Активные операции КБ

Содержание 
 

Введение……………………………………………………………………………...3

1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

      1.1. Необходимость и сущность активных  операций банка………………..5

      1.2. Структура и классификация активных  операций коммерческого 

      банка…………………………………………………………………………...7 

2. Анализ активных операций на современном этапе

      2.1. Зарубежный опыт деятельности  коммерческих банков в области  активных операций и перспективы использования его в России…………...16

     2.2. Анализ современного кредитования в РФ…………………………….21

3. Направления совершенствования  активных операций  коммерческого банка……………………………………………………...28

Заключение………………………………………………………………………….33

Список литературы…………………………………………………………………35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Введение

     Банки - центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием. Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

      Коммерческие  банки осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам единого. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

      Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут  исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы использования имеющихся ресурсов влияют непосредственно на успешную и прибыльную деятельность каждого банка.

      Экономическая значимость и актуальность данного  вопроса обусловлена тем, что именно от качества проведения активных операций зависят два главных показателя банковской деятельности, а именно доходность и ликвидность, а, следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом, поэтому изучение активных операций, их совершенствование будет актуально до тех пор, пока существуют сами банки.

      Именно  вопрос сути и проведения активных операций и определил написание настоящей курсовой работы, целью которой является раскрыть активные операции в деятельности коммерческого банка.

      Исходя  из цели работы были поставлены следующие задачи:

- определить сущность активных операций коммерческих банков;

- выяснить и охарактеризовать структуру активных операций банков;

- проанализировать практику осуществления активных операций в других странах и учесть их опыт;

- рассмотреть  более подробно характеристику  одной активной операции в  нашей стране на современном этапе;

- выявить основные проблемы в области проведения активных операции и предложить пути их совершенствования.

      Для написания данной курсовой работы были использованы труды Лаврушина О.И., Жукова Е.Ф., Романовского М.В и других авторов, статистические данные Центрального банка России, интернет-ресурсы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности

      1.1. Необходимость и сущность активных  операций банка

     Основная  деятельность банков связана с оказанием  ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению. Эти услуги включают выполнение банками операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов (пассивные операции), во-вторых, с обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей деятельности, в-третьих, с размещением привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги (активные операции) для получения доходов в целях выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими средства и поддержания жизнедеятельности банка.

     Одновременно  банки выполняют иные операции, связанные с удовлетворением потребностей своих клиентов в тех или иных финансовых услугах, включая операции, обеспечивающие страхование рыночных рисков предприятий, налично-денежный оборот, оказание консультационных и информационных услуг и т.д.

     Следовательно, операции коммерческих банков делятся на три группы: пассивные, активные и активно-пассивные (осуществляются по поручению клиента на комиссионных началах: инкассовые, аккредитивные, переводные и др.) (рис 1).

      Рисунок 1 – Классификация операций коммерческого банка

      В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит  их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций [3,8].

      В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам прибыль банка и т.д.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются: денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания оборудование и проч.).

      Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным.

      В тоже время, роль активных операций для  любого коммерческого банка очень  велика. Именно активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности банков. В то же время изменчивость рыночной конъюнктуры и ужесточение конкуренции в сфере банковских услуг постоянно требуют от банков поиска новых выгодных сфер вложения капитала и приводят к усложнению структуры их активных операций.

      Также эти операции имеют важное народно-хозяйственное значение. С помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению [9, c. 231].

      Что же касается самого определения активных операций, то в целом они схожи, но могут отличаться лишь некоторыми дополнениями. Так, по Лаврушину О.И и Белоглазовой Г.Н активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности; а по Балабанову А.И. – это операции по размещению собственных и привлеченных средств банка для получения прибыли [10, 4, 3].

      Если  же исходить из целей, которые преследует любой коммерческий банк, а именно извлечение максимально возможной прибыли и способности своевременно выполнять долговые и другие денежные обязательства, то более точным будет определение по О.И Лаврушину и по Г.Н.Белоглазовой.

         1.2. Структура и классификация активных операций коммерческого банка

      Активные  операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Качество активов банка определяется их оптимальной структурой, обеспечивающей диверсификацию активных операций по уровню доходности, степени риска и ликвидности. В общем виде по экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре крупные категории.

1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства (свободные резервы) – это наличные деньги в кассе банке, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, корреспондентских счетах в других кредитных организациях. Свободные резервы представляют самый ликвидный вид активов банка. Однако, как правило, они или не приносят вообще, или дают минимальный доход.
2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России. При размещении ресурсов в кредиты и депозиты у банка возникают фиксированные по суммам требования к заемщикам. Доход банка по кредитным операциям усиливается при заключении сделки и выплачивается в виде процента.
3. Инвестиции - это вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также долевое участие в совместной хозяйственной деятельности. Инвестируя средства в различные ценные бумаги  и другие финансовые активы, банки преследуют разные цели. Например, покупая иностранную валюту, золото или ценные бумаги высокой степени надежности, банки увеличивают резерв своей ликвидности, поскольку указанные ценности могут быть быстро  обращены в необходимые банку денежные средства. Для участия в управлении предприятием банки приобретают контрольные пакеты акций, делают прямые производственные инвестиции.
4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). К этой группе относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка. Данный вид активов связан для последнего с постоянными расходами (по расширению и совершенствованию материальной базы). Кроме того, он характеризуется низкой степенью ликвидности [16, c. 396].

     К основным активным операциям банка  относят кредитные (ссудные), инвестиционные и фондовые, расчетно-кассовые и гарантийные операции.

      Ведущее место в банковских активах принадлежит  кредитным операциям (на их долю приходится до 60% банковских активов). Доходы от их совершения занимают основной удельный вес в доходах банка. Кредитные операции – это операции банков по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности, составляющих незыблемые принципы банковского кредитования.

      Динамика  кредитов и их структура формируется  в каждом банке под воздействием множества факторов, к числу которых относятся общее состояние и уровень развития экономики, специализация банка, регулирующие меры надзорных органов и т.д. Банки могут предоставлять кредиты предприятиям и организациям, населению, кредитным организациям, местным исполнительным органам власти, которые выступают в качестве субъектов кредитования. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских банков занимают кредиты предприятиям и организациям, которые предоставляются им для финансирования оборотного и расширения основного капиталов. По срокам кредиты могут быть кратко -  (до одного года), средне - (от одного года до трех лет) и долгосрочными (свыше трех лет). В настоящее время преобладают кредиты краткосрочные связанные  в основном с движением оборотного капитала предприятий-заемщиков [14, c. 188].

      Организация кредитования банком конкретного заемщика базируется на определенных принципах, т.е. основополагающих условиях, на которых  банк предоставляет кредит заемщикам. К ним относятся: возвратность, срочность и платность. Они находят реальное отражение в кредитном договоре между банком и заемщиком. Отношения кредитного договора устанавливаются Гражданским кодексом РФ

      Кредитный договор регулирует отношения между  банком-кредитором и заемщиком по поводу величины, характера использования кредита, сроков его погашения, размера, периодичности уплаты процентов за кредит, способа дополнительного обеспечения возврата кредита (залога, поручительства, банковской гарантии), ответственности сторон за несоблюдение условий договора. Руководствуясь принципами кредитования и его правовыми основами, коммерческие банки самостоятельно организуют кредитный процесс для своих заемщиков [4, 15].

      Разновидность кредитных операций являются факторинговые  и форфейтинговые операции банков.