Впровадження системи збалансованих показників (BSC) в компанії НАСК "Оранта"

 

ДНІПРОПЕТРОВСЬКий університет ІМЕНІ  АЛЬФРЕДА НОБЕЛЯ

 

КАФЕДРА ФІНАНСІВ ТА БАНКІВСЬКОЇ  СПРАВИ

 

 

 

 

Індивідуальне завдання

з дисципліни:

“Фінансовий менеджмент ”

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Виконала:

Студентка групи  ФК-08

Скряга Тетяна

Викладач: Стоян К.С

 

 

 

Дніпропетровськ

2012

 

 

 

ПЛАН:

 

ВСТУП…………………………….…………………......................................… 3

 

РОЗДІЛ 1. ОСНОВНІ ПОЛОЖЕННЯ ПРО КОМПАНІЮ НАСК «ОРАНТА» .............................................................................................................5   

       

1.1  Загальна характеристика компанії..................................................................5

РОЗДІЛ  2. СТРАТЕГІЯ ЗАХОПЛЕННЯ РИНКУ..........................................6

 

РОЗДІЛ  3. СИСТЕМА ЗБАЛАНСОВАНИХ ПОКАЗНИКІВ (BSC) ДЛЯ КОМПАНІЇ НАСК «ОРАНТА» .........................................................................7

            

3.1  Основні фінансові  показники компанії..........................................................7

3.2   Впровадження системи збалансованих показників (BSC) в компанії НАСКО «ОРАНТА»..............................................................................................10

ВИСНОВОК…………...……………………………….…..................................11

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ.……..................................…..12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВСТУП

Збалансована система показників – це система стратегічного управління організацією на основі виміру та оцінки її ефективності за набором показників, підібраним таким чином, щоб урахувати  всі суттєві (з погляду стратегії) аспекти її діяльності (фінансові, виробничі, маркетингові і т. ін.).

Збалансована система показників транслює місію та загальну стратегію  організації у систему взаємопов’язаних цілей та показників, оскільки, на думку  розробників системи, управління –  це, по суті, переведення стратегії  в цілі, які можуть бути виміряні.

При застосуванні збалансованої системи  показників стратегія зазвичай розкладається  за чотирма аспектами:

·         аспект фінансів;

·         аспект відносин з клієнтами;

·         аспект організації внутрішніх бізнес-процесів;

·         аспект навчання та розвитку.

Кожен з аспектів повинен містити  інформацію про:

·         цілі, яких прагне досягти організація;

·         показники, за допомогою яких можна виміряти успішність досягнення цілей;

·         цільові значення показників, які свідчать про досягнення/недосягнення поставленої цілі;

·         стратегічні ініціативи – комплекс заходів, спрямованих на ліквідацію так званого «розриву» між фактичними значеннями показників та їх цільовими значеннями. Кожна стратегічна ініціатива повинна бути забезпечена достатньою кількістю ресурсів: людських, фінансових, технічних. Стратегічні ініціативи повинні бути визначені для кожного показника та сприяти досягненню цільового значення показника. На думку розробників збалансованої системи показників, ініціативи породжують результат, відповідно, реалізація стратегії здійснюється шляхом реалізації ініціатив.

Таким чином збалансована система  показників допомагає організаціям вирішити дві ключові проблеми: ефективно  оцінювати результати діяльності організації  та реалізовувати стратегію.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 1. ЗАГАЛЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА КОМПАНІЇ НАСК «ОРАНТА»

 

1. Загальна характеристика компанії

Національна акціонерна страхова компанія (НАСК) «Оранта» є правонаступницею Укрдержстраху, заснованого 25 листопада 1921 року. Цю дату компанія вважає датою  свого заснування. У 1994 році Укрдержстрах було перетворено на Відкрите акціонерне товариство Національна акціонерна страхова компанія «Оранта», засновником  якого, з боку держави, виступив Фонд державного майна України. У 2007 році Фонд державного майна України продав інвесторові останній пакет акцій, що перебував у державній власності. Компанія стала приватною, що сприяло  подальшому поліпшенню структури активів  НАСК «Оранта» і підвищенню її платоспроможності.  

