Риск-менеджмент в коммерческих банках

Академия управления при Президенте Кыргызской Республики

Кафедра финансов и банковского дела

КУРСОВАЯ РАБОТА

ПО ПРЕДМЕТУ «БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ»

На тему: «РИСК – МЕНЕДЖМЕНТ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ»

Выполнила: Турдубекова А., гр. БД-3-08

                                       Проверила: Алымбаева Ж.К.

Бишкек 2012

ПЛАН:

Введение                                                                                                             3

Глава 1. Сущность риск – менеджмента, понятие банковских рисков, методы их оценки                                                                                                            5

1.1. Понятие риск – менеджмента в банке                                                       5

1.2. Понятие банковских рисков, их классификация                                      6

1.3. Методы оценки банковских рисков                                                         14

Глава 2. Организация риск-менеджмента в банке                                         18

2.1. Этапы организации риск-менеджмента                                                   18

2.2. Особенности выбора стратегии и методов решения

управленческих задач                                                                                        20

2.3. Основные правила риск-менеджмента                                                     22

Глава 3. Управление банковскими рисками                                                    25

3.1. Сущность управления рисками                                                                  25

3.2. Методы снижения риска                                                                             27

Заключение                                                                                                          29

Список литературы                                                                                             30

Введение

Банк как коммерческая организация ставит своей задачей получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для расширения его деятельности.  Но ориентация на прибыльность операций всегда связана с различными видами рисков, которые при отсутствии системы их ограничения могут привести к убыткам. Поэтому любой банк при определении стратегии своей деятельности формирует такую систему мероприятий, которая с одной стороны, направлена на получение прибыли, а, с другой стороны, максимально учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

Успешное решение проблемы оптимизации соотношения «прибыльность – риск» при осуществлении кредитных операций банка во многом определяется применением эффективного кредитного механизма.

Отметим, что именно кредитная  деятельность – эта та деятельность, ради которой банк и создается как кредитная организация. И хотя с течением времени банки, безусловно, расширяют комплекс оказываемых услуг, именно доходы от кредитных операций остаются для них основным источником получения прибыли.

Однако любое кредитование связано с определенным риском, тем более в условиях развивающейся рыночной экономики, когда на любом этапе может возникнуть риск.

Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Современный рынок банковских услуг, находящийся сегодня в кризисном положении, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Целью данной работы является раскрытие основных подходов к классификации банковских рисков, методов оценки и управления ими, а также определение путей их минимизации.

Структура работы представлена следующим образом:

- в первой главе дается понятие риск – менеджмента, банковских рисков, их классификация и методологические основы анализа и оценки рисков;

- во второй главе описываются основополагающие моменты организации работы риск-менеджмента;

- в третьей главе определяются наиболее эффективные методы управления банковскими рисками.

Глава 1. Сущность риск – менеджмента, понятие банковских рисков, методы их оценки

1.1. Понятие риск – менеджмента в банке

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка.

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. С таким подходом к делу в условиях рынка долго невозможно оставаться "на плаву". Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. В этой связи все более актуальным становится сегодня так называемый риск – менеджмент.

Риск – менеджмент – деятельность по управлению рисками банка, осуществляемая риск – менеджером либо специальным департаментом риск – менеджмента.

Риск-менеджмент является стержневой частью стратегического управления банка,  поэтому переоценить его значение очень сложно. Риск менеджмент включает в себя обширные познания в области собственно риск-менеджмента, макро- и микроэкономики, банковского дела, рынка ценных бумаг, бухгалтерского учета различных типов организаций (страхового, финансового и нефинансового секторов), учета по международным стандартам, основ права, статистики, высшей математики, математического моделирования. Именно поэтому все более востребованной сейчас становится профессия риск – менеджера.

Риск-менеджер – это специалист по идентификации, анализу, контролю и мониторингу определенного вида рисков.

            Профессия риск – менеджмента – одна из самых молодых на кыргызском кадровом рынке, и на данном этапе риск – менеджмент практикуется в основном только в коммерческих банках. В ВУЗах КР риск – менеджмент как отдельная специализация еще

не появился, поэтому настоящих профессионалов в этой области сейчас крайне мало. Больше всего в данной профессии людей с экономическим и техническим образованием.

Управление рисками включает в себя 4 этапа:

       идентификация риска

       анализ и оценка риска

       контроль риска

       мониторинг риска

В банке должна быть создана эффективная система риск - менеджмента, включающая в себя собственно департамент риск – менеджмента, правление, совет директоров и начальников структурных подразделений. Департамент риск-менеджмента несет ответственность за ежедневное управление всеми рисками банка, руководители структурных подразделений ведут общий контроль над рисками, присущими деятельности их отделов и сообщают об изменениях текущей ситуации в департамент рисков. Рядовые сотрудники – исполнители несут риск от имени банка при проведении банковских операций, в этом случае управление и снижение рисков сводится к неукоснительному соблюдению процедур по проведению различных операций.  Эффективность системы риск – менеджмента зависит от правильной непрерывной согласованной работы всех звеньев системы.

1.2. Понятие банковских рисков, их классификация

Риск - вероятность, а точнее угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующаяся вероятностью негативного отклонения действительности от ожидаемого.

Поскольку риск – это лишь возможность получения убытка, т.е. всегда имеется большая или меньшая вероятность того, что убытка не будет, а будет только прибыль (риск выгоды), постольку многие банки не могут себе позволить не стремиться получить всё большую прибыль, а следовательно стать более конкурентоспособными на рынке и более привлекательными для клиентов.

Возможность получения высокой прибыли в будущем является стимулом к осуществлению рисковых операций и одновременно инструментом рыночной

конкуренции, которая «вершит» дела на рынке. Погоня за высокой прибылью в конечном счете оборачивается усилением и укрупнением одних банков и ослаблением,

поглощением и банкротством других банков. Рынок не был бы рынком, если бы его участники не рисковали. Масштабы банковского капитала таковы, что в случае успеха

одной рисковой операции прибыль от неё может быть столь значительной, что надолго перекрывает размеры потерь от других небольших рисковых операций.[1]

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

На рис. 1 Зависимость риска и прибыли.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Важной организационной задачей является создание в банках службы анализа экономической конъюнктуры рынка и экономической экспертизы коммерческих кредитов, что позволит оценивать реальную целесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельность всех банковских подразделений. Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретных рисков.

Классификация банковских рисков

Эффективность организации управления рисками во многом зависит от классификации. Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого из них в общей системе. Она создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления ими.

Каждому риску соответствует индивидуальная система приемов оптимизации. В научной литературе можно встретить различные варианты классификации рисков вообще и банковских в частности. Наша задача здесь состоит в попытке найти общую основу для синтеза всего многообразия банковских рисков в единой системе, которая смогла бы охватить специфические особенности ранее разработанных классификаций и сохранить при этом целостность структурных взаимосвязей между различными группами, видами и разновидностями рисков.

Данная группировка (Таблица №1) в том или ином виде имеется у многих авторов. Некоторые различия существуют только лишь в формулировках отдельных разновидностей риска, тогда как их сущностные характеристики практически совпадают.

Таблица 1

Классификация банковских рисков по основным видам.