Анализ кредитной политики коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2012 в 15:41, курсовая работа

Описание

Актуальность темы данной курсовой работы заключается в том, что сформулированная и грамотная кредитная политика серьезно влияет на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка.
Для реализации эффективной кредитной политики и оценки качества кредитных операций важно проводить анализ доходности и риска кредитного портфеля, который формируется из всех стадий протекания кредитного процесса.

Скачать (123.73 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Анализ кредитной политики коммерческого банка.docx

— 127.00 Кб (Скачать документ)
ul style="list-style:disc">
  •  К первой группе относятся юридические лица с высоким уровнем ликвидности, рентабельности и высоким показателем достаточности капитала, а также физические лица с хорошим уровнем обслуживания долга и отличным финансовым положением. В этом случае вероятность нарушений условий кредитного договора по данным ссудам оценивается как низкая.
  • Ко второй группе относятся заемщики с умеренными показателями и умеренным финансовым положением. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается как средняя.
  • К третьей группе относятся все оставшиеся заемщики с удовлетворительными показателями и умеренным финансовым положением. Вероятность нарушения условий кредитного договора по данным ссудам оценивается выше средней.
  •  По данным таблиц 5 и 6 просроченные и неработающие (платеж по основной сумме долга и/или процентам просрочен более чем на 90 дней) кредиты составляют 8,5% от всей суммы выданных ссуд и равны 524 600 миллионов рублей.
  •  Приведенная ниже таблица 7 отображает по каким видам кредитов были просрочены платежи.
  • Таблица 7
  • Анализ качества просроченных кредитов ОАО Сбербанка России по состоянию на 31 декабря 2010 года
    • Вид кредита
    • Просроченные ссуды (млн.руб.)
    • Коммерческое кредитование юридических лиц
    • 189 630
    • Специализированное кредитование юридических лиц
    • 262 673
    • Потребительские и прочие ссуды физическим лицам
    • 37 385

    • Продолжение таблицы 7
    • Вид кредита
    • Просроченные ссуды (млн.руб.)
    • Жилищное кредитование физических лиц
    • 31 439
    • Автокредитование физических лиц
    • 3 473
    • Итого
    • 524 600

    •  Процедуры и методы, которые применяются ОАО Сбербанком позволяют не допускать неконтролируемого ухудшения кредитного портфеля даже во время нестабильности экономики. Таблица 8, которая приведена ниже показывает распределение кредитов заемщиков, которые имеют просроченную задолженность, по количеству дней, а также их долю в кредитном портфеле.
    • Таблица 8
    • Анализ структуры кредитов заемщиков по просроченному количеству дней ОАО Сбербанка России на 31декабря 2009-2010 г.
    • Млн.руб.
    • На 31 декабря 2010 г.
    • На 31 декабря 2009 г.
    • Сумма
    • % от суммы кредитного портфеля
    • сумма
    • % от суммы кредитного портфеля
    • Кредиты клиентам с просроченной суммой
    • Платежа по основному долгу или процентам
    • С задержкой платежа на срок до 1 месяца
    • 41 494
    • 0,7
    • 41 529
    • 0,8
    • С задержкой платежа на срок от 1 до 3 месяцев
    • 30 814
    • 0,5
    • 52 309
    • 1,0
    • С задержкой платежа на срок более 3 месяцев
    • 452 292
    • 7,3
    • 458 732
    • 8,4
    • Итого
    • 524600
    • 8,5
    • 552570
    • 10,2

