Основы целесообразности

                                             i=1

 

МР=819672+1224720+1928569,8+752640+770000+927520+820864+1827672=9071657,8

 

Расчеты необходимо свести в таблицу.                                                                                           

                                        

                                                                                                    Таблица 4

                          

   Расчет материальных  расходов

 

Вид продукции		Потребность в исходных материалах,т.	Суммарный вес отходов, т.	Материальные расходы, тыс. руб.
№ п/п	наименование
1	Изделие1	23,80	9,52	819,67
2	Изделие3	34,40	12,96	1224,72
3	Изделие6	46,63	13,99	1928,56
4	Изделие8	25,60	10,24	7526,64
5	Изделие10	22,92	9,16	770
6	Изделие13	31,00	9,3	927,52
7	Изделие15	21,20	6,36	820,86
8	Изделие16	47,30	18,92	182,77
итого:		x	x	14200,74

 

    2.5. Расчет годового фонда заработной платы работников подразделения.

 

       Фонд заработной платы определяется раздельно по основным категориям работников. Формулы расчета фонда заработной платы основных (ФЗПо) и вспомогательных (ФЗПв) работников в рублях имеют вид:

                                   

     ФЗПо=ОЗо· (1+λ/100) =5918057,57 ·(1+14/100)= 6746585,63                                  (31)

                                     

      

     ФЗПв=ОЗв· (1+λ/100) =1088240·(1+14/100)= 1240593,6                                   (32)

    

      где ОЗо, ОЗв- основная заработная плата соответственно основных и вспомогательных работников, руб;

       λ- процент  дополнительной заработной платы  от основной, %.

Основные заработные платы в  рублях рассчитываются по формулам:

                                     

     ОЗо=ПЗо· (1+μ/100)= 4850867,11 ·(1+22/100)=5918057,57                             (33)

 

                                     

     ОЗв=ПЗв · (1+μ/100) = 892000· (1+22/100)=1088240                                        (34)

 

где ПЗо, ПЗв- соответственно прямая заработная плата основных и   вспомогательных работников, руб;

       μ- процент доплат до основной заработной платы, %.

 

      Расчет прямых заработных плат в рублях производится по приведенным ниже формулам. При этом следует иметь ввиду, что основные работники оплачиваются по сдельно-премиальной системе, а вспомогательные – по повременно – премиальной.

                                                6

                                     ПЗо= ∑ (соj· Тpj)                                                             (35)

                                                      j=1

 

    ПЗо=17,12·17503,65+19,4·41897,89+21,2·57179,88+28,6·17400,95+                               

 

   +31,3·46832,46+36·15629,14=4850867,11

 

                                

ПЗв= св · Fд · Rвп                                                                     (36)

 

   ПЗв=20·1784·25=892000

 

где   сoj – средняя часовая тарифная ставка для основных работников по j-му виду

         работ, руб/ч;

        св – средняя часовая тарифная ставка для вспомогательных работников, руб/ч.

 

   Средняя часовая тарифная  ставка для основных работников  по j-му виду работ определяется по формуле:

                                    м        б      м               м

                            сoj=сoj + ( сoj – сoj ) · (Рj - Рj )                                                (37)

           

со1 =15+(17-15)*(4.12-4)=17,12

со2 =19,4

со3=21,2          

со4=28,6

со5=31,3

со6=36

            м      б

где   сoj,  сoj – соответственно ставки для меньшего и большего из двух смежных целых разрядов работ тарифной сетки, применяемой для сдельной формы оплаты труда по j-му виду работ, между которыми находится средний тарифный разряд, руб/ч;

           м

        P j – меньший ближайший целый разряд тарифной сетки относительно среднего тарифного разряда работ основных работников по j-му виду  работ.

   

     Годовые фонды заработной  платы инженерно-технического (ФЗПи) и младшего обслуживающего (ФЗПм ) персонала в рублях рассчитываются по формулам:

                                          

ФЗПи=12 · Zи · Rи=12·8000·15=1440000                                                                (38)

                                          

ФЗПм=12 · Zм · Rм=12·2000·6=144000                                                                 (39)

 

        где Zи, Zм- среднемесячная заработная плата соответственно инженерно-технического и младшего обслуживающего персонала, руб.

      

           Результаты  расчетов необходимо свести в  таблицу.

                                                                                             

                                                                                             Таблица 5

            Фонд заработной платы работников  подразделения

Категория работников	Прямая заработная плата, тыс. руб.	Основная заработная плата,тыс. руб.	Фонд заработной платы, тыс. руб.
Основные работники всего:                    в т.ч. по видам работ	4850,86	5918,06	6746,58
1. Работа 1	299,66	365,58	341,61
2. Работа 2	812,81	991,63	926,61
3. Работа 3	1212,21	1478,90	1381,92
4. Работа 4	497,66	607,15	567,34
5. Работа 5	1465,85	1788,34	1671,07
6. Работа 6	562,64	686,43	641,41
Вспомогательный персонал	892,00	1088,24	1240,59
Инженерно- технический персонал			1440,00
Младший обслуживающий персонал			144,00
Всего			8354,55

 
                                                                

 

2.6. Расчет общепроизводственных  расходов подразделения

 

   Расчет общепроизводственных расходов по проектируемому цеху производится по указанной ниже номенклатуре затрат на основе укрупненных нормативов и измерителей. Он включает следующие позиции.

