Финансовое управление

Вариант 1
Период	кол.дней	Долг на нач.	% начисл.	% погаш.	Погаш. Кредита	Долг на конец
1	31	720 000,00	14 676,16			734 676,16
2	30	734 676,16	14 492,24	29 168,41	720 000,00	0,00
			29 168,41	29 168,41
Ставка 24 %
Вариант2
Период	кол.дней	Долг на нач.	% начисл.	% погаш.	Погаш. Кредита	Долг на конец
1	31	720 000,00	14 676,16			720 000,00
2	30	720 000,00	14 202,74	28 878,90	720 000,00	0,00
			28 878,90	28 878,90
Ставка 24 %
Вариант3
Период	кол.дней	Долг на нач.	% начисл.	% погаш.	Погаш. Кредита	Долг на конец
1	31	720 000,00	14 676,16	14 676,16	360 000,00	360 000,00
2	30	360 000,00	7 101,37	7 101,37	360 000,00	360 000,00
			21 777,53	21 777,53

Курсовая работа по курсу финансовое управление

 

1. Предприятие осуществляет продажу 
2. Продаются Универсально-фрезерные станки MMF-50DF
3. Продажная цена – 300 000,0 р.
4. Количество проданных станков за I квартал – 20 шт.
5. Себестоимость продаж – 1 800 000,0 р.
6. Управленческие расходы – 1 000 000,0 р.
7. Коммерческие расходы/расходы на продажу – 2 000 000,0 р.
8. Для приобретения материальных ресурсов был оформлен кредит на 2 месяца, ставка 24 %

(Кредит 40% от  себестоимости продаж – 1 800 000,0*0,4 = 720 000,0 р.)

 

1.Расчет фактического % по кредиту

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Расчет суммы прочих расходов % по кредиту (Вариант 1) + затраты на банковское обслуживание

720 000,00+29 168,41+30 000,0 = 779 168,41

3.

Ставка ЦБ 14,25%
Вариант3
Период	кол.дней	Долг на нач.	% начисл.	% погаш.	Погаш. Кредита	Долг на конец
1	31	720 000,00	8 713,97	8 713,97	360 000,00	360 000,00
2	30	360 000,00	4 216,44	4 216,44	360 000,00	360 000,00
			12 930,41	12 930,41

 

4. Расчет финансового  результата

1) Выручка от продаж- 20 * 300 000,0 =6 000 000,0 р.

2) Себестоимость продаж- 1 800 000,0 р.

3) Валовая прибыль –  6 000 000,0-1 800 000,0= 4 200 000,0 р.

4) Управленческие расходы  – 1 000 000,0 р.

5) Коммерческие расходы  – 2 000 000,0 р.

6) Прибыль от продаж  – 4 200 000,0- 1 000 000,0- 2 000 000,0 = 1 200 000,0 р.

7) % к уплате по заемному  капиталу (Вариант 3) - 21 777,53 р.

8) Прочие расходы – 30 000,0 р.

9,10)– 0

11) Финансовый результат  - 1 200 000,0 - 21 777,53 – 30 000,0 =1 148 222,47 р.

12) Налогооблагаемая прибыль  – 1 200 000,0-12 930,41- 30 000,0= 1 157 069,59 р.

13)налог на прибыль  - 1 157 069,59*0,2 = 231 413,918 р.

14) Чистая прибыль - 1 148 222,47 – 231 413,918 = 916 808,552 р.

 

7. Расчет показателя рентабельности –

Рентабельность  продаж по чистой прибыли K = P/N

910 808,552/6 000 000,0 = 0,15