Формы обеспечения возвратности кредита

По итогам анализируемого периода исследуемый банк имеет прибыль в размере 74,6 млн. руб. Несмотря на полученные убытки по непроцентным операциям был получен положительный финансовый результат. Общая величина полученного процентного дохода превысила величину процентных расходов на 103 млн. руб. Это говорит о том, что анализируемый коммерческий банк специализируется на процентных операциях, то  есть на кредитных и депозитных. Несмотря на достаточно высокую долю вложений в ценные бумаги в составе активов данный период был закончен с отрицательным финансовым результатом, что может свидетельствовать о не достаточно активной политике коммерческого банка на фондовом рынке. В тоже время велика доля расходов на содержание аппарата управления –  35,4 млн. руб. или 18,2%.

       2.6 Анализ показателей надежности банка.

Таблица 7 –  Анализ показателей надежности банка.

На основании вышеприведенных обязательных нормативов банка выяснилось, что все нормативы (показатели надежности) соответствуют своим допустимым значениям, что характеризует коммерческий банк как надежный на данной стадии его развития.

Норматив Н1 составил  28,3%, что не меньше допустимого значения (min 10%), значит можно сделать вывод о достаточности собственных средств капитала банка.

Норматив Н2 составил 40,8% при возможном допустимом значении (min 15%), это говорит о том, что у банка нет риска потерять свою платежеспособность в течение одного операционного года. Норматив Н3 при допустимом значении (min 50%) составил 76,6%, это свидетельствует о том, что в настоящее время банк надежен и способен отвечать по своим обязательствам.

Норматив Н4 не превысил допустимого значения (max 120%) и составил 99,6%, что говорит о надежности и платежеспособности банка на долгосрочную перспективу.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что анализируемый банк платежеспособен и способен отвечать по своим обязательствам. Все приведенные нормативы ликвидности соответствуют своим допустимым значениям.

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), составляя 17,4%, приближается к своему допустимому значению (25%), что подтверждается максимальными размерами рисков банка не получить своевременно часть дебиторской задолженности от развития потребительского кредитования (физических лиц).

Максимальный размер крупных кредитных рисков банка невысок. Он составил 82,6% при допустимых 800%. Этот факт подтверждается отсутствием крупных предоставленных ссуд и кредитов.

Итак, банк располагает достаточным капиталом, имеет ликвидный баланс, платежеспособен (отвечает по своим обязательствам) и удовлетворяет ряду требований к качеству своего капитала. На отчетную дату это подтверждается устойчивым динамическим развитием коммерческого банка.

2.7 Анализ финансовых показателей.

Для анализа результатов финансовой деятельности коммерческого банка следует рассчитать следующие показатели рентабельности (доходности) банка:

1) Чистый спрэд = (Проценты полученные / Кредиты * 100) – (Проценты выплаченные / Депозиты * 100)

Чистый спрэд =(147957/834015)*100 – (44665/477735)*100 = 8,3 %

2) Банковская маржа =(Процентные и непроцентные доходы банка - Процентные и непроцентные расходы банка) / Финансовые активы банка,

где финансовые активы – активы, приносящие доход.

    Банковская маржа = ((269346-194723)/848704)*100 = 8,8 %

3) Процентная маржа = процентные доходы - процентные расходы

     Процентная маржа = 147957-(208+6707+37750) = 103292 тыс. руб.

4) Непроцентная маржа = непроцентные доходы - непроцентные расходы

    Непроцентная маржа = 121389-150058 = -28669 тыс. руб.

