество и качество рейтинговых  продуктов Агентства существенно  возросло[25, с.19].

Рейтинги, которые имеют  качественное деление на дистанционные  рейтинги и индивидуальные рейтинги, традиционно занимают ведущее место  среди продуктов по популярности. Как правило, дистанционный рейтинг  пересматривается на основе ежеквартальной отчетности, предоставляемой Агентству  в виде анкет или бухгалтерских  балансов. Предоставленная информация подвергается проверке с точки зрения полноты предоставленных данных и их достоверности. После чего рассчитываются баллы надежности на основе методик, расчет которых заложен в рейтинговых  моделях. В процессе присвоения индивидуального  рейтинга применяются специальные  рейтинговые модели, разработанной  индивидуально для каждой отрасли, прошедшие тестирования в продвинутых  системах риск-менеджмента на финансовом рынке и получившие оценку экспертов рынка. Основной акцент при присвоении рейтинга делается на качественной информации. Помимо этого финансовые показатели играют существенную роль при рейтинговании. К категории качественных показателей можно отнести уровень корпоративного управления в компании, наличие системы риск-менеджмента и ее функционирование, уровень диверсификации бизнеса компании, качество клиентской базы и активов компании, наличие крупных партнеров и контрагентов, наличие четкой стратегии развития компании и т.д.

Таким образом, рейтинг надежности или кредитоспособности представляет собой агрегированный показатель, призванный отразить качество работы компании или  банка исходя из максимально полного  объема информации. И в этом смысле наибольший интерес может представлять именно индивидуальный рейтинг. Шкала рейтинговых оценок «Национального Рейтингового Агентства»  представлена в таблице 2

 «Национальное Рейтинговое  Агентство» присваивает рейтинги  более 700 компаниям и банкам.

Таблица 2

Шкала рейтинговых оценок «Национального Рейтингового Агентства», надежность/кредитоспособность

№	Оценка	Расшифровка
1	AAA	Максимальная надежность/кредитоспособность
2	AA+	Очень высокая надежность/кредитоспособность, первый уровень
3	AA	Очень высокая надежность/кредитоспособность, второй уровень
4	AA-	Очень высокая надежность/кредитоспособность, третий уровень
5	A+	Высокая надежность/кредитоспособность, первый уровень
6	A	Высокая надежность/кредитоспособность, второй уровень
7	A-	Высокая надежность/кредитоспособность, третий уровень
8	BBB+	Достаточная надежность/кредитоспособность, первый уровень
9	BBB	Достаточная надежность/кредитоспособность, второй уровень
10	BBB-	Достаточная надежность/кредитоспособность, третий уровень
11	BB+	Средняя надежность/кредитоспособность, первый уровень
12	BB	Средняя надежность/кредитоспособность, второй уровень
13	BB-	Средняя надежность/кредитоспособность, третий уровень
14	B+	Удовлетворительная надежность/кредитоспособность, первый уровень
15	B	Удовлетворительная надежность/кредитоспособность, второй уровень
16	B-	Удовлетворительная надежность/кредитоспособность, третий уровень
17	CC+	Невысокая надежность/кредитоспособность, первый уровень
18	CC	Невысокая надежность/кредитоспособность, второй уровень
19	CC-	Невысокая надежность/кредитоспособность, третий уровень
20	C+	Низкая надежность/кредитоспособность, первый уровень
21	C	Низкая надежность/кредитоспособность, второй уровень
22	C-	Низкая надежность/кредитоспособность, третий уровень
23	D	Категория дефолт

 

На данный момент количество индивидуальных рейтингов не столь  существенно по сравнению с дистанционными оценками, но их число растет постоянно. Поэтому постепенно дистанционные рейтинги приобретут иную шкалу, а шкала этих оценок будет относительной и не иметь буквенных оценок.

Рейтинговая оценка, присваиваемая  агентством «Эксперт РА», адаптирована к специфическим особенностям российского банковского рынка и не учитывает странового риска России. Страновые риски учитываются только для кредитных организациях, работающих за рубежом. Корректировка на уровень страновых рисков производится на основе внутренних страновых рейтингов и степени зависимости бизнеса рейтингуемой компании от этих рисков.

