Деньги и их роль в финансовом обороте

Деньги и их роль в финансовом обороте.

Деньги — историческая и экономическая категория. Как  историческая категория деньги являются продуктом цивилизации. Как экономическая  категория деньги представляют собой  самостоятельную форму меновой  стоимости, средства обращения, платежа  и накопления. Развитие товарного  обмена привело к тому, что из массы всех прочих товаров выделился  специфический товар, за которым  закрепилась общественная функция  всеобщего эквивалента.

Сущность денег как  всеобщего эквивалента проявляется  в том, что с их помощью в  денежной форме определяется стоимость  любого товара и гарантируется обмен  денег на любой товар.

До появления денег  у разных народов в качестве всеобщего  эквивалента выступали различные  товары: скот, меха, зерно и т.п. В  конечном счете, функция всеобщего  эквивалента срослась с драгоценными металлами: золотом, серебром. По сравнению  с другими эквивалентами деньги обладают многочисленными преимуществами: высокой собственной стоимостью, однородностью денежного материала (что позволяло их делить на любые  части), сохранностью от порчи. Таким  образом, закрепление функции всеобщего  эквивалента за каким-то одним конкретным товаром явилось следствием естественного  отбора, в основе которого лежали физические свойства товара, природные условия  страны, ее географическое и историческое положение, традиции. Обладая свойством  всеобщей непосредственной обмениваемости на все другие товары, деньги становятся самостоятельной экономической категорией. Их появление способствовало развитию общественно-экономических отношений товарного производства.

Выполнение деньгами функции  меры стоимости заключается в  оценке стоимости товаров путем  установления цен. Основой установления цен товаров является величина их стоимости, зависящая прежде всего  от величины затрат общественно необходимого труда на изготовление и реализацию товаров.

Деньги как средство обращения  используются для оплаты приобретаемых  товаров. Особенностью такой функции  служит то, что передача товара покупателю и его оплата происходят одновременно. В функции средства обращения  деньги могут использоваться как  инструмент взаимного контроля участников сделки реализации товара.

С появлением денег экономические  отношения в обществе усложнились. Натуральный обмен между производителями  товаров был заменен двумя  самостоятельными актами: первый Т-Д - реализация товара за деньги; второй Д-Т - приобретение товара за деньги. В условиях рыночной экономики особенно трудным оказался первый акт - реализация товара за деньги, поскольку покупатель занимает на рынке преимущественное положение. Приобретая или отвергая товар, он с помощью денег контролирует количество, качество и ассортимент товаров. Товары, не соответствующие требованиям покупателей, или остаются непроданными, или продаются по сниженным ценам. Производители несут убытки. Подчиняясь законам рынка, производители вынуждены сокращать производство ненужных товаров, улучшать качество и разнообразить их ассортимент. В этом, прежде всего, и проявляется активная роль денег в организации общественного производства.

В основе цены лежит стоимость  товара, т.е. величина затрат общественно  необходимого труда, связанная с  его изготовлением и реализацией. На различных рынках страны и даже на одном рынке, но в разное время  дня или года, цены на одни и те же товары могут различаться. Относительно высокие цены при прочих равных условиях свидетельствуют о неудовлетворенном  спросе на товар. Снижение цен означает перепроизводство. Конкурентная борьба заставляет товаропроизводителей не только улучшать качество, разнообразить ассортимент, но и снижать издержки производства. Отрасли, обеспечивающие выпуск новых, нужных и экономичных для общества товаров при невысоких издержках  производства и реализации, оказываются  наиболее рентабельными. В эти отрасли  устремляются свободные капиталы, увеличиваются  инвестиции, что ведет к росту  производства в одних отраслях народного хозяйства и сокращению в других. Таким образом, благодаря действию закона стоимости, регулирующему процесс ценообразования, достигается пропорциональное развитие рыночной экономики, повышение эффективности общественного производства.

Кроме двух обязательных функций - меры стоимости и средства обращения - деньги (как всеобщий эквивалент) по мере развития товарно-денежных отношений  приобрели и другие - функцию средства платежа, функцию сокровища и  средства накопления, и функцию мировых  денег.

