Оглавление

 

Введение

 

    Как показывает опыт развитых стран, важная роль в экономической системе и в обеспечении социального и экономического  развития государства принадлежит банковскому сектору.

    Банковская  система России -  один из важнейших  элементов ее финансовой системы. В России в настоящее время функционирует двухуровневая банковская система: первый уровень – Центральный банк РФ; второй уровень – коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также филиалы и представительства иностранных банков.

    На  сегодняшний день коммерческий банк  способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских операций.  Следует учитывать, что далеко не все банковские операции  повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения.

    В условиях развития товарных и фиинансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. идет поиск оптримальных форм институционального  устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур.  поэтому сегодня весьма актуально изучение деятельности банковского учреждения, основа которого – проведение им банковких операций.

 

1. Сущность и принципы осуществления банковских операций

    Понятие банковских операций тесно переплетается  с понятием и сущностью банка. Банк -  это кредитная организция, которая имеет исключительное  право осуществлять все банковские операции.

    Сущность банковских операций – это привлечение временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения с дальнейшим размещением их от своего имени на условиях срочности, возвратности и платности, а также кассовое и расчётное обслуживание народного хозяйства, предоставление валютных и других банковских услуг, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 06.12.2011).

      Крупные учреждения банков осуществляют  для своих клиентов по некоторым оценкам до 300 видов операций и услуг. К ним относятся:

• ведение депозитных счетов,
• безналичные переводы средств,
• прием сбережений, выдача разнообразных ссуд,
• купля-продажа ценных бумаг,
• операции по доверенности,
• хранение ценностей в сейфах и др.

    Благодаря этому коммерческие банки постоянно  и неразрывно связаны практически  со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

    Операции  банка – это действия банковского  учреждения, направленные на обеспечение  его функционирования, с одной  стороны, как субъекта предпринимательской деятельности, с другой – как финансового посредника, осуществляющего присущие ему функции.

    К первым следует относить действия банка, направленные на обеспечение его существования и функционирования (приобретение основных средств, других необоротных активов), а также формирование кассовых остатков, остатков средств на корреспондентском счёте и резервов (действия, управляемые законодательными и нормативными документами).

    Действия  банка как финансового посредника, который осуществляет присущие ему  функции, входят в понятие банковские операции.

    Все банковсие операции  осуществляются в рублях, а при наличии существующей личензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе их материально-технического  обеспечения, устанавливаются Банком России  в соответствиии с федеральным законом.

    Банковские  операции можно классифицировать по различным признакам:

• по цели – для формирования ресурсов или для их размещения;
• функцинальному назначению;
• субъектам отношений – с физическими лицами, юридическими лицами, государством;
• платности – операции на платной или на безвозмездной основе;
• степени занчимости в структуре банковской деятельности – основные или дополнительные.

      В процессе осуществления банковской  деятельности кредитная организация может выступать как в роли кредитора, так и вроли заемщика.

    Совокупность  оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называется принципами.

    Первым  и основополагающим принципом деятельности банков является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обязательствам оказывается под угрозой.

    Вторым  важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельностью.

    Экономическая самостоятельность предполагает:

    1. свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами;

    2. свободный выбор клиентов и вкладчиков;

    3. свободное распоряжение доходами банка.

    По  своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми, принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть возложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

    Третий  принцип заключается в том, что взаимоотношение коммерческих банков со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческие банки используют, прежде всего, из рыночных критерий прибыльности, риска и ликвидности.

    Четвертый принцип заключается в том, что государство может осуществлять регулирование деятельности банка только косвенными экономическими методами, а не прямыми приказами.

    Государство стремится к регламентации деятельности банков, стараясь подчинить их интересы интересам к развитию экономики рынка в целом, создание новых кредитных учреждений, способных финансировать государственные программы, развития отраслей и регионов. 

 

2. Виды банковских операций

    Для более полного понимания банковских операций необходимо сгруппировать их по различным признакам:

1. По экономической сущности:

• базовые:

• депозитные (принятие вкладов от юридических и физических лиц);
• расчётные (открытие и ведение текущих счетов клиентов и банков - корреспондентов, в том числе перевод денежных средств с этих счетов с помощью платёжных инструментов и зачисления средств на них);
• кредитные и инвестиционные (размещение привлечённых средств от своего имени, на собственных условиях и на свой риск).
• другие операции и действия, направленные на удовлетворение потребностей клиентов и получение прибыли:
• операции с валютными ценностями;
• эмиссионные операции;
• операции с ценными бумагами (купля – продажа по поручению клиентов, операции на рынке ценных бумаг, включая андеррайтинг);
• предоставление гарантий, поручительств и других обязательств от третьих лиц;
• факторинг;
• лизинг;
• услуги ответственного хранения и предоставления в аренду сейфов для хранения ценностей и документов;
• выпуск платёжных инструментов (чеков, векселей и др.);
• предоставление консультационных и информационных услуг;
• инкассация;
• депозитарная деятельность и деятельность по ведению реестров собственников именных ценных бумаг.

2. По функциональному назначению банковские операции делятся на:

• активные,
• пассивные

    Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате которых создаются их ресурсы. Они имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных, операций, обеспечивающих получение доходов банка Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

    Пассивные операции подразделяются на две группы.

    К первой относятся операции по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. Собственные ресурсы создаются за счет первичной эмиссии ценных бумаг коммерческого банка и отчисление от прибыли банка на формирование или увеличение фондов банка. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал.

    Ко  второй группе относятся операции по формированию заемных ресурсов. Заемные ресурсы формируются в основном за счет получения кредитов от других юридических лиц и осуществление депозитных операций – они составляют основную ресурсную массу банка. С помощью операций второй группы банк привлекает средства на время, т.е. образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами), поэтому эту группу нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных кредитных операций (банковских ссуд).

    В составе пассивных операций коммерческих банков, направленных на формирование привлеченных и заемных средств, можно выделить следующие группы:

• вклады и депозиты юридических и физических лиц;
• остатки на расчетных, текущих, корреспондентских и других счетах;
• кредиты, полученные от других коммерческих банков или Банка России (межбанковские кредиты);
• эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и т.д.).

    Следует также отметить важную народнохозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. Наконец, проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

    Активные  банковские операции – это операции, по средствам которых банки размещают находящиеся в их распоряжении ресурсы.

    Активные  операции обеспечивают доходность и  ликвидность банка, т.е. позволяют  решить две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народнохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства.

    Активные  банковские операции по экономическому содержанию делят на:

• ссудные (учетно-ссудные);
• расчетные;
• кассовые;
• инвестиционные и фондовые;
• гарантийные.

    Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

    Активные  операции осуществляются коммерческими  банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размещать часть своих активов во вложения, не приносящие дохода.

    Приведенная классификация условна, так как  в банковской практике чаще всего  невозможно выделить тот или иной вид операции в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком классификации. Вместе с тем представленная классификация отражает многообразие банковских операций, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации, в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

    Наряду  с операциями по привлечению средств  на депозиты ссудные и расчетные  операции относятся к числу важнейших  операций банка.

    Расчётные операции - операции по зачислению и  списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Национальным Банком Украины, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном государственными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.