При проведении рейтинговой  оценки используются следующие источники  информации[16, с.49]:

1. Анкета банка по форме Агентства;
2. Формы отчетности: 101, 110, 115, 116, 117, 118, 125, 128, 129, 134, 135, 155, 157, 302, 501, 603, 634 помесячно за два последних года;
3. Формы отчетности: 102, 806, 807, 808 поквартально за два последних года;
4. Заверенная аудитором годовая отчетность по МСФО (включая заключение аудитора и примечания к отчетности) за последние два завершившиеся года;
5. Устав банка в действующей редакции;
6. Документы, регламентирующие управление рисками в банке;
7. Документы, определяющие планы развития банка;
8. Документы, регламентирующие корпоративное управление в банке;
9. Данные, полученные в ходе интервью с менеджментом банка;
10. Информация СМИ и других открытых источников.

Логическая схема методики представленная на рис. 1, в соответствии с которой «Эксперт РА» проводит присвоение рейтингов кредитоспособности банка, включает анализ трех блоков: внутренняя кредитоспособность банка, факторы поддержки и подверженность стресс-факторам. Внутренняя кредитоспособность банка оценивается по трем составляющим: рыночные позиции (вес раздела 15%), финансовый анализ (вес – 73%) и управление и риск-менеджмент (вес – 12%).

Рис. 1. Схема присвоение рейтингов кредитоспособности банка РА «Эксперт РА»

В качестве факторов поддержки учитывается возможность привлечения дополнительных (внешних) финансовых и нефинансовых ресурсов.

В качестве стресс-факторов учитываются факторы, которые содержат в себе высокий риск резкого и значительного снижения кредитоспособности банка либо отзыва у него лицензии. Действующие на 2011 год публичные рейтинги банков представлены в приложении 2.

В качестве стресс-факторов могут рассматриваться следующие  факторы:

• Наличие серьезных проблем у собственника;
• Высокая концентрация бизнеса (например, в результате узкой клиентской базы, концентрация активов на связанных сторонах без адекватной отраслевой диверсификации или на регионе с низкой инвестиционной привлекательностью);
• Наличие крупных ожидаемых или фактических балансовых убытков;
• Прочие факторы, в том числе резкое изменение рыночной конъюнктуры и изменение требований регулирующих органов.

Наличие косвенных или  прямых признаков проблем банка  с регуляторами банковского рынка  может существенно повлиять на итоговую рейтинговую оценку.

Преимущество  российских  рейтинговых  агентств заключается  в  понимании  специфики  национального  делового оборота, страновых нюансов и в проведении более скрупулезного анализа политических рисков. К тому же международные агентства берутся за анализ прежде  всего крупных российских  компаний,  в то время как отечественные рейтингуют гораздо больше заемщиков, включая региональных.

Однако  рейтинги  и  методики,  на  основании которых  рейтинговые  агентства  дают  объективную оценку  деятельности  субъектов  финансового  рынка, юридических  лиц,  финансовых  активов,  субъектов  Российской Федерации и муниципальных  образований, проводят  анализ  их  финансового  состояния  и платежеспособности, различны[16, с.55].

Вместе  с  тем,  отсутствие  государственного признания, в первую очередь, рейтингов российских рейтинговых  агентств  ведет  к  полной  зависимости российского бизнеса  от международных рейтинговых агентств,  ориентированных  на  экономики  и  обычаи делового  оборота  других  государств,  не  позволяет российским  организациям  опираться  на  оценки российских  аналитиков.

 

3. РЕЙТИНГОВАЯ ОЦЕНКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

 

В республике Татарстан действуют 26 самостоятельных банков, по этому  показателю республика занимает четвертое  место в России. Не считая того, в  РТ действуют филиалы, головные банки  которых размещены за пределами  республики. А именно, 41 подразделение "Сбербанка", 2 филиала Банка "ЗЕНИТ", по одному филиалу "Импэксбанка", "Альфа банка", "Юниаструм" банка, "Россельхозбанка", "Банка Москвы", "Солид Банка", банка "Волга-Кредит" и "УРАЛСИБ", "ВТБ-24", "Русь-Банк", "Абсолют".