Безналичный расчет в РФ

Содержание

Введение3

1. Характеристика безналичного денежного оборота4
2. Динамика безналичного денежного оборота в РФ 8
3. Инструменты безналичных расчетов 11
1. Расчеты платежными поручениями 12
2. Аккредитивная форма расчетов14
3. Расчеты чеками17
4. Расчеты по инкассо18
5. Преимущества и недостатки инструментов безналичных расчетов20
4. Совершенствование системы безналичных расчетов22

Заключение29

Список использованной литературы30

 

Введение

Возрастание роли банков в  экономической жизни общества связано  с изменением вещественной формы  денег, а именно широким использованием безналичных средств и расчетов.

Действовавшая система безналичных  расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих  плановых заданий по производству и  поставкам продукции. При этом действовали  довольно жесткие принципы организации  безналичных расчетов.

В настоящее время система  безналичных расчетов должна отвечать следующим требованиям:

• способствовать своевременному получению поставщиком денежных средств за отгруженную продукцию или оказанные услуги;
• создавать условия покупателю для контроля за соблюдением поставщиком условий договора или соглашения о поставках товарно-материальных ценностей, услуг;
• обеспечивать возможность контроля со стороны банка и поставщика за своевременностью и полнотой оплаты продукции и услуг покупателем.

Так же широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков.

По моему мнению, данная тема очень актуальна, т.к. основную часть денежных расчетов составляет безналичный денежный расчет.

В своей работе я рассмотрела:

• характеристику безналичного денежного оборота;
• каковы основные формы безналичных расчетов;
• динамику безналичного денежного оборота;
• развитие и совершенствование безналичных расчетов в современных условиях.

 

 

1. Характеристика безналичного денежного оборота.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного  оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета  плетельщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. Движение денежных средств в безналичной форме  опосредует смену товарной формы  стоимости на денежную,  денежную – на товарную, а также процессы распределения и перераспределения  средств финансовым и кредитным  методами.

Безналичный денежный оборот – это основной вид денежного  оборота. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей  страны. Безналичный денежный оборот охватывает: движение общественного  продукта; распределение и перераспределение  национального дохода; платежи за товары, услуги и выполненные работы; платежи, связанные с формированием доходов бюджета и осуществлением бюджетных расходов; платежи, относящиеся к источникам капитальных вложений, расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части денежного дохода населения; другие платежи и поступления. Участниками этих отношений являются организации, в том числе банки и небанковские финансово-кредитные институты, население.¹

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота  по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно  проводимыми государством мероприятиями  с целью создания рациональной системы  денежных расчетов м экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном  денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Замещение расчетов наличными  деньгами безналичными платежами и  их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного  обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и сокращения издержек обращения, связанных с денежными расчетами.

Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:

• предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;
• юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;
• юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;
• физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.²

В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям  и финансовым обязательствам.

К первой группе относятся  безналичные расчеты за товары и  услуги, ко второй - платежи в бюджет (налог на прибыль, налог на добавленную  стоимость и другие обязательные платежи) ч внебюджетные фонды, погашение  банковских ссуд, уплата процентов  за кредит, расчеты со страховыми компаниями.

Величина безналичного денежного  оборота зависит от объема продукции, реализуемой предприятиями, уровня оптовых и заготовительных цен, звенности расчетов, размеров распределения  и перераспределения денежных средств  в безналичной форме. Расширение безналичного денежного оборота  в условиях перехода к рынку обусловлено  развитием экономики, последствиями  технологической революции в  банковском деле, специализацией и  кооперированием производства, ростом технической и энергетической вооруженности, развитием организованных форм сбережений и безналичных расчетов населения, повышением уровня цен, развитием новых форм хозяйствования и другими факторами. По данным выборочного обследования, доля платежей за товары и услуги во всем безналичном обороте страны составляет выше 60%. Однако при всем значении расчетов за товары и услуги задача рациональной организации безналичного оборота не может быть ограничена этой сферой расчетных отношений. Растущий объем перераспределения накоплений и других финансовых ресурсов требует усиления внимания к так называемым нетоварным расчетам. Например, в процессе перераспределительных операций иногда допускаются излишние обороты, перераспределение оборотных средств, прибыли, амортизационных отчислений и других специальных фондов, вовлекаются излишние звенья. В результате неоправданно возрастает безналичный оборот. На сужение сферы безналичного денежного оборота влияют создание объединений и централизация в них расчетов, сокращение количества звеньев, участвующих в расчетах, недостатки в организации расчетов через банки и др.

В безналичном денежном обороте  деньги функционируют в качестве средства платежа. Это определяется тем, что перечисления по счетам отдельны во времени от движения материальных ценностей, которые они опосредуют, погашение денежных обязательств происходит после их возникновения.

Безналичный денежный оборот связан с кредитными отношениями, возникающими в процессе замещения действительных денег кредитными операциями. При  отсутствии средств на счете плательщика  безналичный денежный оборот может  осуществляться за счет банковского  кредита. Коммерческие банки России выполняют функцию расчетно-кассового  обслуживания клиентов. Все расчеты  и кассовое обслуживание клиентов банка  совершаются путем списания или  зачисления средств на их банковские счета.

