Залог товаров в обороте применяется
в настоящее время при кредитовании
торговых организаций. Торговые
организации постоянно должны
иметь у себя запас ценностей
для выставления их на продажу.
В этом случае предмет залога
находится не только во владении,
но и в распоряжении и пользовании
заемщика. При данном виде залога
организация может заменить одни
заложенные ценности на другие;
но условием использования товаров
является обязательное их возобновление
в сумме израсходованных ценностей.
Поскольку между моментом продажи
товара и моментом возобновления
товарного запаса возможно не
совпадение, залоговое обязательство
не всегда гарантирует возврат
кредита. Такая гарантия распространяется
лишь на реально существующие
товарные запасы. Близок по содержанию
к залогу товаров в обороте
залог товаров в переработке.
Он применяется при кредитовании
промышленных предприятий, в частности
перерабатывающих сельскохозяйственное
сырье. Особенностью этого вида
залога является право заемщика
использовать заложенное сырье
и материалы в производстве, включение
в предметы залога также полуфабрикатов
и готовой продукции. Переработка
ценностей банком разрешается,
если будет доказано, что в
результате переработки получится продукт
более высокой стоимости, чем до нее. Однако
в этом случае банк не может осуществить
действительный контроль за сохранностью
заложенных ценностей.
Таким образом, различные виды
залога материальных ценностей
(или расчетных документов, их
представляющих) имеют неодинаковую
степень гарантии возврата кредита.
Наиболее реальной гарантией
обладает заклад и первый залог,
сопровождающийся хранением заложенных
ценностей на складах общего
пользования под контролем банка.
Кроме кредитов под товарно-материальные
ценности банки широко практикуют
выдачу ссуд под залог дебиторских
счетов, ценных бумаг и векселей.
Приемлемость дебиторских счетов
для залога осуществляется по
таким критерия, как качество
реализуемых товаров и финансовая
устойчивость покупателя. В этой
связи банки анализируют динамику
показателя, а также динамику, структуру
и длительность дебиторской задолженности
в разрезе каждого плательщика.
Максимальная сумма кредита под
дебиторские счета не может
превышать 50-90% их стоимости.
Критерием качества ценных бумаг
с точки зрения приемлемости
их для залога служат возможность
быстрой реализации и финансовое
состояние выпускающей стороны.
В этой связи наиболее высокий
рейтинг качества государственные
ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью.
При их кредитовании максимальная
сумма кредита может достигать
95% стоимости ценных бумаг. При
использовании в качестве залога
других ценных бумаг (например,
акций, выпущенных фирмами) объем
кредита составляет 80-85%.
К предметам залога относятся
также векселя. Главное пребывание
к векселю, как предмету залога,
состоит в обязательности отражения
реальной товарной сделки. Необходимо
учитывать также срок платежа
по векселю, качество и ассортимент
товаров, продаваемых в рассрочку.
Поэтому банки в праве потребовать
замены одних векселей другими.
Максимальная сумма кредита составляет
75-90% стоимости обеспечения векселя.
Некоторые особенности в использовании
залога имеются при выдаче
ипотечных кредитов. В этом случае
появляется такой вид залога,
как ипотека, т.е. залог недвижимого
имущества. Для ипотеки характерны
следующие черты: пребывание имущества
в руках должника; возможность
получения под залог одного
и того же имущества добавочных
ипотечных ссуд; обязательная регистрация
залога в земельных книгах, которые
ведутся государственными коммунальными
учреждениями, простота контроля
за сохранностью предмета залога.
Залог движимого и недвижимого
имущества используется также
при выдаче долгосрочных ссуд
населению на приобретение движимого
и недвижимого имущества, строительства
или землеустройства и т.д.
Применение ипотеки кроме принятия
законодательства, регулирующие залоговое
право, предполагает определение
организаций, которые будут заниматься
регистрацией ипотеки, круга лиц,
могущих осуществлять оценку, а
также порядок проведения оценки
имущества клиента.
Уступка
требований и передача прав собственности
В банковской
практике некоторых стран в качестве
форм обеспечения возвратности кредита
часто применяются уступка (цессия)
требований и передача права собственности.
Уступка (цессия) - это документ
заемщика (цедента), в котором он
уступает свое требование (дебиторскую
задолженность) кредитору (банку)
в качестве обеспечения возврата
кредита.
Договор о цессии дополняет
кредитный договор, создавая правовую
основу для обеспечения возвратности
полученной клиентом банка ссуды.
Договор о цессии предусматривает
переход к банку права получения
денежных средств по уступленному
требованию. Стоимость уступленного
требования должна быть достаточной,
чтобы погасить ссудную задолженность.
Банк имеет право воспользоваться
поступившей выручкой только
для погашения выданного кредита
и платы за него, не превышающей
сумму задолженности по ссуде.
На практике используются два
вида цессии: открытая и тихая.
Открытая цессия предполагает
сообщение должнику (покупателю
цедента) об уступке требования.
В этом случае должник погашает
свое обязательство банку, а
не заемщику банка (цеденту), заемщики
же предпочитают тихую цессию,
при которой банк не сообщает
третьему лицу об уступке требования;
должник платит цеденту, а тот
обязан передавать полученную
сумму банку, таким образом
не подрывается авторитет заемщика.
Для того чтобы движимое имущество
могло быть в пользовании заемщика
и в то же время служить
гарантией возврата кредита, используется
передача права собственности
на него кредитору в обеспечение
имеющегося долга. Это происходит,
когда передача ценностей кредитору
не возможна нецелесообразна,
а также когда заемщик не
может отказаться от использования
объекта обеспечения ссуды. Заемщик
в данном случае несет ответственность
за сохранность оставшихся в
его пользовании ценностей, не
имея права самостоятельного
распоряжения ими. В качестве
объектов обеспечения ссуд могут
выступать как отдельные предметы
(автомашина), так и группа предметов,
находящихся на одном складе
или цехе (товары, запасы материалов,
полуфабрикатов).
