Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Декабря 2011 в 07:53, курсовая работа
Главное предназначение банковских структур в течение долгих лет не меняется и состоит в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам. В процессе осуществления своей деятельности банки сталкиваются с рядом вопросов относящихся к сфере управления. Основным из этих вопросов является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения, обеспечение условий для финансовой устойчивости банка и удовлетворения интересов партнеров. Также поддержание необходимого уровня ресурсов. Неотъемлемым аспектом банковской деятельности является наличие банковского риска, который возникает при максимизации прибыли и сведении к минимуму потерь при проведении рисковых операций. Практически все операции, совершаемые банком, подвергаются риску. В связи с этим исследование банковских рисков является актуальной проблемой и её изучению и анализу уделяется большое внимание даже в относительно стабильных условиях хозяйствования развитых стран.
В связи с нынешней экономической ситуацией в России, уровень банковских рисков, которые принимают на себя отечественные банки, отличается большим разнообразием и несравнимо выше относительно портфеля этих рисков у банков, функционирующих в странах с более стабильной и развитой экономикой. Это в равной степени обусловлено экономической ситуацией в стране в целом, несовершенством банковской системы, недостаточным уровнем образования персонала.
Проблема банковских рисков чрезвычайно актуальна и заслуживает подробного и всестороннего изучения.
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1.1 Понятие банковских рисков 4
1.2 Классификация банковских рисков . 6
ГЛАВА 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЕЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ
2.1 Особенности управления банковскими рисками 18
2.2 Идентификация риска. 20
2.3 Мониторинг и регулирование риска. 24
Заключение 28
Список литературы 30
Таким образом, доход = 25 039 руб.+1 896,26 руб.=26 935,26 руб.
Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.
Так
как налоговым периодом для расчета
ЕНнВД (таблица 4) признается квартал. В
соответствии с «Правилами кредитования
физических лиц» №229-3-р для расчета размера
кредита необходимы сведения о величине
среднемесячного дохода за последние
шесть месяцев. Расчет чистого дохода
физического лица занимающегося предпринимательской
деятельностью, необходимо производить
по 2-м налоговым декларациям, представленным
за 2 последних налоговых периода, 1 и 2
квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.
Таблица 4
Форма 2 ЕНнВД
| Наименование
Показателей |
Под
Строки |
По данным налогоплательщика | |
| II квартал | III квартал | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Общая сумма исчисленного налога на вмененный доход | 200 | 14 292 | 14 292 |
| Сумма уплаченных за налоговый период страховых взносов в обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя | 210 |
1 673 |
7 146 |
| Сумма уплаченных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование работников, занятых в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход, а также индивидуального предпринимателя, уменьшающая общую сумму исчисленного единого налога на вмененный доход (но не более 50%) по коду строки 200. | 220 |
1 673 |
7 146 |
| Общая сумма выплаченных в налоговом периоде работникам, занятым в сферах деятельности, по которым уплачивается единый налог на вмененный доход пособий по нетрудоспособности | 230 |
|
|
| Сумма
выплаченных в налоговом |
240 |
|
|
| Общая сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате за налоговый период | 250 |
12 619 |
7 146 |
За полгода единый налог на вмененный доход составит 19 765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3 294,16 руб.
Следовательно, Дч = 26 935,26 – 3 294,16 руб. = 23 641,10
Значит, Р = 23 641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271 693,20
Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.
Поручитель 1. Петров Б.М.
Р = 31 372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376 464,00
Поручитель 2. Сидоров В.И.
Р = 7 182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86 189,28.
Для более
полного представления все
Таблица 5
Общие данные заемщика и поручителей
| Среднемесячный доход | Срок кредита | Коэффициент |
Платежная способность | ||
| З. | Иванова Н.Н. | 23 641,10 | 24 | 0,5 | 271 693,20 |
| П 1. | Петров Б.М. | 30 372,00 | 24 | 0,5 | 376 464,00 |
| П 2. | Сидоров В.И. | 7 182,44 | 24 | 0,5 | 86 189,28 |
Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:
Sp = 271 693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228 313,61.
Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения
So = 462 773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388 885,1.
Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228 313,61 руб.
Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н.(таблица 6)
Таблица 6
Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2010 г.
| № | СТАТЬИ | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Итого | |
| 1 | Выручка от реализации | 317148,50 | 532184 | 442699 | 303243,5 | 300151,4 | 410688 | 2306114,40 | |
| 2 | Выручка от прочей деятельности | - | - | - | - | - | - | - | |
| 3 | ИТОГО ВЫРУЧКА | 317148,50 | 532 184 | 442699 | 303 243,5 | 300 151,4 | 410688 | 2306114,40 | |
| 4 | Расходы на закупку товаров (сырья) |
180000 | 150161 | 200200 | 250000 | 180000 | 295510 | 1255871 | |
| 5 | Трудозатраты | 9360,50 | 9360,5 | 9360,5 | 9360,50 | 9360,50 | 9360,50 | 56163 | |
| 6 | Расходы на оказанные услуги по договорам подряда | - | - | - | - | - | - | - | |
| 7 | Аренда помещений | 35160 | 32153 | 30188 | 38150 | 36188 | 30151 | 201990 | |
| 8 | Вода. Телефон. Электроэнергия | 1800 | 1850 | 1900 | 1200 | 1999 | 1100 | 9849 | |
| 9 | Транспортные расходы | 150,16 | 165,28 | 133,50 | 185,00 | 250,00 | 130,00 | 1013,94 | |
| 10 | Обслуживание ранее полученных кредитов и займов | - | - | - | - | - | - | - | |
| 11 | Прочие расходы, благотворительность | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 12000 | |
| 12 | Налоги | 3100 | 3150 | 3000 | 2900 | 3150 | 3050 | 18350 | |
| 13 | ИТОГО РАСХОДЫ | 231570,66 | 198839,78 | 246782 | 303795,5 | 232947,5 | 341302,50 | 1555236,47 | |
| 14 | ПРИБЫЛЬ | 85577,84 | 33344,22 | 195917 | -552 | 67203,9 | 69385,5 | 750877,53 | |
Среднемесячный доход будет равен:
Дч = 2 306 114,40 – 1 555 236,47 = 750 877,53,
прибавив пенсию, получим 752 773,79.
Таким образом, Р = 752 773,79 * 0,7 * 24 = 12 646 599,67.
Sp = 12 646 599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15 49 453,61.
Таким образом, предприниматель может взять кредит в размере
15 049 453,61 руб.,
Но так как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы дохода, следовательно, банк выдает кредит исходя из дохода, исчисленного по налоговой декларации.
На основании решения
Эти
расчеты позволяют управлять
кредитными рисками, определяя максимальную
сумму кредита, тем самым минимизируют
случаи не возвращенных кредитов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Резюмируя данную работу нужно отметить, что банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.
При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски) необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.
Банки работают в области управляемого риска. Поэтому очень важно уметь прогнозировать и управлять банковскими рисками, вовремя оценивать риски на финансовом рынке. Необходима методика анализа и прогноза банковских рисков с тем, чтобы фактор неопределённости будущего, как источника повышенного риска на финансовом рынке, был источником получения высоких доходов. Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.
Банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.
В условиях кризиса проблема профессионального управления банковскими рисками, оперативный учет факторов риска приобретают первостепенное значение для участников финансового рынка, а особенно для коммерческих банков. Банк по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.
СПИСОК ЛИЕРАТУРЫ
организаций» № 40-ФЗ от 25.02.1999г. с изменениями 2001г.
Информация о работе Банковские риски и основы управления ими