Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Мая 2012 в 01:42, курсовая работа
Предпринимательства без риска не бывает. Наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском. Однако во всем нужна мера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Как известно все рыночные оценки носят много вариантный характер. Важно не бояться ошибок в своей рыночной деятельности, поскольку от них никто не застрахован, а главное - оплошностей не повторять, постоянно корректировать систему действий с позиций максимума прибыли.
Введение…3 ст.
1. Сущность, содержание и виды рисков…4 ст.
2. Управление финансовыми рисками…8 ст.
Цели и задачи управления финансовыми рисками…8 ст.
Процесс управления финансовыми рисками…11 ст.
3. Механизмы нейтрализации финансовых рисков…16 ст.
4. Практическое задание…26 ст.
Заключение…33 ст.
Список литературы…34 ст.
Руководитель _____________ ______________________________
Главный бухгалтер _____________ ______________________________
«___»__________20__г.
Приложение №3
УТЧЕТ ЗА ДВИЖЕНИЕМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Показатель | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | |
Наименование |
Код | ||
1 | 2 | 3 | 4 |
Остаток денежных средств на начало отчетного года |
010 |
15230 |
9840 |
Движение денежных средств по текущей деятельности |
|
5935 240 |
5086423
|
Средства, полученные от покупателей, заказчиков | |||
Авансы, полученные от покупателей, заказчиков |
|
- |
- |
Целевое финансирование |
| - | - |
Кредиты и займы полученные |
| 282600 | 96850 |
Прочие доходы |
| - | - |
Денежные средства, направленные: |
|
|
|
На оплату приобретенных товаров, услуг, сырья и иных оборотных активов |
|
(2527098) |
(1795630) |
На оплату труда |
| (1543686) | (1438458) |
На выплату дивидендов, процентов и основной суммы по кредитам |
|
(191912) |
(104845) |
На расчеты по налогам и сборам |
| (296845) | (218673) |
Отчисления в внебюджетные фонды |
| (394370) | (296384) |
На выдачу подотчетных сумм |
| - | - |
На выдачу авансов |
| - | - |
На прочие расходы |
| (605284) | (917437) |
Чистые денежные средства от текущей деятельности |
020 |
658645 |
411864 |
Движение денежных средств по инвестиционной деятельности |
|
|
|
Выручка от продажи основных средств и иных внеоборотных активов |
|
- |
- |
Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений |
|
36148 |
- |
Полученные дивиденды |
| - | - |
Полученные проценты |
| - | - |
Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям |
|
- |
- |
Приобретение дочерних организаций |
| - | - |
Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов |
|
(906750) |
(548620) |
Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений |
|
- |
(16800) |
Займы, предоставленные другим организациям |
| - | - |
На выдачу авансов |
| - | - |
Чистые денежные средства от инвестиционной деятельности |
030 |
(870602) |
(565420) |
Движение денежных средств по финансовой деятельности |
|
|
|
Поступления от эмиссий акций или иных деловых бумаг |
|
- |
- |
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другим организациям |
|
- |
- |
Дивиденды, проценты по финансовым вложениям |
|
218763 |
158964 |
Погашения займов и кредитов (без процентов) |
| - | - |
Погашение обязательств по финансовой аренде |
| - | - |
Выплата дивидендов, процентов по ценным бумагам |
|
- |
- |
Финансовые вложения |
| - | - |
Чистые денежные средства от финансовой деятельности |
040 |
218763 |
158964 |
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
050 |
6806 |
5390 |
Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
060 |
22036 |
15230 |
Величина влияния изменения курса иностранной валюты по отношению к рублю |
|
|
|
Руководитель _____________ ______________________________
Главный бухгалтер _____________ ______________________________
«___»__________20__г.
Заключение
Финансовые риски в широком понимании — это все риски предпринимательской деятельности, характеризующиеся вероятностью потерь финансовых ресурсов, а в более узком смысле — это вероятность финансовых потерь в результате операций в финансово-кредитной и биржевой сферах
Финансовый менеджер постоянно сталкивается с проблемой выбора источников финансирования. Особенность состоит в том, что обслуживание того или иного источника обходится предприятию неодинаково. Каждый источник имеет свою цену. Решения финансового характера будут точны в той мере, в которой объективна и достаточна информация. Уровень же объективности зависит от того, в какой степени рынок капиталов соответствует эффективному рынку. В основе риск-менеджмента лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода (выигрыша, прибыли) в неопределенной хозяйственной ситуации. Конечная роль риск-менеджмента полностью соответствует целевой функции предпринимательства. Она заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном соотношении прибыли и риска.
Список литературы
1. И. М Карасева, «Финансовый менеджмент», М.: «ОМЕГА-Л», 2006
2. В.В. Ковалев, «Финансовый менеджмент», М.: «Проспект», 2007
3. Л.Н. Павлова, «Финансовый менеджмент», М.: «ЮНИТИ», 2003
4. М.В. Романовский, «Финансы», М.: «ЮОРАЙТ», 2008
5. Н.В. Хохлов, «Управление риском», М.: «Юнити-Дана», 2006
6. Е.И. Шохина, «Финансовый менеджмент», М.: «ФБК-ПРЕСС», 2003
34