Факторинговое обслуживание клиентов банка

Кроме того, факторинговое финансирование имеет более целевую, чем традиционный кредит направленность: предприятие выплачивает проценты именно за тот промежуток времени, когда ему действительно нужны деньги. Расчет эффективных процентных ставок при кредитовании и факторинге свидетельствует, что обслуживание при факторинге может быть даже дешевле, несмотря на более высокую номинальную ставку.

Недостатки факторинга: 1) плата за факторинговое финансирование на 20—70% выше ставки по кредиту; 2) существенным недостатком факторинга является то, что он доступен не всем компаниям; 3) при факторинге финансирование происходит лишь до 90% от суммы отгрузки; 4) большинство финансовых агентов вводят ограничение по количеству покупателей у поставщиков при заключении договора факторингового обслуживания.

Преимущества и недостатки для каждого субъекта факторинга представлены в Приложении 8.

Таким образом, у факторинга есть свои преимущества и недостатки, которые нужно учитывать при  его использовании на конкретном предприятии. Помимо указанных недостатков, более широкому распространению  факторинга в Российской Федерации  препятствует несовершенное законодательство (необходимость лицензирования деятельности), слабая научная разработанность  механизмов и моделей применения факторинга, низкая осведомлённость  руководителей предприятий о  факторинге, как инструменте финансирования и оптимизации дебиторской задолженности.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

По результатам выполненной  работы можно сделать выводы о  достижении ее цели - раскрыты особенности  проведения факторинговых операций коммерческими банками и проведена оценка их эффективности на примере «Национальной факторинговой компании».

Достижению данной цели способствовало выполнение следующих задач:

1) раскрыта специфика факторинговых операций, состав участников, виды факторинговых операций и типы заключаемых соглашений о факторинговом обслуживании;

2) представлены особенности  организации факторинговых операций на примере «Национальной факторинговой компании»;

3) осуществлена оценка эффективности проведения факторинговых операций «Национальной факторинговой компании».

Положение России в плане  развития факторинга находится на вполне приемлемом уровне. Сейчас наша страна опережающими темпами, составляющими  около 200% в год, увеличивает объём  рынка факторинга, всё больше и  больше предприятий используют данную операцию в своей деятельности. Создаются  все необходимые условия для  развития рынка факторинговых услуг. При этом предполагается, что рост факторинговых операций не прекратиться в ближайшие годы и будет продолжаться, пока наша страна не достигнет мирового уровня по данным операциям.

Тем не менее, факторинг является сравнительно новой для нашей  страны системой улучшения ликвидности  и снижения финансового риска  при организации платежей. Факторинг - весьма эффективная форма кредитования оборотных средств поставщиков, так как по своей сути он включает инкассирование дебиторской задолженности  поставщика, гарантию от кредитных  рисков, от появления сомнительных долгов. Мировая практика в области  проведения факторинга выработала множество  вариантов факторинговых соглашений, использование которых зависит от специфики факторинговых компаний и их клиентов. В России же в настоящее время успех распространения этого вида услуг будет зависеть не только от общеэкономической ситуации в стране, но, главное, от интенсивности внедрения прогрессивных методологий риск-менеджмента в самих факторинговых компаниях, чтобы обеспечить их эффективное функционирование.

 

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Гражданский кодекс РФ. – М.: Инфра – М, 2005г. [текст]
2. Налоговый кодекс Российской Федерации глава 25 «Налог на прибыль организаций» (ст. 265, 269, 271);
3. О банках и банковской деятельности: Федер. Закон РФ, 2 декабря 1990 г., №395 – 1 (в ред. Федерального  Закона от 5 февраля 1996г. и послед. изм.). [текст]
4. «Банковское дело» /под ред. О.И. Лаврушина/. Москва, Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992 г. [текст]
5. Максютов А.А. Основы банковского дела. - М.: Бератор-Пресс, 2003 г. [текст]
6. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под. ред. Е.Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин.- экон. ин-т. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2003 г. [текст]
7. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. - СПб.: Питер, 2004 г. [текст]
8. Банковское дело: Учебник для вузов / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004 г. [текст]
9. Банковское дело: Учебник для вузов по экономическим специальностям / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева и др.: Под. ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2003 г. [текст]
10. Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.: Логос, 2003 г. [текст]
11. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/Под ред.проф. Е.Н. Жукова. - М.: ЮНИТИ, 2003 г. [текст]
12. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум.: Учебное пособие для вузов/ Под ред. Проф. Е.Н. Жукова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003 г. [текст]
13. Экономический анализ деятельности банка: Учебное пособие / Под ред. С.Ю. Буевич. - М.: Экономистъ, 2006 г. [текст]
14. Официальный сайт «Национальной Факторинговой Компании»: http://www.factoring.ru/

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

Схема совершения факторинговой операции

1 – Заключение договора факторинга;

2 – Поставка товара на условиях отсрочки платежа;

3 – Уступка права требования долга по поставке;

4 – Выплата платежа в оговоренный  срок;

5 – Оплата за поставленный товар;

6 – Выплата остатка средств.

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

Отчет кредитной  организации о прибылях и убытках  по состоянию 1 октября 2011 г. (форма 0409102, итоговые строки, тыс. руб.)

