Банковская система Швейцарии

Министерство образования  и науки Российской Федерации

 

Федеральное государственное бюджетное образовательное

учреждение высшего профессионального образования

«Тульский государственный университет»

 

Кафедра финансов и менеджмента

 

Деньги. Кредит. Банки

 

КОНТРОЛЬНО-КУРСОВАЯ РАБОТА

 

«Банковская система Швейцарии»

 

 

 

 

 

Выполнил: __________________________________  Воронина О.И.

ст. гр. 720791

 

Проверил: ___________________________________ Бондаренко Т.Г.

доц. каф. ФиМ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тула 2012

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение

Экономика Швейцарии является одной  из наиболее стабильных в мире. Проводимая политика долгосрочного монетарного  обеспечения и банковской тайны  сделало Швейцарию местом, где инвесторы наиболее уверены в безопасности своих средств, в результате чего экономика страны становится все более зависимой от постоянных притоков зарубежных инвестиций.

Во всем мире Швейцарию называют страной банков. Это неудивительно, так как на каждые 1500 жителей приходится одна банковская структура. Швейцарская банковская система объединяет более 500 банковских организаций. В стране функционирует 140 филиалов (отделений) крупных иностранных банков. Это и определяет актуальность темы моей контрольно-курсовой работы.

Объект исследования контрольно-курсовой работы – Швейцария. Предмет исследования – ее банковская система.

Целью контрольно-курсовой работы является изучение структуры банковской системы Швейцарии, выявление особенностей ее функционирования и проведение сравнительной характеристики банковских систем России и Швейцарии.

 

1. Общая характеристика банковской системы Швейцарии

Швейцария имеет многовековую традицию банковского дела, уходящую своими корнями в далекое прошлое, в эпоху позднего Ренессанса. На протяжении нескольких столетий, в силу своего удобного географического положения в центре Европы, а также благодаря экономической и политической стабильности, она превратилась в крупный международный финансовый центр с высоким уровнем профессионализма и конфиденциальности.

Фундаментом, на котором строилось  благополучие будущих швейцарских  финансовых структур, стала банковская тайна, т.е. гарантированная конфиденциальность сведений о вкладах. Мало кто знает, что швейцарской тайне более трех веков, первое упоминание о ней датировано 1713 годом.

В XIX в. возникли первые коммерческие и промышленные банки.

Наступление XX века ознаменовал новый период благосостояния швейцарских банков. Общее повышение налогового бремени в большинстве странах Европы привело к тому, что в Швейцарию потекли капиталы тех, кто пытался укрыться от слишком завышенных налоговых выплат в государственную казну. В условиях международной конкуренции репутация швейцарских банкиров, как хранителей секретности, послужила дополнительным преимуществом.

В 1907 г. открыт первый Национальный банк (Schweizerische Nationalbank), осуществляющий свою деятельность и по сей день.

На сегодняшний день Швейцария относится к числу наиболее респектабельных финансовых центров Европы. Со всего мира сюда стекаются банковские вклады. Швейцария является транзитным пунктом международных финансовых потоков. Швейцарский франк входит в число основных резервных валют мира. Банковская система Швейцарии представляет собой классический вариант двухуровневой системы:

1) Швейцарский национальный банк;

2) коммерческие банки (частные, кантональные, сберегательные и прочие банки).

Все швейцарские банки традиционно  делятся на три основные группы:

1. Крупнейшие национальные банки – Объединенный банк Швейцарии (Union Bank of Switzerland), Швейцарская банковская корпорация (Suiss Bank Corporation) и Швейцарский кредитный банк (Suiss Credit Bank). Крупные банки называются так потому, что размах и объем их операций на национальном и международном уровнях значительно превосходят подобные показатели других банков. Крупные банки универсальны. Они осуществляют все виды банковской деятельности. При этом клиентам ставят определенные условия, например, годовой оборот по счету должен быть минимум 3 млн. долларов, либо неснижаемый остаток — 250 тыс. долларов.