 Від 1994 р. НАСК «Оранта»  є повним членом МТСБУ, а  з 2003 року — членом Ядерного  страхового пулу.  У грудні 2008 року компанія підписала Глобальний договір Організації Об'єднаних Націй і задекларувала свою прихильність принципам соціально відповідального бізнесу. НАСК «Оранта» співпрацює з професійними українськими й міжнародними організаціями у сфері КСВ, бере участь у роботі комітетів і робочих груп Американської торговельної палати та Європейської бізнес-асоціації.  

 Незважаючи на складну  економічну ситуацію на фінансовому  ринку країни та у страховому  секторі зокрема, НАСК «Оранта»  зберегла позицію лідера, що підтверджує  безліч публічних нагород і  титулів, яких Компанія була  удостоєна протягом 2010 року. 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ  2. СТРАТЕГІЯ ЗАХОПЛЕННЯ РИНКУ

 

4 жовтня 2012 НАСК «Оранта»  та страховий брокер ТОВ «АйЕрДі»  підписали договір, який передбачає  тісну співпрацю двох компаній  з продажу всієї продуктової  лінійки програм ДМС, а також  продуктів за іншими видами  страхування. 

 Одна із стратегічних  цілей НАСК «Оранта» - подальший  розвиток партнерського каналу  продажів продуктів з добровільного  медичного страхування з урахуванням  індивідуальних потреб кожного  клієнта, як юридичної, так  і фізичної особи.  

 «НАСК «Оранта» спрямовує  свої зусилля на роботу з  усіма провідними страховими  посередниками на ринку ДМС,  гарантуючи клієнтам високу якість  надаваних послуг, оперативність  і доступність в організації  всіх видів медичної допомоги  і врегулюванні страхових подій».

У 2011 році компанія планує продовжити розпочатий в 2010 курс зі збільшення майнового  портфеля та розвитку напрямку ДМС. Для  підвищення рівня зайнятості міського населення й залучення до Компанії талановитої молоді буде впроваджено  програму «Міський агент».

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ  3.  СИСТЕМА  ЗБАЛАНСОВАНИХ ПОКАЗНИКІВ (BSC) ДЛЯ КОМПАНІЇ НАСК «ОРАНТА»

            

3.1  Основні  фінансові показники компанії

Стійкий фінансовий стан підприємства формується в процесі всієї його виробничо-господарської діяльності. Тому оцінку фінансового стану можна  об'єктивно здійснити не через  один, навіть найважливіший, показник, а тільки за допомогою комплексу, системи показників, що детально й усебічно характеризують господарське становище підприємства.

Таблиця 1

Звіт про фінансові  результати за 2011 рік
I. ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ
Стаття	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	10	608997	579700
Податок на додану вартість	15	0	0
Акцизний збір	20	0	0
	25	0	0
Інші вирахування з  доходу	30	0	0
Чистий доход (виручка) від  реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	35	608997	579700
Собівартість реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)	40	-329579	-390310
Валовий прибуток:
- прибуток	50	279418	189390
- збиток	55	0	0
Інші операційні доходи	60	129231	232024
У т.ч. дохід від первісного визнання біологічних активів і  сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської  діяльності	61	0	0
Адміністративні витрати	70	-124769	-142477
Витрати на збут	80	-114957	-132747
Інші операційні витрати	90	-155114	-126253
У т.ч. витрати від первісного визнання біологічних активів і  сільськогосподарської продукції, одержаних у наслідок сільськогосподарської  діяльності	91	0	0
Фінансові результати від  операційної діяльності:
- прибуток	100	13809	19937
- збиток	105	0	0
Доход від участі в капіталі	110	9	3250
Інші фінансові доходи	120	15798	28054
Інші доходи	130	4240	23873
З рядка 130 графа 3 Дохід, пов'язаний з благодійною допомогою (131)	131	0
Фінансові витрати	140	-3067	-8489
Втрати від участі в  капіталі	150	-5618	-7840
Інші витрати	160	-3240	-29884
Прибуток (збиток) від впливу інфляції на монетарні статті	165	0	0
Фінансові результати від  звичайної діяльності до оподаткування:
- прибуток	170	21931	28901
- збиток	175	0	0
У т.ч. прибуток від припиненої діяльності та/або прибуток від переоцінки необоротних активів та групи  вибуття у наслідок припинення діяльності	176	0	0
У т.ч. збиток від припиненої діяльності та/або збиток від переоцінки необоротних активів та групи  вибуття у наслідок припинення діяльності	177	0	0
Податок на прибуток від звичайної  діяльності	180	-21465	-20331
Дохід з податку на прибуток від звичайної діяльності	185	0	0
Фінансові результати від  звичайної діяльності:
- прибуток	190	466	8570
- збиток	195	0	0
Надзвичайні:
- доходи	200	0	0
- витрати	205	0	0
Податки з надзвичайного  прибутку	210	0	0
Частка меншості	215	0	0
Чистий:
- прибуток	220	466	8570
- збиток	225	0	0
Забезпечення матеріального  заохочення	226	0	0
II. ЕЛЕМЕНТИ ОПЕРАЦІЙНИХ  ВИТРАТ
Найменування показника	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Матеріальні затрати	230	27496	20131
Витрати на оплату праці	240	157050	154347
Відрахування на соціальні  заходи	250	35871	49610
Амортизація	260	20922	21330
Інші операційни витрати	270	483080	546369
Разом	280	724419	791787
III. РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ  ПРИБУТКОВОСТІ АКЦІЙ
Назва статті	Код рядка	За звітний період	За попередній період
1	2	3	4
Середньорічна кількість  простих акцій	300	132498.10600000	132497.89500000
Скоригована середньорічна  кількість простих акцій	310	132498.10600000	132497.89500000
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію	320	0.00350000	0.06470000
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію	330	0.00350000	0.06470000
Дивіденди на одну просту акцію	340	0.00000000	0.00000000