    • Из представленной таблицы 8 видно, что объем просроченной задолженности в 2010 году снизился, также на фоне роста кредитного портфеля доля неработающих кредитов (платеж по основной сумме долга и/или процентам просрочен более чем на 90 дней) в его структуре практически не изменился по сравнению с предыдущим годом и составляет 452 292 на 31 декабря 2010 года.
    • Причинами снижения просроченной задолженности является постоянная работа ОАО Сбербанка России, которая направлена на погашение просроченной (проблемной) задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.
    • Для поддержания стабильности структуры кредитного портфеля в части доли просроченной (проблемной) задолженности, ОАО Сбербанк продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам. Поэтому при создании резерва под обесценение кредитного портфеля (табл. 9) проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения.
    • Таблица 9
    • Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля ОАО Сбербанка России за год, закончившийся 31 декабря 2010 года
    • млн.руб.
    • Коммер-ческое кредито-вание юридиче-ских лиц
    • Специа-лизирова-нное кредито-вание юридиче-ских лиц
    • Потре-битель-ские и прочие ссуды физиче-ским лицам
    • Жилищ-ное кредито-вание физиче-ских лиц
    • Автокре-дитование физиче-ских лиц
    • Итого
    • Резерв под обес-ценение кредитно-го портфеля на 1 января 2010 года
    • 221 488
    • 287 059
    • 38 238
    • 28 775
    • 4 254
    • 579 814
    • Чистый расход от создания резерва под обесценение кредитного портфе-ля в течение года
    • 118 880
    • 35 863
    • (1 041)
    • 832
    • (725)
    • 153 809
    • Кредиты и авансы клиентам, списан-ные в течение года
    • (27 439)
    • (2 140)
    • (1 112)
    • (328)
    • (81)
    • (31 100)
    • Резерв под обес-ценение кредитно-го портфеля на 31 декабря 2010 года
    • 312 929
    • 320 782
    • 36 085
    • 29 279
    • 3 448
    • 702 523

    •  Коэффициент резервирования (отношение созданных резервов к совокупному кредитному портфелю) на 31 декабря 2010 года составляет 11,3%, при этом доля задолженности, просроченной более чем на 30 дней, составляет 7,8% кредитного портфеля, а доля задолженности, просроченной более чем на 90 дней — 7,3%. Созданные резервы в 1,6 раза превышают объем неработающих кредитов.
    •  Так же ОАО Сбербанк уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков, поэтому его кредитный портфель достаточно хорошо диверсифицирован по отраслям экономики (табл.10).
    • Таблица 10
    • Структура кредитного портфеля ОАО Сбербанка России по отраслям экономики
    • млн.руб.
    • На 31 декабря 2010 г.
    • На 31 декабря 2009 г.
    • Изменения
    • %
    • сумма
    • % от суммы кредитного портфеля
    • сумма
    • % от суммы кредитного портфеля
    • Физические лица
    • 1 319 739
    • 21,3
    • 1 177 539
    • 21,7
    • 12,1
    • Торговля
    • 1 008 025
    • 16,3
    • 960 385
    • 17,7
    • 5,0
    • Услуги
    • 1 001 330
    • 16,6
    • 748 240
    • 13,7
    • 33,8
    • Сельское хозяйство
    • 585 394
    • 9,5
    • 511 658
    • 9,4
    • 14,4
    • Строительство
    • 404 601
    • 6,5
    • 408 307
    • 7,5
    • (0,9)
    • Машиностроение
    • 317 588
    • 5,1
    • 347 222
    • 6,4
    • (8,5)
    • Металлургия
    • 300 806
    • 4,9
    • 273 814
    • 5,0
    • 9,9
    • Химическая отрасль
    • 216 833
    • 3,5
    • 186 790
    • 3,4
    • 16,1
    • Энергетика
    • 208 797
    • 3,4
    • 172 623
    • 3,2
    • 21,0
    • Нефтегазовая отрасль
    • 177 495
    • 2,9
    • 157 078
    • 2,9
    • 13,0
    • Телекоммуникации
    • 168 042
    • 2,7
    • 164 934
    • 3,0
    • 1,9
    • Транспорт
    • 147 540
    • 2,4
    • 109 211
    • 2,0
    • 35,1
    • Прочие отрасли
    • 335 727
    • 5,3
    • 226 044
    • 4,1
    • 48,5
    • Итого кредитов клиентам
    • 6 191 910
    • 100,0
    • 5 443 845
    • 100,0
    • 13,7

