Деньги и их роль в финансовом обороте

Банкноты теоретически должны быть обеспечены драгоценными металлами  и другими активами государственного банка. Банкноты не обмениваются на золото и по экономической природе не отличаются от казначейских билетов. Особенностью кредитных денег является то, что  их выпуск в обращение увязывается  с действительными потребностями  оборота. По существу банкноты являются векселем государственного банка.

При проведении расчетов могут  применяться, наряду с деньгами, денежные суррогаты, или заменители денег  — коммерческие ценные бумаги, предназначенные  для совершения платежей и различных  имущественных сделок. Это - чеки (расчетные, дорожные, еврочеки), векселя, закладные, залоговые свидетельства, сертификаты банков, а также банковские карты.

С развитием кредитных  организаций и в соответствии с действием общего экономическим  законом экономии общественного  труда возникают и развиваются  деньги безналичного оборота.

Расширяющее применение безналичных  денег обусловлено рядом преимуществ, в числе которых:

• снижение издержек денежного оборота за счет уменьшения таких расходов, как печатание денежных знаков, их пересылка, охрана, пересчет;
• предотвращение возможности хищения денежных знаков, и другие.

Движение денег безналичного оборота фиксируется записями по счетам в банке. Их оборот происходит без движения денежных знаков, оборот наличных денег замещается кредитными операциями.

Специфика безналичных денежных расчетов проявляется в следующем:

• в расчетах наличными деньгами принимают участие плательщик и получатель, передающие наличные средства. В безналичных денежных расчетах участников трое: плательщик, получатель и банк, в котором осуществляются такие расчеты в форме записей по счетам плательщика и получателя;
• участники безналичных денежных расчетов состоят в кредитных отношениях с банком. Эти отношения проявляются в суммах остатков на счетах участников таких расчетов. Подобные кредитные отношения в налично-денежном обороте отсутствуют;
• перемещения (перечисления) денег, принадлежащие каждому участнику расчетов, в пользу другого производятся путем записей по их счетам, в результате чего могут измениться кредитные отношения банка с участниками таких операций. Другими словами, здесь производится кредитная операция, совершаемая с помощью денег. Тем самым оборот наличных денег замещается кредитной операцией. Это подчеркивает значение целесообразной организации процессов кредитования для регулирования денежной массы, состоящей из денег безналичного оборота и наличных денег.

Деньги продолжают эволюционизировать. В современной экономике появляются их новые более совершенные формы, отражающие потребности экономических субъектов.

Расширение практики безналичных  денежных расчетов с помощью электронной  техники способствовало появлению  термина «электронные деньги». По существу в подобных операциях производятся безналичные денежные расчеты с  той разницей, что перевод денег  со счета на счет, начисление процентов  и другие операции производятся посредством  передачи электронных сигналов без  участия бумажных носителей денег. Пользование электронными деньгами может производиться с помощью  электронного кошелька. Электронный  кошелек — это любая пластиковая  карта или функция карты, содержащая реальную ценность в форме электронных  денег, которые владелец карты заплатил заранее и может обналичить или  использовать для расчетов. Снятие наличных денег может быть произведено  через банкомат. Банкомат, или автоматическая кассовая машина, представляет собой автоматический кассовый автомат или отдельно стоящий автомат, выдающий наличные деньги или предоставляющий информацию или услуги клиенту, имеющему пластиковую карту.

Как видим, между видами денег (деньгами в наличной и безналичной  формах) имеется тесная связь, выражающаяся в переходе одних в другие. Наличные деньги при взносе их на какой-либо счет в банке превращаются в деньги безналичного оборота. Напротив, при получении наличных денег из остатка на счете в банке деньги безналичного оборота переходят в наличные деньги.

Проявление единства этих видов денег состоит и в  том, что регулирование объема денег  безналичного оборота, как и наличных денег, осуществляется с помощью  кредита. Так, появление, а также  увеличение или уменьшение массы  денег безналичного оборота происходят в результате кредитных операций подобно тому, как это имеет  место с массой наличных денег.

Современная экономика любого государства представляет собой  широко разветвленную сеть сложных  взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов. Основой этих взаимосвязей являются расчеты и платежи, в процессе которых происходит удовлетворение взаимных требований и обязательств.

Реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике обеспечиваются на основе потока денег в наличной и безналичной формах — денежного оборота.

Основную часть денежного  оборота составляет денежно-платежный  оборот, в котором деньги функционируют  как средство платежа, используются для погашения долговых обязательств. Платежный оборот – процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране, это совокупность всех платежей, опосредующих движение стоимости в денежной форме между финансовыми и нефинансовыми агентами во внутреннем и внешнем экономических оборотах страны. Он включает не только движение денег как средств платежа в налично-денежном и в безналичном оборотах, но и движение других средств платежа (чеков, векселей и т.д.). Весь безналичный оборот является платежным, т.к. предполагает разрыв во времени движения товара в различных его разновидностях и денежных средств, т.е. функционирование денег в качестве средства платежа. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банках, а также путем зачетов взаимных требований. Соответственно экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платёжным оборотом.

