Безналичный денежный оборот в РФ

     Платеж  по аккредитиву производится в безналичном  порядке путем перечисления суммы аккредитива на счет получателя средств.

     При аккредитивной форме расчетов полностью  соблюдаются все основные правила осуществления расчетов:

• продукция оплачивается после ее отгрузки;
• оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива;
• плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора;
• аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение.

     Положительной стороной аккредитивной формы расчета  является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме присущ ряд недостатков, которые и предопределяли ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива; замедляется товарооборот, такт как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению. ¹¹ 
 

         5              9     2    11                                                                                                                                                                       

       4  10  

            8 6 12 3 1 12

             7  
 

       Рис. 3 Расчеты аккредитивами

       1 – покупатель предоставляет в  свой банк заявление на открытие  аккредитива; 2 – в банке покупателя открывается аккредитив, путем бронирования средств на специальном счете; 3 – покупателю выдается расписка банка на открытие аккредитива; 4 – банк покупателя извещает банк поставщика об открытии аккредитива; 5 – в банке поставщика открывается аккредитив на специальном счете; 6 – банк извещает поставщика об открытии аккредитива; 7 – поставщик отгружает продукцию покупателю; 8 – поставщик предъявляет в свой банк реестр счетов и отгрузочные документы на получение средств аккредитива; 9 – в банке поставщика зачисляется сумма реестра счетов с аккредитива на счет поставщика, аккредитив в банке поставщика закрывается; 10 – документы об оплате передаются банком поставщика банку покупателя; 11 – в банке покупателя списывается сумма оплаты со специального счета, аккредитив закрывается; 12 – банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

       3.3.Расчеты чеками

     Чек - это ценная бумага, содержащая ничем  не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец чека), которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек (получатель средств), плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

     Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

     Плательщик  по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

     Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями. Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

     Чеки  используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законодательством РФ. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

     Чек удобен для расчетов в случаях:

     • когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получения гарантии платежа;

     • когда продавец заранее не известен.

     Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

     Бланки  чековых книжек - документы строгой  отчетности и их форма устанавливается Центральным банком РФ. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.

     Клиентам  с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

     Чек должен быть предъявлен к оплате в  учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи. При расчетах чеками из чековых книжек с депонированием средств гарантируется платеж поставщику, но средства отвлекаются из хозяйственного оборота плательщика на достаточно длительный срок.

          7

  

     5 8 6 1 2

       4

       3

     Рис. 4 Расчеты чеками

     1 – покупатель направляет в  банк заявление на выдачу чековой  книжки; 2 – банк выдает покупателю чековую книжку или разовый чек; 3 – поставщик отгружает товар покупателю; 4 – покупатель выписывает чек; 5 – поставщик сдает полученный чек в свой банк; 6 – банк поставщика связывается с банком покупателя по поводу перечисления денежных средств на основании чека; 7 - денежные средства списываются со счета покупателя на счет поставщика; 8 - поставщику сообщают о зачислении денег на его банковский счет.

       3.4.Расчеты по инкассо

     Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

       Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

     Платежные требования и инкассовые поручения  предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

     Банк-эмитент, принявший на инкассо платежные документы, берет на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

     Расчеты платежными требованиями

     Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк на основании приложенных документов (счета-фактуры, накладных, товарно-транспортных накладных и др.)

       Платежные требования применяются  при расчетах за поставленные  товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

       Без акцепта плательщика расчеты  платежными требованиями осуществляются в случаях:

     1) установленных законодательством;

     2) предусмотренных сторонами по  основному договору при условии  предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

     Расчеты инкассовыми поручениями

     Инкассовое  поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

     Инкассовые  поручения применяются:

     1) в случаях, когда бесспорный  порядок взыскания денежных средств  установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

     2) для взыскания по исполнительным  документам;

     3) в случаях, предусмотренных сторонами  по основному договору, при условии  предоставления банку, обслуживающему  плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. 

       3.5.Преимущества и недостатки инструментов безналичных расчетов

     В настоящее время самой распространенной формой безналичных расчетов является оплата платежными поручениями. Основные ее преимущества:

     1) простой документооборот;

     2) максимальное сближение момента передачи товаров и получения платежа;

     3) дешевизна, банк взимает относительно  небольшую плату за операцию. 

     Однако  используя форму расчетов платежными поручениями, поставщик (получатель средств) несет риски: задержки выписки плательщиком платежного поручения из-за отсутствия или недостаточности средств. Риск, который несет покупатель, заключается в отсутствии гарантии своевременной поставки товара, особенно при досрочных платежах. Такие платежи, кроме указанного риска, обусловливают и потери покупателя, связанные с отвлечением из оборота денежных средств и фактическим предоставлением поставщику беспроцентной ссуды. ¹²

     В целях гарантии платежа поставщик  может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. К недостаткам данной разновидности расчетов относится значительное усложнение и удлинение документооборота.

     Еще одной формой безналичных расчетов, используемых в России, являются расчеты чеками. Но в настоящее время она является недостаточно развитой. На масштабы распространения чековой формы оказывают влияние:

1. запрет действующего законодательства на использование чековой формы расчётов между физическими лицами;
2. необходимость непосредственного контакта между чекодателем и чекодержателем;
3. отвлекаются средства из хозяйственного оборота плательщика на относительно длительный срок.

     Аккредитивная форма – одна из основных в международных  расчётах. По отдельным оценкам, в  России аккредитивами обслуживается  не более 10% товарооборота по импорту и примерно 40-50% по экспорту. Она удовлетворяет интересы и поставщика (своевременное получение платежа) и покупателя (контроль над действиями поставщика). Это достоинство аккредитива обусловлено тем, что расчеты проводятся третьей, нейтральной стороной – банком.¹³

     Вместе  с тем этой форме расчетов присущ ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения:

1. средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива;
2. замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию и несет дополнительные затраты по ее хранению;
3. высокие комиссии банков.