Преобладающую часть денежного  оборота деньги обслуживают в  функции средства платежа. В отличие  от функции средства обращения деньги в функции средства платежа осуществляют относительно самостоятельное движение до или после движения товара. Такую функцию деньги выполняют при предоставлении и погашении денежных ссуд, при платежах за приобретаемые товары и оказанные услуги в форме предоплаты (коммерческого кредита), при денежных взаимоотношениях с финансовыми органами (налоговые платежи, получение средств от финансовых органов) и др. Функцию средства платежа в небольшом объеме выполняют и наличные деньги, но в преобладающей части денежного оборота – безналичные деньги. Предпосылкой выполнения деньгами функции средства платежа является возникновение между участниками расчетов кредитных отношений (предоплата товара, или коммерческий кредит с отсрочкой платежа, или начисление налогов с обязательством их перечислить в бюджет и т.д.). Деньги в этой функции способствуют развитию финансово-кредитных отношении, организации безналичных расчетов.

Функцию денег как сокровища  выполняли только полноценные и  реальные - золотые и серебряные деньги. В условиях металлического денежного обращения деньги в  функции сокровища выступали  в качестве регулятора их количества в сфере обращения. При уменьшении спроса на деньги полноценные золотые  и серебряные деньги уходили из обращения  и оседали у юридических и  физических лиц в виде сокровища. При возникновении потребности в дополнительных денежных средствах денежная масса автоматически увеличивалась. Сокровища превращались в наличные деньги.

В настоящее время золотые  запасы концентрируются в центральных  эмиссионных банках или непосредственно  в руках государства (например, в  Министерстве финансов, Казначействе). Золотой запас используется для  регулирования денежного обращения  в стране, для погашения международной  задолженности. Он является стратегическим резервом государства.

С прекращением обращения  полноценных (золотых и серебряных) денег находящиеся в обращении  кредитные и бумажные деньги выполняют  функцию денег как средства накопления. Деньги, непосредственно не участвующие  в обороте, в том числе в  функциях средства обращения и средства платежа, образуют денежные накопления и выполняют функцию средства накопления. Денежные накопления в  стране включают в себя: денежные накопления граждан (как в виде наличных денег, так и на счетах в банке) и накопления предприятий и организаций. Образование  денежных накоплений (как гражданами, так и предприятиями и организациями) обусловлено превышением их доходов  над расходами, необходимостью создания резервов для предстоящих крупных  и сезонных расходов, связанных с  текущей деятельностью и потребностями  развития.

Деньги в функции средства накопления являются важным и необходимым  условием развития кредитных отношений. Денежные накопления аккумулируются банками, государством и направляются на дальнейшее развитие производства, на покрытие государственных  расходов. Благодаря кредиту достигается  ускорение оборачиваемости денежных средств в экономике, укрепляется  денежное обращение, снижаются издержки обращения в стране.

Функция мировых денег  проявляется во взаимоотношениях между  странами или между контрагентами (физическими и юридическими лицами) разных стран. В таких взаимоотношениях деньги используются для оплаты приобретаемых товаров, для совершения кредитных и других операций. При применении различными странами полноценных денег, обладавших собственной стоимостью, не возникали серьезные осложнения с их использованием в международных отношениях. Здесь деньги отдельных стран могли применяться для расчетов с другими странами, исходя из действительной стоимости денежной единицы каждой страны. Когда же был совершен переход к неполноценным деньгам, прежняя практика оказалась недостаточно приемлемой. В новых условиях расчеты между странами стали производиться с помощью свободно конвертируемых валют (доллары США, японские иены и др.) либо такой международной единице, как евро (с 1999 г.). Таким образом, функцию мировых денег могут выполнять денежные единицы свободно конвертируемых валют.

Несмотря на различия функций  денег, между ними существует взаимосвязь  и единство, обусловленное сущностью  денег. Так, функция меры стоимости  реализуется в функциях средства обращения и средства платежа. Вместе с тем деньги могут попеременно  выполнять функции средства обращения  и средства платежа, а также служить  средством накопления. В свою очередь  денежные накопления могут быть использованы как средство обращения и как  средство платежа.