Составной частью денежного  оборота, включающей оборот наличных денег  является денежное обращение. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим. Обращаться могут только наличные деньги. Движение денежной единицы в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. При этом движение наличных денег замещается кредитными операциями, выполняемыми при участии банка, по счетам участников соответствующих операций. Поэтому понятие «денежное обращение» можно отнести только к части денежного оборота, а именно - к налично-денежному обороту.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег  между:

• Центральным банком и коммерческими банками;
• коммерческими банками;
• предприятиями и организациями;
• банками и предприятиями и организациями;
• банками и населением;
• предприятиями и организациями и населением;
• гражданами;
• банками и финансовыми институтами различного назначения;
• финансовыми институтами различного назначения и населением;
• и другие.

По каждому из этих каналов  деньги совершают встречное движение.

Структуру денежного оборота  можно определить по разным признакам.

С учетом характера отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота выделяют:

• денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары, работы, услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;
• денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;
• денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

Совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих выполнение долговых обязательств, возникающих  в процессе экономической деятельности, составляет платежную систему страны. Выделяют несколько признаков классификации  элементов платежной системы.

С учетом субъектов (участников) расчетных взаимоотношений выделяют:

• расчеты в нефинансовом секторе экономики, расчеты между предприятиями, организациями (межхозяйственные расчеты);
• расчеты в финансовом секторе экономики (межбанковские расчеты);
• расчеты в личном секторе, между гражданами (частные расчеты).
• По объектам расчетов (назначению платежа) выделяют:
• платежи по товарным операциям, расчеты за товары, работы и услуги;
• платежи по нетоварным операциям (уплата налогов в бюджет, взносы во внебюджетные фонды, платежи по ссудам, векселям и другим финансово-кредитным инструментам).

По месту проведения выделяют платежи:

• внутригосударственные, в том числе:
• одногородние – в пределах одного населенного пункта;
• иногородние – за пределами одного населенного пункта;
• международные – расчеты с контрагентами других государств.

По времени платежа  выделяют:

• срочный платеж – по сроку предусмотренному в договоре,

в том числе:

• авансовый – до начала торговой операции (сделки);
• немедленно после совершения сделки;
• через определенный срок после совершения сделки, т.е. на условиях коммерческого кредита;
• плановые платежи.
• досрочный платеж – до истечения срока, установленного по договору сторон;
• отсроченный платеж – на основе дополнительного соглашения сторон о пролонгации (продлении) первоначально установленного срока;
• просроченный платеж – платеж с истекшим сроком.

Денежный оборот, в зависимости  от формы функционирующих в нем  денег, подразделяется на налично-денежный и безналичный обороты.

Проведение безналичных  расчетов осуществляется в соответствии с основными принципами их организации:

• правовой режим осуществления расчетов и платежей;
• осуществление расчетов по банковским счетам;
• наличие согласия (акцепта) плательщика на платеж;
• срочность платежа;
• поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей;
• контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения;
• имущественная ответственность за соблюдение договорных условий участниками расчетов.

Безналичные расчеты за товары и услуги, а также в связи  с финансовыми обязательствами  осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические  особенности в характере и  движении расчетных документов. Форма  расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу  которых относятся способ платежа  и соответствующий ему документооборот. Документооборот — это система  оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств, куда входят: выписка грузоотправителем  счета-фактуры и передача его  другим участникам расчетов; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа  и порядок предъявления его в  банк, а также другим участникам расчетов; движение расчетного документа  между учреждениями банков; порядок  и сроки оплаты расчетного документа, перевода и получения денежных средств; порядок использования расчетного документа для взаимного контроля участников расчета и осуществления  мер экономического воздействия.

Способ платежа – способ погашения долгового обязательства. Выделяют два основных способа платежа:

валовой способ – списание средств со счета (перевод) в полной сумме, указанной в расчетном  документе;

зачет взаимных требований и обязательств (клиринг) и списание со счета только суммы сальдо зачета.

Конкретные формы расчетов, способы платежа предусматриваются  предприятием в договоре (соглашении). Условие о расчете в договоре является одним из наиболее значимых.

Выбор формы расчетов определяется видом товара, спросом и его  предложением, характером хозяйственных  связей между контрагентами сделки, способом транспортировки грузов, финансовым положением контрагентов.

Налично-денежный оборот представляет собой процесс движения наличных денежных знаков (банкнот, казначейских билетов, разменной монеты). Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. В налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка  на основе следующих принципов:

• управление денежным обращением осуществляется в централизованном порядке;
• обращение наличных денег служит объектом прогнозного планирования;
• организация налично-денежного оборота призвана обеспечить устойчивость, эластичность и экономичность денежного обращения;
• банки устанавливают лимиты остатка наличных денег для предприятий всех форм собственности;
• все предприятия и организации сверхлимитный остаток наличных денег должны хранить в коммерческих банках;
• наличные деньги предприятия могут получать только в обслуживающих их банках.