Банк при заключения договора
о передаче права собственности
в обеспечение имеющегося долга
должен удостоверится, что заемщик
действительно является собственником
конкретных ценностей. Однако
эта проверка не уменьшает
большого риска, который сопровождает
передачу права собственности.
Кредитор во многом зависит
от частности заемщика, у которого
находится объект обеспечения
ссуды. В целях уменьшения риска
банки осторожно подходят к
определению размера обеспечения,
в связи с чем максимальная
сумма кредита составляет 20-50% их
стоимости.
Гарантии
и поручительства
Формой обеспечения возвратности
кредита является также гарантии
и поручительства. Обладая, как
и залог, способностью юридически
и экономически и защищать
интересы кредитора, они имеют
иную исходную базу. В этом
случае имущественную ответственность
несет за заемщика, как правило,
третье лицо. Существует несколько
видов гарантий, различающихся между
собой по субъекту гарантийного
обязательства; порядку оформления;
источнику средств; порядку оформления
гарантий; источнику средств для
гарантирования платежа.
В качестве гарантированного
полатежа могут выступать финансово
устойчивые предприятия или специальные
учреждения , располагающие средствами:
банки, реже - сами предприятия-заемщики.
Другими видом гарантии является
та, которую представляет финансово
устойчивая организация или учреждение.
Здесь источником гарантии служат
собственные средства этой организации.
До недавнего времени при кредитовании
предприятий, имеющих недостаток
собственных оборотных средств,
применялось получение гарантийного
письма от вышестоящей организации.
При возникновении просроченных
платежей по ссудам их погашение
осуществлялось со счета вышестоящей
организации. В настоящее время
гарантии на платной основе
предоставляют страховые общества.
Причем основанием для выдачи
гарантий служит проверка предприятий
или организаций.
Гарантии могут выдавать и
финансово устойчивые предприятия,
с которыми предприятия-заемщик
имеет систематические производственные
связи (например, поставщик или
покупатель покупатель данного
предприятия). Однако в этом случае
необходима информация о кредитоспособности
предприятия - гаранта. Если указанное
предприятие обслуживается одним
банком, что и заемщик, такая
задача решается просто. Сложнее,
если предприятие-гарант обслуживается
другим банком. Потому и для
этой цели важно иметь единый
центр, обладающий информацией
о кредитоспособности любого
предприятия и организации в
стране.
Гарантии могут выдаваться и
банками. Особенно широко используются
банковские гарантии при международных
расчетах и получении международных
кредитов. Указанные гарантии предоставляются
как в виде специального документа
(гарантийного письма), так и надписи
на векселе.
Поручительство также есть форма
обеспечения возвратности кредита.
Она применяется при взаимоотношениях
банка как с юридическими, так
и физическими лицами. Применительно
к юридическим лицом поручительство
в отличии от гарантии оформляется
письменным договором между банком
и поручителем. В соответствии
с ним последний обязуется
погасить кредитору задолженность
заемщику в течении определенного
времени. В оговоре может быть
определена максимальная сумма,
которую гарантирует погашать
поручитель. Использование этой
формы обеспечения кредита требует
тщательного анализа кредитоспособности
поручителя. Поручительство нашло
широкое применение при выдаче
долгосрочного кредита населению.
Поручителем может выступать
лицо, имеющие постоянное место
работы, постоянный доход или
определенное имущество (дом,
автомобиль, дачу, земельный участок).
Поручительство оформляется через
нотариальную контору и отражает
юридическую ответственность предприятия
за другое лицо в случае
неуплаты им своего долга
Центральный
банк - это привилегированное и
элитарное финансовая организация,
наделенная функциями административного
органа и банка. Различают два
пути создания центральных банков -
посредством исторического закрепления
денежной эмиссии за крупнейшей кредитной
организацией либо посредством учреждения
государством эмиссионного банка.
Появление
первых центральных банков относят
к концу ХVII века. В тот период функции,
выполняемые центральным банком, были
почти тождественны функциям обычного
банка, их особенность была главным образом
в кредитовании правительства. Сосредоточение
эмиссионной деятельности в центральном
банке поставило его в привилегированное
положение на денежном рынке, дало возможность
целенаправленно воздействовать на спрос
и предложение денежных ресурсов. Вследствие
этого начали развиваться новые функции
и операции центрального банка, не свойственные
другим кредитным организациям.
Под
независимостью ЦБ понимается
особая форма государственного
контроля за состоянием данной сферы в
стране. Независимость ЦБ определяется
следующими элементами: 1. Самостоятельность
решений в области денежно-кредитной политики.
В РБ Национальный банк и Правительство
взаимодействуют в разработке и проведении
единой экономической, финансовой и денежно-кредитной
политики государства. 2. Подотчетность
банка. Национальный банк Республики Беларусь
подотчетен Президенту страны. Это означает,
что Устав Национального банка, вносимые
в него изменения и дополнения, утверждаются
Президентом. 3. Процедура назначения (выбора)
руководства банка. В Республике Беларусь
назначение, освобождение от должности
Председателя и членов Правления Национального
банка производится Президентом с согласия
Совета Республики Национального собрания
Республики Беларусь. 4. Бюджетная независимость
банка; участие государства в капитале
банка и распределении прибыли. В большинстве
стран мира, включая Республику Беларусь,
центральные банки являются собственностью
государства. 5. Особый юридический статус
имущества центрального банка. Имущество
Национального банка является собственностью
Республики Беларусь и закреплено за центральным
банком на праве оперативного управления.