Виды денег. Деньги – развивающаяся  категория и со времени своего возникновения претерпели значительные изменения. В отдельных сферах денежного  оборота и в различные периоды  при определенных условиях применяются  различные виды денег.

В зависимости от вещной формы и сферы применения выделяют:

• наличные деньги
• деньги безналичного оборота.

Наличные деньги – это:

• монеты;
• денежные знаки, изготовленные из бумаги.

Монеты — это металлические  деньги. Развитие обмена, его интенсивность  обусловили выделение денег в  качестве всеобщего эквивалента, материальной основой которых явились драгоценные  металлы и прежде всего золото (золотые деньги). Преимущества золотых  денег по сравнению с другими  эквивалентами (скотом, мехами, табаком  и др.) состояли в однородности денежного  материала, его делимости, сохранности  от порчи. Особенность таких денег  в том, что они обладают собственной  стоимостью и не подвержены обесценению. Это значит, что при наличии  полноценных золотых денег в  обороте в количестве, превышающем  действительную потребность, они уходят из оборота в сокровище. При увеличении потребности оборота в наличных деньгах монеты беспрепятственно возвращаются в оборот из сокровища. Таким образом золотые монеты способны достаточно гибко приспосабливаться к потребностям оборота без ущерба для владельцев денег. При таких условиях не возникает необходимость в определенных мерах по регулированию массы денег в обращении в соответствии с потребностями оборота.

Однако золотым деньгам  присущи и недостатки:

• дороговизна использования золотых денег (они стоят намного дороже, чем денежные знаки, изготовленные из бумаги);
• невозможность обеспечить потребность оборота золотыми деньгами, т.к. потребности в деньгах растут быстрее, чем увеличивается добыча золота.

В связи с этим во всем мире постепенно перестали применять  золото в качестве материала для  изготовления денег. Напротив, широко стали применять денежные знаки  из бумаги.

В настоящее время монеты могут изготавливаться также  из драгоценных металлов. Но в этом случае они обычно выпускаются как  памятные (юбилейные) монеты и имеют  не номинальную стоимость, а рыночную стоимость. Выпускаются они для  нумизматов и для торговли на бирже  драгоценных металлов. В основной своей массе монеты настоящего времени  выпускаются из недрагоценных металлов для размена денежных знаков, изготовленных из бумаги.

В процессе замещения полноценных  денег бумажными денежными знаками  возникла проблема увязки совокупной массы таких денежных знаков с  потребностями оборота. Актуальность этой проблемы была обусловлена тем, что при выпуске в обращение  денежных знаков сверх потребности  в них возникает угроза их обесценения, чего не бывает при использовании  золотых денег.

В зависимости от особенностей выпуска в обращение денежные знаки, изготовленные из бумаги, делятся  на:

• бумажные деньги (казначейские билеты);
• кредитные деньги (банкноты).

Казначейские билеты —  это бумажные деньги, выпускаемые  казначейством, т. е. правительственным  учреждением, владеющим кассовым исполнением  государственного бюджета. Главной  их особенностью является не то, что  они изготовлены на бумаге, а то, что их выпуск государством (как  правило, казначейством) обычно обусловлен потребностью в средствах для  покрытия своих расходов. Обратный приток бумажных денег (казначейских билетов) происходит при уплате налогов и  других платежей, в том числе за товары, работы и услуги и др.

Важнейший недостаток бумажных денег состоит в том, что они  поступают в оборот без необходимой  увязки с потребностями в денежных знаках. В связи с этим становится возможным чрезмерный (по сравнению  с потребностью оборота) выпуск таких  денег в обращение, при котором  вполне вероятно обесценение денег, уменьшение их покупательской способности. Недостатки, присущие бумажным деньгам, могут в значительной мере устраняться  благодаря применению кредитных  денег. Выпуск казначейских билетов  характерен для слаборазвитых стран. В России их нет.

Кредитные деньги (банкноты) также изготавливаются из бумаги, но выпуск в обращение кредитных  денег производят банки при выполнении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами. Предоставляя ссуду, банк может выдать заемщику свои банкноты. После истечения срока пользования ссудой предоставленные средства подлежат возврату в банк для погашения ссудной задолженности.