Наименование  статей	Символы	Суммы в рублях от операций:		Всего
		в рублях	в ин. валюте и драг. металлах
Всего по Главе I "Доходы"(разделы 1-7)	10000	3 532 899	36 377	3 569 276
Всего по Главе II "Расходы" (разделы 1-8)	20000	3 389 033	21 126	3 410 159
Прибыль после налогообложения (символ 01000 минус символ 28101)	31001	0	0	159 117
Убыток после налогообложения (символ 02000 плюс символ 28101 либо символ 28101 минус символ 01000)	31002	0	0	0
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	32001	0	0	0
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	32002	0	0	0
Неиспользованная прибыль (символ 31001 минус символ 32101)	33001			159 117
Убыток (символ 31002 плюс символ 32101 либо символ 32101 минус символ 31001)	33002			0

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

Схема документооборота по «Факторинг-Финанс»

 

 

 

 

 

 

 

 

1 – Поставщик отгружает  продукцию Покупателю;

2 – Поставщик передает  НФК пакет отгрузочных документов;

3 – НФК предоставляет  денежные средства в размере  до 90% от суммы поставки в любой день до даты платежа по контракту;

4 – Поставщик оплачивает по счету комиссию за факторинговое обслуживание;

5 – Покупатель производит  оплату;

6 – НФК перечисляет  Поставщику оставшиеся средства.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 4

Схема документооборота по «Факторинг-Гарант»

 

 

 

 

 

 

 

1 – Поставщик отгружает  продукцию Покупателю;

2 – Поставщик передает  НФК пакет отгрузочных документов;

3 – НФК передает Поставщику  поручительство за дебиторов  до 90% от суммы поставки;

4 – Поставщик оплачивает  по счету комиссию за факторинговое обслуживание;

5 – По каким либо  причинам Покупатель не может  произвести оплату в срок;

6 – Поставщик получает  от НФК денежные средства в  размере выданного поручительства.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

Схема документооборота по «Коммерческому факторингу»

 

 

 

 

 

1 – Поставщик отгружает  продукцию Покупателю;

2 – Поставщик передает  НФК пакет отгрузочных документов;

3 – НФК предоставляет  денежные средства в размере  до 90% от суммы поставки и выдает  поручительство на сумму финансирования;

4 – Поставщик оплачивает  по счету комиссию за факторинговое обслуживание;

5 – Покупатель производит  оплату;

6 – НФК перечисляет  Поставщику оставшиеся средства;

7 – По каким либо  причинам Покупатель не может  произвести оплату в срок;

8 – Денежные средства  остаются у Поставщика.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

Схема документооборота по «Предпоставочному Факторингу»

 

 

 

 

1 – Поставщик получает  заказ Покупателя на поставку  в будущем;

2 – Поставщик передает  НФК заказ Покупателя;

3 – НФК выплачивает  Поставщику финансирование в  размере до 80% от суммы заказа;

4 – Поставщик оплачивает  по счету комиссию за факторинговое обслуживание;

5 – Поставщик отгружает  Покупателю покупку согласно  заказу;

6 – Поставщик возвращает  НФК сумму финансирования.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 7

Схема документооборота по «Экспортному факторингу»

 

 

 

 

 

1 – Поставщик отгружает  продукцию Иностранному покупателю;

2 – Поставщик передает  НФК пакет отгрузочных документов;

3 – НФК предоставляет  денежные средства в размере  100% от суммы поставки и выдает  поручительство на полную сумму  поставки;

4 – Поставщик оплачивает  по счету комиссию за факторинговое обслуживание;

5 – Иностранный покупатель  производит оплату в адрес  Поставщика;

6 – Поставщик возвращает  финансирование НФК или если  по каким-либо причинам Иностранный  покупатель не может произвести  оплату в срок, то НФК полностью  покрывает риски потерь Поставщика.

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 8

Преимущества  и недостатки для каждого субъекта факторинга

Субъекты	Преимущества	Недостатки
Экспортер	1) Финансирование поставок  в форме досрочных платежей. 2)Увеличение финансирования  по мере роста продаж. 3)Предоставление покупателям  отсрочки платежа до 120 дней. 4)Возможность резкого  увеличения роста продаж. 5)Административное управление  дебиторской задолженностью. 6)Снижение рисков неплатежей. 7)Отсутствие кассовых  разрывов в обороте. 8)Информационно-аналитическая  поддержка экспортера	1) Достаточно дорогая  услуга по сравнению с тем  же кредитом. Однако, уплачивая более  высокую ставку, клиент получает  взамен целый набор услуг. 2) Дебиторы клиента должны  отвечать критериям, которые диктует  банк-фактор. Данное обстоятельство  стоит относить к недостаткам  только потому, что не всех  дебиторов предприятию удастся  перевести на факторинг, а также  потому, что для предварительного  изучения состояния дел банку  требуется время. Первоначальный  этап является длительным. Однако  в итоге предприятие все равно  выигрывает, так как все его  дебиторы оказываются проверенными  банком на предмет их платежеспособности. 3) Установление лимита  финансирования на каждого дебитора  на основании проведенного финансового  анализа деятельности клиента  и дебитора.
Импортер	1) Возможность получения  отсрочки платежа для импортеров (товарный кредит). 2) Уверенность в отношениях  с российскими покупателями для  зарубежных экспортеров. 3) Увеличение объема закупок. 4) Возможность отходить  от  использования аккредитивной  формы расчетов. 5) Использование отсрочки  платежа до 90 дней.	Факторинг не несет каких-либо недостатков, так как им по большому счету все равно кому платить.
Фактор	1)Расширение круга оказываемых  услуг. 2) Дополнительные доходы.	Недостаток достоверной  информации о клиентах банка, а значит существенный риск невозврата денежных средств.