2. Частные банки, основной вид деятельности которых – управление инвестиционными портфелями. Частные банкиры являются старейшими членами швейцарской банковской системы и все еще имеют большой вес в банковском сообществе, хотя и занимают очень небольшую нишу в банковской структуре Швейцарии.

3. Кантональные, местные и сберегательные банки, в основном работающие с местными вкладчиками в своих регионах. Они предоставляют также ссуды и осуществляют расчетно-кассовые операции.

Кантональные или  муниципальные банки в отличие от обычных коммерческих банков в значительной степени сосредотачивают свою деятельность на решении инвестиционных задач регионального уровня. Муниципальный банк кредитует местное коммунальное хозяйство, предоставляет населению ссуды для жилищного строительства, в том числе ипотечные кредиты, кредитует муниципальные предприятия, в основном средние и мелкие. В формировании ресурсов таких банков активную роль играют средства местных бюджетов, которые через кредитные вложения направляются на различные мероприятия, имеющие длительный срок окупаемости.

В банковскую систему Швейцарии входят также финансовые компании. Они делятся на:

• компании, рекламирующие себя для приема депозитов, которые обязаны отвечать всем требованиям федерального банковского законодательства;
• компании, не принимающие депозиты, но выполняющие другие банковские операции. Они попадают под регулирование лишь некоторых статей данного законодательства [6].

Отличительной чертой швейцарской  банковской системы является строгий  контроль за деятельностью банков и  инвестиционных компаний. После Второй Мировой войны в Швейцарии не было ни одного случая банкротства. Контроль за банками имеет трехступенчатую структуру и осуществляется Федеральной банковской комиссией, Национальным Банком и Швейцарской банковской ассоциацией.

Деятельность банков, ее регулирование и контроль проходят в соответствии с «Федеральным банковским законом о банках и сберегательных банках» от 8 ноября 1934 г. Главное назначение закона – защита интересов клиента.

Банковская лицензия выдается Федеральной банковской комиссией только в том случае, если банк отвечает всем требованиям закона. Исключения не допускаются. В случае если обнаруживаются нарушения закона, выданная лицензия может быть немедленно отозвана.

Еще одна черта, определяющая высокий рейтинг швейцарских  банков, – банковская секретность. Тайна вкладов защищена в Швейцарии положениями как гражданского, так и уголовного права. Банк, не умеющий хранить секреты своих клиентов, может быть лишен лицензии, а служащим за разглашение такой информации грозит тюремное заключение на срок до шести месяцев или штраф до 50 тыс. швейцарских франков. Банковская информация может быть открыта правительственным органам только в том случае, если есть доказательства причастности клиента к уголовному преступлению. При этом уклонение от уплаты налогов преступлением в Швейцарии не считается. Нарушение валютного регулирования других стран также не подпадает по швейцарскому уголовному праву в разряд преступлений.

К особенностям банковской системы Швейцарии следует отнести  функционирование Банковского комитета.

Банковский комитет  – это независимый орган, не подчиняющийся ни правительству, ни Национальному банку. Комитет контролирует соблюдение банками закона о банковской деятельности, свода правил и установленных нормативов. Он призван защищать интересы акционеров. Комитет в своей деятельности опирается на независимые аудиторские службы, которые находятся вне банка, а также на внутренний аудит банка. Комитету предоставлено право при назначении людей на руководящие банковские посты высказывать свое мнение. В Швейцарии деятельности этого органа придают большое значение. Решения банковского комитета обязательны для выполнения.

Уникальной особенностью швейцарских частных банков является то, что они практически никогда  не зарабатывают на разнице между  доходом от использования вложенных  клиентом средств и выплаченной  ему ставкой процента. В то же время они не гарантируют вкладчикам получения процентов по счету. Швейцарский частный банк только управляет деньгами в интересах клиента в соответствии с его указаниями и за это получает от него вознаграждение. Управление счетом означает, что клиенту принадлежит абсолютно все, что банк смог заработать на его деньги (за вычетом вознаграждения). Швейцарский банк никогда не примет деньги от клиента, заранее не оговорив, с какой степенью риска он должен ими управлять.

