Банковские операции

  Аккредитивы с "красной оговоркой" в настоящее  время встречаются редко. Банки, как правило, не пользуются этими  терминами, а предпочитают использовать собственные формулировки для удовлетворения требований заказчиков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  8. Какие характерные признаки трастовых операций?

  Трастовые операции — доверительные операции, проводимые на основе доверенности от лица (учредителя управления), поручившего и уполномочившего выполнить операцию за него.

  Сущность  доверительных операций заключается  в передаче клиентами банкам своего имущества( без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и  по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли, с которой банки взимают определенную плату в виде комиссии.

  Большинство банков предлагает своим клиентам предварительно заключить договор, определяющий основные положения их будущего сотрудничества. Согласно этому договору деловые взаимоотношения банка и клиента строятся на взаимном доверии. Банк официально предоставляет свои услуги клиенту по выполнению указаний последнего и заверяет клиента в том, что тот может положиться на компетентность банковских работников и их высокий профессионализм. Все права представительства или распоряжения денежными средствами, ценными бумагами и другими ценностями имеют силу до тех пор, пока от клиента не поступит специальное письменное указание об их отмене или приостановлении.

  Возникновение в мировой банковской практике трастовых операций как разновидности комиссионно-посреднических услуг, оказываемых коммерческими банками своим клиентам, и их быстрое развитие вызвано целым рядом объективных причин:

  Во-первых, это проблема банковской ликвидности и снижения доходности традиционных видов ссудных банковских операций, а также стремление банков обеспечить выполнение одной из ключевых задач - повышение доходности операций при сохранении благоприятного уровня ликвидности.

  Во-вторых, растущая заинтересованность банковской клиентуры (как юридических, так и физических лиц) в получении более широкого набора услуг от банка.

  В-третьих, обострение конкуренции на рынке ссудных капиталов, борьба банков за привлечение клиентов и изобретение с этой целью все новых услуг.

  В-четвертых, при трастовых операциях возникают большие возможности для привлечения средств, а следовательно расширяются источники доходов.

  В-пятых, трастовые операции не имеют больших издержек.

  В-шестых, трастовые операции обуславливают дополнительное расширение корреспондентских отношений банка, способствуют улучшению его положения на межбанковском рынке и повышению репутации и имиджа.

  Кроме того развитие трастовых операций стало  возможным в условиях накопления определенного богатства состояний  как отдельными лицами, так и различными компаниями, корпорациями и фирмами. Вследствие этого возникает необходимость правильно и выгодно распоряжаться такими видами богатства (денежные средства, акции, облигации, предметы искусства, драгоценные металлы и др.) и передавать их в руки тех учреждений, которые могут осуществлять управление ими. Это породило развитие трастовых услуг.

  Вначале трастовыми операциями в ряде стран занимались отдельные лица, страховые компании, специальные трастовые компании. Однако затем приоритет отошел к банкам.

  Все трастовые операции, такие функции, как учет операций, хранение ценностей в сейфах, депозитные операции, финансовый анализ и другие выполняются коммерческими банками.

  Между банками  и трастовыми компаниями существуют некоторые различия в специализации  на рынке трастовых услуг. К услугам траст-отдела банка обычно относится:

  1.Хранение  ценных бумаг.

  2.Ведение  ежемесячных бухгалтерских записей  клиента.

  3.Получение  платежей от имени клиента  по доверенности, включая проценты, дивиденды, арендные платежи.

  4.Покупка и продажа ценных бумаг за счет и от имени клиента, проведение расчетов с продавцами и покупателями.

  5.Консультационные  услуги

  а) Консультирование предприятий, включая:

  выбор оптимального портфеля ценных бумаг,

  налоговое планирование,

  приобретение  недвижимости и других материальных ценностей.

  б) Персональное консультирование граждан:

  перевод денежных средств и других активов  родственникам и наследникам  в стране и за границей,

  планирование  оптимального распределения семейных доходов.

  6.Принятие  целевых вкладов граждан и организаций на покупку недвижимости и автомобилей.

  7.Создание  пенсионных фондов организаций  и фондов ассоциаций граждан(частных  пенсионных фондов, вклады в которые гарантируются акциями фонда) по управлению имуществом и выполнении иных услуг по поручению и в интересах клиентах на правах его доверенного лица. 
 
 
 

  9. Какие выделяются  виды гарантийных  банковских операций?

  Прежде  всего, хотелось бы напомнить, что гарантии могут быть как прямыми (direct guarantee), так и «непрямыми» (indirect guarantee). В гарантийной операции первого вида принимают участие три стороны: 1) принципал, по поручению которого предоставлена гарантия, 2) банк-гарант, пре- доставляющий гарантию, 3) бенефициар, в пользу которого предоставляется гарантия.