   Расчет суммарного фонда заработной платы вспомогательного, инженерно-технического и младшего обслуживающего персонала с отчислениями на социальные нужды (в рублях):

   ОПР1=(ФЗПв+ФЗПи+ФЗПм)·(1+q/100)=                                                     (40)

=(1240593,6+1440000+144000)·(1+34/100)=3784955,42;

  где  q-процент отчислений на социальные нужды, %.    

 

Расходы по текущему ремонту здания цеха и  оборудования в рублях:

  

ОПР2=Ззд·ν/100+Зоб·ξ/100=5395579,2·1,5/100+                                               (41)                                                                                                                          

+8346000·6,5/100=623423,7;

   где  -процент затрат на текущий ремонт здания, %;

    -процент затрат на текущий ремонт оборудования, %.

 

Расходы по амортизации здания и оборудования в рублях:

 

ОПР3=Ззд·12·Нзд/100+Зоб·12·Ноб/100=5395579,2·                                       (42)

          ·12·0,3/100+834600012·0,9/100=269354,85;

   где  Нзд-средняя месячная норма амортизации здания, %;

         Ноб-средняя месячная норма амортизации оборудования, %. 

 

Расходы по оплате электроэнергии в рублях:

 

     ОПР4=W·u= 1,2·724787,8 = 869745,37                                                                     (43)            

 

где W-годовой расход электроэнергии, кВт·ч;

       u-тариф за 1кВт·ч электроэнергии, руб/кВт·ч

 

Расчет  годового расхода электроэнергии в  кВт·ч производится по формуле:

                                    

      W=Wc+Wo = 213347,8+511440=724787,8                                                                   (44)                                                    

 

где Wc- годовой расход силовой и технологической электроэнергии, кВт·ч;

       Wo-годовой расход электроэнергии по освещению производственных, вспомогательных и бытовых помещений, кВт·ч

 

   Годовой  расход силовой и технологической  электроэнергии в кВт·ч рассчитывается по формуле:

 

                                 Wc=(kc·Fэф·Кз)·Nоб 

                                                                                                                            (45)

Wc=(0,6·3800·0,921)·101,6=213347,8

 

где kc-коэффициенты спроса оборудования;

     Nоб-суммарная установочная мощность оборудования, кВт:

                                             6           прин

                                  Nоб= ∑ (Nj·Cj       ),                                                            (46)

                                           j=1

Nоб=2,2·4+3,0·10+1,2·14+2,5·4+2,1·11+4,3·3=101,6

 

где Nj-мощность оборудования j-го вида, кВт.

 

    Годовой расход электроэнергии  для освещения в кВт рассчитывается по формуле:

       Wo=w·(So+Sвб)·Тос                                                             (47)

 

Wo= 0,021·(940+238,4)·2000=10952,8

 

где w-норматив расхода электроэнергии в час на 1 кв.м площади, кВт/м ,

     Тос -время пользования осветительными приборами в году, ч.

 

Расходы по отоплению здания в рублях:

 

ОПР5=Q·r =837,1·300=251120                                                                                            (48)  

                                                           

где  Q-годовая потребность пара, м³;

        r-стоимость1 м³ пара, руб/м³

 

 Годовая потребность пара  в тоннах определяется по формуле:

 

                              Q=(hо·So+hвб·Sвб)·Тот/36000                                               (49)

    

Q=(7·940+4·238,4)·4000/36000=837,1

 

  где Тот-количество часов отопительного сезона, ч

 

   Прочие расходы в рублях:                      

 

             ОПР6=(ОПР1+ОПР2+ОПР3+ОПР4+ОПР5)·τ/100,                 (50)

 

ОПР6=(3784955,42+623423,7+269354,85+869745,37+251120)*4,5/100=260936,9

 

где τ – процент затрат на прочие расходы в составе общепроизводственных расходов, %.

   

    Общая величина общепроизводственных  расходов в рублях определяется  как сумма всех элементов: 

 

                      ОПР=ОПР1+ОПР2+ОПР3+ОПР4+ОПР5+ОПР6.                 (51)

 

ОПР=3784955,42+623423,7+269354,85+869745,37+251120+260936,9=6059535,76

      

 

 

 

 

  Результаты расчетов необходимо  свести в таблицу.

                                                                                                     Таблица 6

                        Общепроизводственные расходы 

Наименование статей расходов	Величина расходов, тыс. руб.
1. Суммарный фонд заработной платы  вспомогательного, инженерно- технического  и младшего обслуживающего персонала  с отчислениями на социальные  нужды.	3784,95
2. Расходы по текущему ремонту  здания и оборудования	623,42
3. Расходы по амортизации здания  и оборудования	269,35
4. Расхода по оплате электроэнергии	869,75
5. Расходы по отоплению здания	251,12
6. Прочие расходы	6059,54
ИТОГО:	11858,13