Если клиент не хочет  ни малейшего риска, его деньги будут вкладывать только в стабильные валютные депозиты в самых стабильных банках. Именно поэтому швейцарские банки практически не могут обанкротиться: они не обещают гарантированный доход и, соответственно, не ищут высокодоходных (более рискованных) объектов вложения денег [3].

 

2. Швейцарский национальный банк

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе, поэтому  их деятельность связана с укреплением  денежного обращения, защитой и  обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов. Центральным банком Швейцарии является Швейцарский национальный банк.

Швейцарский национальный банк (ШНБ) был создан на основании Федерального закона «О национальном банке» от 1906 г. с целью централизации регулирования денежного обращения.  Новая конституция Швейцарской конфедерации, вступившая в силу с 1 января 2000 г., установила основы функционирования национальной валюты, отменила ее золотое обеспечение, закрепила порядок формирования руководящих органов и функции ШНБ, предоставила право их осуществления независимо от государственных органов власти.

Организационная структура, капитал. ШНБ представляет собой акционерное общество, что редко встречается в мировой практике. Акционерный капитал ШНБ составляет 50 миллионов швейцарских франков. Все акции именные и котируются на Швейцарской фондовой бирже. Право владения акциями предоставлено только швейцарским гражданам, публичным корпорациям, полным и коммандитным товариществам, а также юридическим лицам, чьи органы управления расположены в Швейцарии. Около 55% акционерного капитала находится в руках кантонов и кантональных банков. Оставшиеся акции большей частью принадлежат частным лицам. Федеральное правительство не владеет акциями.

Центральный аппарат ШНБ разделен на 3 департамента. В первый департамент входят следующие отделы: по  международным связям, экономический, юридический и административный, внутреннего аудита и отдел кадров. Второй департамент отвечает за производство и выпуск банкнот в обращение, бухгалтерский учет, управление рисками и занимается вопросами, связанными с поддержанием стабильности банковской системы. Третий департамент обслуживает клиентов и отвечает за: торговлю национальной и иностранной валютой, управление и инвестирование активов, операции с ценными бумагами и золотом. Все банковские работники должны быть гражданами Швейцарии и ее резидентами [1].

Органы  управления. Высший орган управления ШНБ – Общее собрание акционеров. Общее собрание акционеров собирается один раз в год, как правило, в апреле. За ним закрепляется широкая сфера компетенций: утверждение годовых отчетов, принятие решений о распределении чистой прибыли, назначение 15 из 40 членов Совета банка, назначение членов ревизионной комиссии, принятие решений об увеличении уставного капитала, принятии решений о ликвидации Национального банка.

Особое место в управлении ШНБ занимает его высший наблюдательный и контрольный орган – Совет банка, который осуществляет наблюдение за состоянием рынка, общее руководство банком; определяет основные направления его деятельности; выполняет функции контроля и надзора за исполнительными органами. Совет банка состоит из 40 членов, которые занимают свои должности 4 года. При формировании Совета учитываются требования представительства различных регионов и отраслей экономики. Правительство назначает президента и вице-президента банка. Затем Общее собрание акционеров избирает 15 членов Совета. И только после этого правительство производит назначения на оставшиеся 23 должности членов Совета, в числе которых должны быть не более 5 членов федерального парламента и 5 членов правительств кантонов.

К органам общего руководства  относится Комитет банка. 8 из 10 его членов назначаются Советом банка. Комитет банка наделен компетенциями: проведения предварительной экспертизы и оценки вопросов, отнесенных к ведению Совета банка, разработки рекомендаций по вопросу учетных ставок, оценки целесообразности предоставления кредитов, сделок купли – продажи недвижимости, инвестиций и административных расходов банка.

Органы оперативного руководства (исполнительные органы) ШНБ  представлены Правлением банка и  местными правлениями отделений  банка. Правление банка формируется правительством по рекомендации Совета банка в составе трех человек – президента, вице-президента и члена Правления. Правительство назначает также директоров местных правлений банка по рекомендации Совета банка. Необходимо подчеркнуть, что члены Правления банка, их заместители, директора и заместители директоров территориальных отделений банка не могут быть депутатами Федеральной ассамблеи либо членами кантональных правительств.