Анализ ресурсов по "Автовазбанку"

     Целью управления ресурсами банка являются:

     - защита акционеров и вкладчиков;

     - подержание ликвидности на уровне, достаточном для покрытия потребностей денежных потоков;

     - поддержание достаточной величины  капитала для погашения любых  деловых рисков.

     Основными задачами управления активами и пассивами  банка являются:

     - управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка;

     - поддержание и повышение рентабельности  банка;

     - управление достаточностью и  структурой капитала;

     - управление затратами банка;

     - оптимизация и снижение налогового  бремени;

     - стабилизация или увеличение  рыночной стоимости банка.

     В настоящее время отделение Автовазбанка рассматривает портфели активов и пассивов как единое целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его целей – высокой прибыли и приемлемого уровня рисков. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты привлеченных средств в виде депозитов от воздействия колебаний деловой активности, а также средства для формирования портфелей активов, которое обеспечивают реализацию целей банка.

     При таком подходе управление финансовыми ресурсами банка обеспечивает достижение оптимальной структуры пассивов, обеспечивающих минимизацию затрат по привлечению источников финансирования.

     Можно определить управление ресурсами Автовазбанка как базовой. Базовое управление ресурсами означает, что требования регулирующих органов, например, Банка России, принимаются руководством банка как внутренние ориентиры для достаточности капитала, ликвидности и чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок и валютных курсов. Задачи управления концентрируются на установлении, количественном определении и анализе существующих рисков при имеющийся структуре баланса и поддержания ее на таком уровне, который не приводил бы к возникновению новых рисков. Руководство банка стремиться к ограничению деятельности на финансовых рынках для управления процентными и валютными рисками и концентрирует свои усилия не только на снижении рисков, но и на активном управлении ими. Однако базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии, что обычно свойственно банкам, которые следуют за изменениями окружающей среды.

     Система управления Автовазбанка состоит из таких отделов банка, как плановый отдел, экономический отдел. Непосредственно осуществляет управление деятельностью банком и его финансовыми активами руководство банка в лице управляющего банком, его директором и акционерами.

     Таким образом, специально созданной единицы для управления ресурсами банка в банке не создано. Также нужно уделить внимание информационному обеспечению управления в Автовазбанка. По результатам проведенного исследования можно сделать вывод, что необходимая информация для управления финансовыми ресурсами поступает в отделы банка, связанные с управлением, в основном из внутренних источников, что не обеспечивает управление точной и достаточной информацией систему управления.

     Проведем  оценку эффективности управления финансовыми  ресурсами отделения Автовазбанка г. Тольятти в настоящее время. И определим направления по совершенствованию системы управления.

     Эффективность системы управления финансовыми  ресурсами банка определяется на основе следующих показателей:

     - Коэффициента эффективного использования привлеченных средств.

     - Коэффициента эффективности активных операций.

     - Уровень кредитного риска.

     - Стоимость привлеченных ресурсов.

     - Рентабельность активов.

     - Доходность активов.

     - Коэффициент кредитных операций.

     - Внутренняя стоимость банковских услуг.

     - Уровень затрат по резерву.

     Таким образом, эффективность управления финансовыми ресурсами включает в себя эффективность использования  привлеченных и собственных средств, то есть вложения их в активы банка.

     Проведем  расчет данных показателей по данным Автовазбанка в таблице 7.за три анализируемых года.

     Таблица 7. – Оценка эффективности управления ресурсами банка, %

Показатели	2007 год	2008 год	Отклонения	2009 год	Отклонения
Коэффициент эффективного использования привлеченных ресурсов	96,0	96,2	+0,2	93,0	-3,2
Уровень кредитного риска	1,4	1,2	-0,2	1,6	+0,4
Стоимость привлеченных ресурсов, всего, в то числе:	7,2	6,1	-1,1	5,7	-0,4
Стоимость вклада населения	5,9	5,7	-0,2	5,3	-0,5
Стоимость привлеченных ресурсов юридических  лиц	1,6	1,4	-0,2	1,1	-0,3
Внутренняя стоимость банковских услуг	4,0	4,4	+0,4	6,2	+1,8
Уровень затрат по резерву	0,3	0,2	-0,1	0,1	-0,1
Рентабельность  активов	4,8	4,6	-0,2	3,6	-1
Коэффициент кредитных операций	12,9	13,3	+0,4	15,1	+1,8
Коэффициент эффективности активных операций	12,3	11,7	-0,6	8,6	-3,1
Доходность  активов	15,3	16,0	+0,7	21,8	+5,8

 

     Таким образом, по данным расчетов видно, что эффективность управления финансовыми ресурсами банка незначительно снизилась за анализируемый период. Так, стоимость привлеченных ресурсов за три года снизилась до 5,7%, в том числе снизилась стоимость вкладов населения до 5,3%, а стоимость привлеченных ресурсов юридических лиц до 1,1%.

     При этом наблюдается увеличение стоимости  банковских услуг до уровня 6,2%. Снизилась эффективность активных операций с 12,3% в 2007году до 8,6% в 2009 году. Рентабельность активов также снизилась до уровня 3,6% в 2009 году против 4,8% в 2007 году.

     Отметим, что при негативной динамики показателей  эффективности наблюдается рост доходности активов на 0,7% в 2008 году и на 5,8% в 2009 году, в основном за счет снижения стоимости активов, приносящих доход.