Для оценки значения безналичного денежного оборота важно понимание  его сути, схемы самого оборота, определение  исходной и завершающей точки  движения денег. В безналичном обороте  отправной и конечной точкой использования  и поступления средств является банковский счет. При этом владельцем счета может являться как юридическое  лицо, так и физическое. Для функционирования любого юридического лица наличие текущего счета в банке обязательно, что  не исключает возможности открытия и иных счетов, например, депозитных, ссудных и других, также участвующих  в безналичном обороте средств. Среди юридических лиц, которые  обязаны иметь текущий счет в  банке, и являются его клиентами, выделяют: небанковские финансовые организации, коммерческие организации, индивидуальных предпринимателей, некоммерческие организации, органы государственного управления. Особое место среди участников безналичного денежного оборота занимают сами банки, поскольку они выступают  не только как ответственные посредники в безналичном обороте, но и как  его участники. Для ускорения  межбанковских расчетов коммерческий банк вправе, при соблюдении определенных условий, открывать корреспондентские  счета в любом другом банке, в  том числе и за рубежом, и тем самым иметь несколько счетов для отражения межбанковского безналичного оборота. Это относится и к центральному банку страны, который размещает свои средства на счетах как в коммерческих банках внутри страны, так и за границей. Вместе с тем, межбанковский денежный оборот не идентичен безналичному денежному обороту, поскольку часть платежей последнего совершается по счетам клиентов и внутрибанковским счетам в пределах одного банка, вне безналичного оборота между банками. Для таких платежей возможен оборот средств между филиалами данного банка и оборот средств без использования филиальной сети.

Таким образом, наличие системы  разнообразных банковских счетов, по которым осуществляется списание или  зачисление средств, делает возможным  функционирование безналичного денежного  оборота. Всю совокупность безналичного денежного оборота, в зависимости  от места нахождения счета плательщика  и счета получателя средств, а  также использования промежуточных  корреспондентских банковских счетов для проведения платежа, можно разделить  по уровню проведения на безналичный  оборот в пределах одного банка, межбанковский  безналичный оборот, безналичный  оборот по международным платежам.

Скорость безналичного оборота  отражает время, в течение которого происходит операция по списанию и  зачислению средств. В сокращении времени  перевода заинтересованы как получатели средств, так и их плательщики, причем это относится не, только к платежам за полученные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, но и к авансовым  перечислениям, платежам финансового  характера, где своевременность  поступления средств может быть условием выполнения долговых обязательств.

Скорость оборота —  не только главный критерий для оценки организации безналичного оборота, но и общее условие для снижения дебиторской и кредиторской задолженности  владельцев счетов и потребности  в кредитах, сокращения денежной массы, что и определяет важность повышения  скорости оборота.³

 

 

 

2. Динамика безналичного денежного оборота в РФ

В настоящее время основную часть денежного оборота составляет безналичный денежный оборот(90%).

На протяжении последних  лет наблюдается заметное изменение  безналичного денежного оборота  в стране.

Последние годы (начиная  с 2005 года) наблюдается опережающий  темп роста безналичных платежей по сравнению с операциями по снятию наличных денег. Что является позитивным моментом в развитии платежных систем.

Согласно отчету Минэкономразвития, темпы прироста денежной массы за январь-июль 2006 года достигли 20,1% против 14,3 % за соответствующий период 2005 года, а объем денежного спроса в  номинальном выражении, таким образом, по состоянию на 01.08.2006г. составил 7 трлн.263 млрд.руб. за период с начала 2006 года объем денежной массы в реальном выражении увеличился на 12,4 %, тогда  как в январе-июле 2005 года - только на 5,3%.⁴

Изменение структуры денежной массы определялось опережающими темпами  роста безналичных средств. Прирост  рублевых депозитов за январь-июль 2006 года достиг, по оценке Минэкономразвития, 23% при увеличении объема наличных денег  в обращении на 14,3%. Соответственно, доля наличных денег сократилась  с 33,2% на начало 2006 года до 31,6% на 1 августа 2006 года.

В последние годы преобладающей  формой расчетов в нашей стране остаются платежные поручения. Около 80% платежного оборота осуществляется с применением  данной формы расчетов, более экономичной, удобной, способствующей более быстрому документообороту по сравнению с  другими формами расчетов. В меньшей  степени применяются населением такие платежные инструменты, как  аккредитив, чек, появившиеся в массовом обиходе относительно недавно банковские карты. Если в развитых странах все  взрослое население имеет текущие  счета в банках, используемые для  проведения платежей, а наличными  рассчитываются только за мелкие покупки - около 20% всех оплачиваемых товаров  и услуг, то в России на долю платежных  карт приходится всего около 10 % безналичных  расчетов. Однако процесс развития в нашей стране пластиковых денег  идет все более стремительными темпами. Если на первых порах карты, как все  принципиально новое, многими были встречены с недоверием, то на сегодняшний день ситуация в корне изменилась: время, когда человек пользовался картой раз в месяц исключительно для снятия заработной платы, ушло в прошлое, а безналичный расчет в магазинах стал практической нормой для многих клиентов.

За 7 месяцев 2005 общий оборот по оплате услуг через банкоматы  составлял всего 60 млн. руб., а за аналогичный период 2006 года эта цифра  уже превысила 280 млн. руб.⁵

Размер безналичного оборота  зависит от объема товаров в стране, уровня цен, звенности расчетов, а  также размера распределительных  и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему. Безналичное обращение имеет  важное экономическое значение в  ускорении оборачиваемости оборотных  средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.

Год	Денежная масса (М2), млрд руб	Наличные деньги вне банковской системы, млрд руб.	Безналичные средства, млрд. руб.	Удельный вес безналичных  средств в М2,%
2005	4363,3	1534,8	2828,5	64,8
2006	6044,7	2009,2	4035,4	66,8
2007	8995,8	2785,2	6210,6	69,0
2008	13272,1	3702,2	9569,9	72,1
2009	13493,2	3794,8	9698,3	71,9
2010	15697,7	4038,1	11659,7	74,3

Таблица 1. Динамика денежной массы РФ.⁶