Формы обеспечения возвратности кредита

Проведя анализ кредитного портфеля коммерческого банка, который представлен в таблице 1, можно сделать следующие выводы: общая величина кредитного портфеля составляет 835,1 млн. руб. Наибольший удельный вес в составе кредитного портфеля приходится на кредиты выданные, на срок от 181 дня до 1 года. Их удельный вес составляет порядка 40,1 % или 339,6 млн. руб. Наименьший удельный вес – 0,624 % или 5,2 млн. руб., приходится на кредиты выданные на срок от 31 до 90 дней. Таким образом, анализируемый коммерческий банк специализируется на краткосрочном кредитовании, что подтверждает и вторая часть анализируемой таблицы, где наибольший удельный вес приходится на кредиты выданные физическим лицам – 66,145 или 552,3 млн. руб. В тоже время из представленных данных видно, что банк практически не работает с Госсектором, а также не размещает свои средства в других банках. Просроченные кредиты составляют 29,4 млн. руб., из этого следует, что банк получает 3 коп. просроченных кредитов на 1 руб. выданных кредитов.

Исходя из анализа таблицы 1, структура кредитного портфеля исследуемого банка слабо диверсифицирована. Сотрудничество с физическими лицами, как с наиболее рисковой категорией заемщиков неизбежно приводит к образованию просроченной задолженности, что подтверждают данные таблицы 2. При анализе кредитного портфеля банка необходимо исследовать степень обеспеченности выданных ссуд залогами, гарантиями, поручительствами, отраженных на внебалансовых счетах. Для этого составляется таблица 2.

Таблица 2 – Просроченные ссуды и созданные резервы.

При более подробном рассмотрении кредитного портфеля, видно, что в составе присутствуют просроченные ссуды и кредиты коммерческих организаций и физических лиц. Причем наибольший удельный вес 85,2 % или 25,1 млн. руб.,  приходится на физические лица, о чем было упомянуто ранее. Это объясняется тем, что физические лица являются самой рисковой категорией заемщиков. Тем не менее, созданные банком резервы полностью покрывают просроченные ссуды и депозиты. Что же  касается покрытия просроченной задолженности по физическим лицам, то созданных резервов по данной категорию не достаточно. Поэтому рекомендацией для коммерческого банка может быть увеличение нормы резервируемых на каждый рубль выданных физическим лицам средств. В тоже время это приведет к сокращению сводных резервов коммерческого банка, следовательно наиболее приемлемым в этой ситуации шагом является более диверсифицированная структура вложений и усовершенствование методик оценки кредитоспособности заемщиков.

2.2. Анализ инвестиционного портфеля.

Для анализа инвестиционного портфеля банка составляется таблица 3.

Таблица 3 – Инвестиционный портфель банка

Далее целесообразным является проанализировать инвестиционный портфель банка таблица 3. Наибольшую долю инвестиций в активах банка составляют прочие долговые обязательства, приобретенные для перепродажи и по договорам займа 57,2% или 7,7 млн. руб. Наименьший удельный вес занимают прочие, не котируемые акции 0,3 % или 34 тыс. руб. и котируемые акции кредитных организаций, приобретенных для инвестирования 0,1 % или 13 тыс. руб.. Остальные направления вложений в ценные бумаги инвестиционного  портфеля занимают не значительные доли.

2.3. Анализ привлеченных средств банка.

Таблица 4 – Анализ привлеченных средств банка

Анализ привлеченных средств представлен в  таблице 4, общая величина которых составляет 677,7 млн. руб. Наибольший процент в структуре привлеченных средств по срокам занимают депозиты полученные на срок от 181 дня до 1 года – 48,5 % или 328,3 млн. руб.; наименьший удельный вес –  депозиты свыше 3 лет – 0,002 % или 14 тыс. руб., что вполне соответствует  структуре вложений исследуемого банка.

Из структуры привлеченных средств по категории заемщиков видно, что наибольший процент, как и при анализе активов занимают физические лица  – 70,826 % или 479,8 млн. руб. Наименьший процент занимают государственный бюджет – 0,369% (2,4 млн. руб.) и индивидуальные предприниматели – 0,813 % (5,5 млн. руб.)

Таким образом, выводы относительно депозитного портфеля в некотором роде схожи с кредитным портфелем. Слабая диверсификация сокращает возможности коммерческого банка в привлечении и последующем размещении средств.

       2.4 Анализ структуры капитала банка.

Таблица 5 – Анализ структуры капитала банка

        Таблица 5 дает представление о составе капитала коммерческого банка. В составе уставного капитала на обыкновенные акции приходится порядка 95% или 200 млн. руб. Кроме того, в составе капитала присутствует прибыль коммерческого банка, она занимает порядка 26,3% или 76,9 млн. руб., а также не значительная доля фондов коммерческого банка и прироста стоимости имущества, на их долю приходится чуть более – 2%. Собственные средства занимают порядка    всех ресурсов коммерческого банка.

     2.5 Анализ структуры доходов и расходов.

Таблица 6 – Анализ структуры доходов и расходов банка.