  В гарантийной  операции второго вида участвуют уже четыре стороны:

  1) принципал,  дающий поручение обслуживающему  банку обратиться в банк-гарант  с просьбой предоставить гарантию  в пользу бенефициара и в  качестве обеспечения предоставить  в пользу банка-гаранта свою  гарантию;

  2) банк (инструктирующая  сторона), обслуживающий принципала  и получивший соответствующие  инструкции принципала относительно  обращения к другому банку  с просьбой предоставить гарантию  этого банка в пользу бенефициара,  а также относительно предоставления  банку-гаранту, выдающему основную гарантию в пользу бенефициара, своей гарантии. В этом случае банк принципала, с одной стороны, выступает как инструктирующая сторона, которая дает поручение другому банку выдать гарантию, а с другой — как гарант, действующий по поручению принципала (на основании инструкций принципала) и предоставляющий свою гарантию в пользу банка-гаранта. Именно такая гарантия в международной банковской практике именуется контр-гарантией. К сожалению, в российском праве данное определение отсутствует, что вызывает известные сложности при договорном оформлении таких гарантийных операций. При этом контр-гарантия является обеспечением исполнения инструктирующей стороной своих обязательств перед банком-гарантом по возмещению выплаченных банком-гарантом сумм бенефициару по гарантии;

  3) банк-гарант, который предоставляет в пользу  бенефициара по поручению банка  (инструктирующей стороны), обслуживающего  принципала, гарантию (условно назовем  ее «основная гарантия»), обеспеченную  контр-гарантией инструктирующей стороны;

  4) бенефициар, в пользу которого предоставлена  основная гарантия банка- гаранта. 

  Сложность конструкции гарантийной операции обусловлена заинтересованностью  бенефициара в получении гарантии, обеспечивающей надежный доступ к гарантированным денежным средствам. 
 
 
 
 
 
 
 
 

  10. Как устанавливается  лимит кассы?

  В соответствии с п. 5.2 Положения №637, лимит кассы предприятия устанавливают самостоятельно на основании расчета лимита остатка наличности в кассе. Расчет составляется по форме, приведенной в Положении №637 , и подписывается главным (старшим) бухгалтером и руководителем предприятия (или уполномоченным им лицом).

  Для каждого  предприятия и его обособленного  подразделения составляется отдельный  расчет установления лимита остатка  наличности в кассе.

  Установленный лимит кассы утверждается внутренними  приказами (распоряжениями) предприятия. Для обособленных подразделений  лимит кассы устанавливается  и доводится до их сведения соответствующими внутренними приказами (распоряжениями) предприятия — юридического лица. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  11. Определите отличия коммерческого и финансового векселя.

  Товарные (или коммерческие) векселя используются во взаимоотношениях покупателя и продавца в реальных сделках с поставкой  продукции или услуг, а финансовые векселя имеют в своей основе ссуду, выдаваемую предприятием, за счет имеющихся свободных средств другому предприятию. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  12. Какие цели преследует коммерческий банк, принимая решение об эмиссии акций?

  В результате эмиссии акций формируется первоначальный капитал акционерного банка, а также производится его увеличение.

  Эмиссия — это такой выпуск денег в  оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы в обращении. Эмиссия бывает наличная и безналичная.

  Коммерческие  банки осуществляют эмиссионную деятельность. По законодательству банки могут эмитировать акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, производные ценные бумаги.

  Эмиссия акций и облигаций. На основе эмиссии  акций и облигаций формируется  собственный, заемный капитал банка. Среди акций банков наибольшее распространение имеют обыкновенные акции. Привилегированные акции выпускаются реже. Банковские облигации пользуются еще меньшей популярностью, чем привилегированные акции, хотя в мировой практике облигации банков занимают значительное место на финансовом рынке.

  Эмиссию ценных бумаг банк может осуществлять в трех случаях:

  -при своем  учреждении;

  -при увеличении  размеров первоначального уставного  капитала банка путем выпуска  акций;

  -при привлечении банком заемного капитала путем выпуска облигаций или других долговых обязательств.

  Действующими  нормативными документами предусматривается, что при учреждении акционерного банка, а также при ее преобразовании из паевого в акционерный, все  акции первого выпуска распределяются среди учредителей банка. Причем первый выпуск акций банка должен состоять из обыкновенных именных акций.

  В случае, когда одновременно с преобразованием  банка из паевого в акционерный  увеличивается уставный фонд банка, его рост может происходить исключительно за счет дополнительных взносов учредителей.

  Повторный выпуск акций с целью увеличения уставного капитала акционерного банка  разрешается лишь после оплаты акционерами  всех ранее выпущенных акций. Он может  содержать как обыкновенные, так и привилегированные акции. Привилегированные акции одного типа предоставляют их владельцам одинаковый объем прав и имеют одинаковую номинальную стоимость. Владельцы привилегированных акций участвуют в общем собрании и имеют право голоса: при решении о реорганизации и ликвидации общества; при решении вопросов о внесении изменений в устав общества. Размещение акций повторного выпуска может осуществляться путем подписки (открытой или закрытой), путем распределения среди акционеров общества и путем конвертации.

  Выпуск  облигаций банком для привлечения  заемных средств может производиться  лишь при условии полной оплаты всех выпущенных этим банком акций (если банк акционерный) или полной оплаты пайщикам своих долей в уставном фонде (если банк паевой) и на сумму не более собственного капитала банка.

  Выпуск  векселей. Украинские банки активно  осваивают выпуск векселей как краткосрочных  долговых обязательств. Следует отметить, что хотя выпуск векселей и является эмиссионной операцией, сами векселя  выписываются без регистрации эмиссионного проспекта, поэтому, данную операцию правомерно характеризовать как выпуск векселей. Банки используют выпуск векселей в основном с целью привлечь средства для активных операций банка по возможности за более низкую плату и с наименьшими накладными расходами по сравнению с использованием традиционных кредитно-депозитных форм вложения средств. Снижение накладных расходов достигается за счет того, что выполняя ту же функцию, что и депозитный сертификат, вексель имеет упрощенную процедуру выпуска – отсутствует процедура регистрации в НБУ.