    •  В структуре кредитного портфеля крупнейшими отраслями являются торговля 16,3% и услуги 16,2%. На 31 декабря 2010 года доля кредитов выданных физическим лицам составляет 21,3% от суммы кредитного портфеля, но по сравнению предыдущем периодом их доля снизилась на 0,4% в связи с повышением предъявляемых требований с целью минимизации кредитного риска. По итогам года наиболее значительно увеличилась задолженность предприятий по таким  отраслям, как транспорт (35,2%), услуги (33,85), энергетика (21,0%). Одновременно с этим сократилось кредитование машиностроения на 8,5% и незначительно — строительства на 0,9%. Структура корпоративного кредитного портфеля ОАО Сбербанка России в целом сопоставима со структурой ВВП.
    •  Из приведенных показателей концентрации крупных кредитных рисков видно, что риск концентрации за последние 2 года изменялся несущественно и остается на приемлемом уровне.
    • 2.3 Рекомендации по совершенствованию кредитной политики ОАО Сбербанка России
    •  Сложности в ведении эффективной кредитной политики обуславливаются рядом факторов:
    •  - недостаточность уровня ликвидности в экономике, как у банков, так и у предприятий;
    •  - кризис доверия в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);
    •  - низкая доступность кредитов и их повышенная стоимость из-за возросших кредитных рисков;
    • - снижение платежеспособного спроса со стороны физических и юридических лиц.
    • Для эффективного управления кредитными рисками и сокращения просроченных ссуд необходимо:
    • - усилить обеспеченность кредитов: достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика, операционной доходностью бизнеса, залогами ликвидных активов, гарантиями/поручительствами государства или собственников бизнеса;
    • - повысить уровень качества контроля со стороны ОАО Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе: снизить лимит максимальной суммы кредита, ввести дополнительные ограничения по смене контроля над бизнесом, расширить перечень событий, влекущих досрочное истребование задолженности Банком.
    • Для этого необходимо уделять особое внимание:
    • - источникам погашения задолженности и их надежности;
    • - уровню текущей ликвидности клиента;
    • - уровню долговой нагрузки;
    • - качеству и ликвидности обеспечения;
    • - адекватности финансовых планов и действий заемщиков относительно резко изменившихся внешних условий;
    • - консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;
    • - мониторингу ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем у заемщиков.
    • Также для снижения уровня кредитного риска необходимо  придерживать следующие приоритеты в кредитовании юридических лиц:
    • 1.поддерживать следующие отрасли и секторы экономики:
    • - отрасли, которые гарантируют удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. Д.);
    • - отрасли, которые выполняют жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т. Д.);
    • - оборонно-промышленный комплекс;
    • - малый бизнес;
    • - сельское хозяйство;
    • 2. поддерживать существующих клиентов ОАО Сбербанка России и выполнять Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддерживать заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков ОАО Сбербанка России;
    • 3. кредитовать оборотные средства и текущих потребностей бизнеса клиентов.
    • Для увеличения спроса на кредиты для физических лиц необходимо:
    • - повысить доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения — равными ежемесячными равными или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;
    • - помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;
    • - сохранить всю линейку розничных кредитных продуктов и продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;
    • - обеспечить повышение финансовой грамотности населения, проводя консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам ОАО Сбербанка России;
    • - усилить работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.
    • Заключение
    • Сущность кредитной политики определяется как стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка.
    • Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются:
    • 1)стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса;
    • 2)тактика банка по организации кредитования;
    • 3)контроль за реализацией кредитной политики.
    • Функцией кредитной политики банка в общем плане является оптимизация кредитного процесса, имея в виду, что цели и приоритеты развития (совершенствования) кредитования, определенные банком, и составляют его кредитную политику. Основополагающим моментом при разработке кредитной политики является правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для реализации.
    • Основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, они подразделяются: общие (научная обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывная связь элементов кредитной политики); специфические принципы кредитной политики, такие как доходность, прибыльность, безопасность и надежность.
    • Роль же кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