 

 

 

 

 

3.2  Впровадження системи збалансованих показників (BSC) в компанії НАСКО «ОРАНТА»

 

Цілі	Показники	Завдання	Заходи
Збільшення прибутку від  продаж	Прибуток від продаж   = =  608997 -  (-329579) = = 938576 тис.грн	Збільшити прибуток не тільки від страхових операцій а й  від не страхових операцій	- продаж страхових послуг  інших страхових компаній; - продаж комісійних за  передачу ризиків страховикам  у перестрахуванні; - проведення робіт із  менеджменту ризиків, консультації.
Залучення капіталу при скорочені  вартості капіталу	Середньозважена вартість капіталу	Збільшити обсяги залученого капіталу за рахунок іноземних інвесторів	- запровадження міжнародного досвіду  ведення страхової справи; - підвищення якості страхового  продукту; - покращення організаційного  та фінансового менеджменту; - створення нових робочих  місць, підвищення кваліфікації  кадрів; - підвищення фінансової  стійкості компанії.
Скорочення фінансових ризиків	Індекс фінансового ризику	Захистити фінансову систему страхової компанії від будь-якого типу системних загроз,	Скласти план скорочення системних ризиків;   Розробити план згортання діяльності у випадку дефолту

 

ВИСНОВОК

 

Технологія, запропонована Девідом  Нортоном і Робертом Капланом, - була створена після того, як стало зрозуміло, що компанії, які застосовують в  оцінці своєї діяльності тільки звичні фінансові показники - прибуток, капіталізація  і т. д. , поступово втрачають ринкові  переваги. Це пояснюється тим, що успіх  компанії сьогодні все більше залежить від її нематеріальних активів: вартості бренду, лояльності клієнтів, конкурентних переваг, активності впровадження інновацій  і т. д., ефективність яких не може бути виміряна засобами фінансового обліку. Таким чином, стратегічне управління йде з-під контролю менеджерів: бізнес починає розвиватися стихійно.

Згідно з результатами мого дослідження  впровадження системи збалансованих показників (BSC) в компанії НАСКО «ОРАНТА» допоможе компанії збільшити прибуток від продаж своїх послуг,  допоможе залучити більше капіталу при скорочені вартості капіталу та допоможе скоротити фінансові ризики. В таблиці збалансованих показників (BSC), я навела ряд заходів, які повинна провести компанія для покращення управління бізнесом.

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ:

1. Фінансовий менеджмент: у схемах і таблицях: навчальний посібник./ С.А. Кузнецова - Д.: Дніпропетровський університет імені Альфреда Нобеля, 2011. - 180 с.
2. Момот Т. В., Безугла В. О., Тараруєв Ю. О., Кадничанський М. В., Чалий І. Г. Фінансовий менеджмент. - Навч. посібник За ред. Момот Т. В. - Центр учбової літератури, 2011. - 712с
3. http://www.oranta.ua/
4. http://alls.in.ua/36654-shho-treba-znati-pro-bsc.html
5. http://www.smida.gov.ua