     Уделим  внимание кредитной политике Автовазбанка, которая осуществляет процессом размещения финансовых ресурсов банка.

     Кредитная политика определяет курс, которого придерживается банк в области кредитных операций, и представляет собой способ выполнения последовательно связанных действий, обеспечивающих снижение рисков в кредитной деятельности банка. Кредитная политика определяет стандарты, параметры и процедуры, которыми руководствуются банковские работники в своей деятельности по предоставлению, оформлению кредитов и управлению ими.

     Кредитная политика обычно оформляется в виде письменно зафиксированного документа и включает в себя:

- организацию процесса кредитования;

- контроль над практической реализацией кредитной политики;

- управление кредитным портфелем;

- распределение полномочий;

- текущая работа с кредитами;

- классификация резервов.

     Четкое  и подробное описание кредитной  политики имеет большое значение для любого банка. В нем раскрывается содержание всех процедур кредитования и обязанности сотрудников банков, связанных с этими процедурами. Соблюдение положений кредитной политики позволяет банку сформировать такой кредитный портфель, который способствует достижению целей, поставленных в банковской деятельности. Эти цели - обеспечение прибыльности банка, контроля над управлением рисками, соблюдение требований законов в области банковской деятельности. Кредитная политика систематически перерабатывается и дополняется, с тем, чтобы отражать как внутренние изменения в данном банке, так и изменения в банковской системе в целом.

     Итак, по результатам проведенного исследования можно о том, что система управления финансовыми ресурсами Автовазбанка является эффективной, но за три года эффективность управления незначительно снизилась в результате недостаточности информации необходимой для управления, несовершенной организационной структуры управления и неэффективного типа управления.

 

3 Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами Автовазбанка г. Тольятти 

3.1 Обеспечение системы  управления необходимой  информацией 

     Управление  финансовыми ресурсами банка требует точной и достаточной информации как из внутренних, так и внешних источников. При этом внешняя информация необходима для прогнозирования экономического развития и формулирования стратегии, внутренняя – для отслеживания выполнения политики по управлению пассивами и оценки необходимости изменений в ней. Вся используемая банком информация должна быть значимой, надежной и своевременной.

     Необходимую отделению Автовазбанка г. Тольятти информацию можно представить следующим образом (таблица 7).

     Таблица 7. – Необходимая информация для управления пассивами

Внешние источники	Внутренние  источники
Экономические отчеты: общие прогнозы; деловая активность в сфере услуг; международные аспекты.	Анализ увеличения пассивов; объемы и цены; сравнение с  планом и данными за прошлые периоды; тенденции объема и спреда.
Финансовые  рынки: процентные ставки, валютный курс и цены акций; ситуация на вторичном рынке инструментов, выпущенных банков, и основными конкурентами; распределение кредитного риска на вторичном рынке; поводы для  напряжения	Соответствие  регулирующим нормам: капитал; ликвидность; пределы по несовпадению сроков; пределы по валютным позициям; соответствие  внутренним целям финансовой структуры. Ожидаемые меры по приведению фактических данных в  соответствие с внутренними и внешними нормами и целевыми значениями.
Регулирование, налогообложение и учет: ожидаемое влияние  изменений в регулировании на гибкость; издержки по изменениям в регулировании, налогообложении, учете; защита от неблагоприятных  изменений	Позиция по процентному риску: текущая позиция; анализ чувствительности текущей позиции к изменениям в процентных ставках; ожидаемо изменение  позиции от ожидаемого увеличения деятельности;

     Перечисленная выше информация необходима для того, чтобы соответствующие подразделения банка, занимающиеся управлениям финансовыми ресурсами, могли:

     - установить текущие и будущие  риски;

     - количественно определить величину  рисков на основе анализа чувствительности  активов и пассивов к изменениям  процентных ставок, валютного курса,  инфляции и темпов роста;

     - проанализировать результаты и  определить действия, необходимые  для поддержания требуемой совокупной  позиции по балансу (положительной,  отрицательной, нейтральной к  движению процентных ставок);

     - разработать дальнейшие сценарии  для определения стоимости проводимых мер, необходимых для поддержания заданной позиции, то есть оценить возможные затраты или потери и принять соответствующие решения. Включая изменения в разработанных стратегиях.

     На  основе полученной информации принимаются управленческие решения. Поскольку управления финансовыми ресурсами представляет непрерывный процесс, то необходимость принятия новых решений может возникать еженедельно, ежемесячно, а при необходимости – ежедневно. Схематично процесс принятия решений по управлению финансовыми ресурсами представлен на рисунке 12.

     Рисунок 12. Принятие решений по управлению ресурсами банка

     Принятые  решения, часто в форме распоряжений, должны выполняться функциональными  подразделениями банка.

     Для организации функции управления финансовыми ресурсами в Автовазбанка г. Тольятти необходимо:

     -установить  четкие полномочия и круг обязанностей  между соответствующими отделениями,  подразделениями и уровнями управления  рисками;

     - выделить персонал и ресурсы  с соответствующими полномочиями, навыками и квалификацией;

     - определить процесс принятия  решений;

     - установить требования к управленческой информации;

     - построить соответствующую организационную  структуру.

     - выбрать оптимальный тип управления.

     По  данным проводимого исследования было выяснено, что базовое управление пассивами не отвечает требованиям конкурентной стратегии. Поэтому здесь оптимальным является усложненное управление. Преимущество усложненного управления финансовыми ресурсами банка состоит в том, что оно соответствует конкурентной стратегии.