    • При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов: макроэкономические, отраслевые и региональные и внутрибанковские. Поэтому для формирования рациональной, оптимальной и эффективной кредитной политики коммерческого банка необходимо следовать единой денежно-кредитной политике Центрального Банка РФ, выработать свою индивидуальную политику, стратегию и тактику развития, а также учесть все факторы, влияющие на деятельность коммерческого банка.
    •  ОАО Сбербанка России предоставляет кредиты заемщикам на цели, предусмотренные их уставом для осуществления текущей и инвестиционной деятельности. Предоставление банком кредитов основывается на учете необходимых потребностей заемщиков в заемных средствах, наличии достаточных гарантий для своевременного их возврата. Банк предоставляет кредиты в пределах собственного капитала и привлеченных средств, обеспечивая сбалансированность размещаемых и привлекаемых ресурсов по срокам и объемам.
    • Кредитные операции – наиболее рисковые операции банка. Поэтому кредитная политика ориентируется на надежность заранее проверенных заемщиков, с которыми банк в течение длительного времени работает и знает их финансовое состояние. Главной целью Банка в 2010 году является обеспечение высокого качества активов и надежности Банка в условиях спада экономики, а также укрепление его рыночных позиций.
    • Анализ структуры и качества кредитного портфеля ОАО Сбербанка России по состоянию на 01 декабря 2010 года показывает, что на 78% он сформирован из кредитов, предоставленным корпоративным клиентам, и кредитов физическим лицам – 21,4% . По сравнению с предыдущим годом совокупный портфель вырос на 13,7% и составляет 6 191 910 миллионов рублей, то есть наблюдается тенденция роста. Сумма просроченных кредитов составляет 524 600 миллионов рублей.
    •  Пути совершенствования кредитной политики ОАО Сбербанка России направлены на обращение особого внимания на управление кредитными рисками и привлечение большего спроса клиентов на кредитные продукты.
    • Таким образом, задачи исследования выполнены, цели достигнуты.
    • Список используемой литературы
    • Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. – 2 изд., перераб. И доп. – М.: Дело и Сервис, 2007. – 160 с.
    • Балабанов И.Т. Анализ  и  планирование  финансы  хозяйствующего субъекта.–Москва.: «Финансы и статистка», 2008.–112 с.
    • Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. Пособие. -3-е изд., перераб. И доп. –М.: Финансы и статистика, 2009. -528 с.
    • Бланк И. А. Управление формированием капитала.- К.: «Ника-Центр», 2010. – 512 с.
    • Бланк И. А. Финансовый менеджмент: Учебный курс.- К.: «Ника-Центр», Эльга – 2009. – 528 с.
    • Бочкарева Т.А. Анализ финансового состояния: Монография. – Хабаровск: ХГАЭП, 2007. – 148с.
    • Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 2-Х т./ Пер. с англ. Под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 2009 г. Т.1. – 497 с.
    • Каратуев А. Г. Финансовый менеджмент: Учебно-справочное пособие. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2010.- 496 с.
    • Киселев М.В. Анализ и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – М.: А и Н, 2007. – 88с.
    • Ковалёв В. В. Управление финансами: Учебное пособие. – М.: ФБК-ПРЕСС, 2009.- 160 с.
    • Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. М.; Инфра-М.2010. – 297 с.
    • Мицек С.А. Краткосрочная финансовая политика на предприятии — М.: КНОРУС, 2007. – 248 с.
    • Прыкина Л.В. Экономический анализ предприятия: Учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 360с.
    • Теплова Т.В. Финансовые решения: стратегия и тактика: учебное пособие. –М.: ИЧП “Издательство Министр”, 2008. – 264 с.
    • Ануфриев В.Е.  Учет  капитала  предприятия//Бухгалтерский  учет. 2008. №5 с. 5-13.
    • Астринский Д., Наноян В. Экономический анализ финансового положения предприятия //Экономист. – 2006. - № 12. С. 55-57.
    • Грачев А.В. Рост собственного капитала, финансовый рычаг и платежеспособность предприятия // Финансовый менеджмент.- 2009.-№2.–с.21-34.
    • Ефимова О. В. Анализ собственного капитала// Бухгалтерский учёт. – 2009. - № 1.- с. 95-101.
    • Ефимова О.В. Годовая отчетность для целей финансового анализа//Бухгалтерский учет №2, 2007.
    • Николаева С.А. Нормативное регулирование бухгалтерского учета//Бухгалтерский учет №2. 2008. – С. 29-36.
    • Парамонов А. В. Учёт и анализ предпринимательского капитала// Аудит и финансовый анализ. – 2009 - № 1.- с. 25 – 72.
    • Парушина Н. В. Анализ собственного и привлечённого капитала// Бухгалтерский учёт. – 2009. - № 3.- с. 72 – 78.
    • Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. «О порядке формирование кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
    • Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р
    • Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер, «Учебник для вузов», 2004. -384с.
    • Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2003. -152с.
    • Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2004г, №1, с.43
    • Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006, №10, С. 47
    • Лучшие банки на рынке кредитования физлиц в 2007 году, www.rating.rbc.ru
    • Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru
    • Официальный сайт Сбербанка России, www.sbrf.ru
    • Приложения
    • Приложение А
    • Таблица 5
    • Анализ ссуд и резервов под обесценение по состоянию на 31 декабря 2010 г. ОАО Сбербанка России

    Информация о работе Анализ кредитной политики коммерческого банка