5) К1 = 103292/848704 = 0,12

6) К2 = 103292/1026085 = 0,1

7) К3 = 121389/1026085 = 0,011

8) К4 = 150058/1026085 = 0,146

9) К5 = -28669 /103292 = -0,27

10) К6 = 269346/1026085 = 0,262

11) К7 = 35454/194723 = 0,182

12) К8 = 194723/1026085 = 0,19

13) Уровень прибыльности банка = Чистая прибыль / активы банка = =74623/1026085=0,073

14) Уровень прибыльности банка без учета доходов по ценным бумагам = (Чистая прибыль – доходы по ценным бумагам) / активы банка = (74623 + 6445 +  7416)/1026085 = 0,07

15) Уровень прибыльности финансовых активов банка = Чистая прибыль/ Финансовые активы = 74623/848704 = 0,08

      16) Уровень прибыльности финансовых активов банка без учета доходов по ценным бумагам = (Чистая прибыль – (доходы - расходы по ценным бумагам))/ Финансовые активы = (74623 + 6445 + 7416)/ 848704 = 0,09

      17) Уровень прибыльности капитала банка = 74623/293008 = 0,2546

18)Уровень прибыльности акционерного капитала банка=74623/210000=0,3553

     19) Уровень прибыльности акционерного капитала банка без учета доходов по ценным бумагам = (74623 + 6445 + 7416)/210000 = 0,36

Полученные при расчете результаты целесообразно будет сгруппировать в  нижеприведенную таблицу 8.

Таблица 8 – Анализ финансовых показателей

Из данных таблицы 8 следует, что деятельность банка оценивается как неудовлетворительная. Это обусловлено тем, что банк может выдавать кредиты своим клиентам не только за счет использования привлеченных средств.  Проценты, полученные на один выданный кредит, превышают на 8,4% величину процентов, выплаченных за один принятый депозит (чистый спрэд коммерческого банка), что на данной стадии развития деятельности банка оценивается как приемлемая. Рентабельность финансовых активов коммерческого банка (банковская маржа) составила 8,8%. Общая рентабельность (прибыльность) анализируемого банка на отчетную дату составила 7,3%.

      2.8. Оценка уровня банковского менеджмента. Характеристика кредитной и депозитной политики банка.  Предложения первоочередных мероприятий для улучшения деятельности банка.

Под банковским менеджментом понимают управление деятельностью банка по различным ее направлениям, в том числе: управление депозитными, ссудными, расчетно-кассовыми операциями, управление ликвидностью, доходностью банка, рисками в его деятельности, персоналом.

Кредитную и депозитную политику банка можно охарактеризовать как неэффективную. Как следует из таблиц 1 и 4, структура кредитного портфеля и привлеченных средств неравномерна. Охвачены не все категории заемщиков. Специфика коммерческого банка на данной стадии своего развития заключается в его направленности на потребительское кредитование, которое связанно с максимальными рисками (это подтверждает высокий уровень просроченной задолженности физических лиц из таблицы 2), но в то же время является максимально доходным. Привлеченные средства банка составляют депозиты, привлеченные, главным образом, от физических лиц.

Проанализировав деятельность коммерческого банка, можно сделать вывод о непродуктивном уровне его банковского менеджмента. Осуществление в банке  распределения созданных резервов пропорционально текущей просроченной задолженности (физических лиц) не оптимально. В то же время, деятельность банка оценивается как ликвидная и доходная. Все приведенные нормативы ликвидности соответствуют своим допустимым значениям.

Таким образом, банк располагает достаточным капиталом, имеет ликвидный баланс, платежеспособен и удовлетворяет ряду требований к качеству своего капитала, можно сделать вывод, что банк является относительно устойчивым. В то же время банк не имеет привлеченных государственных средств.

Проанализировав структуру кредитного портфеля коммерческого банка, можно сделать вывод о том, что банк взаимодействует лишь с узким кругом заемщиков (в основном, физическими лицами); мало вкладывает  денежных средств в акции других кредитных организаций для перепродажи и по договорам займа, котируемые акции кредитных организаций, приобретенные для инвестирования, а также прочие некотируемые акции. А ведь это могло бы принести банку дополнительный доход. 

Предложим мероприятия, которые необходимо провести с целью улучшения деятельности банка в краткосрочном периоде:

1.      Пересмотреть поставленные цели деятельности банка в направлении долгосрочного кредитования.

2.      Увеличить долю инвестиций в активах банка с помощью большего вложения денежных средств в акции и долговые обязательства.

3.      Изменить структуру кредитного портфеля, обеспечив полноценное кредитование юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, коммерческих и некоммерческих организаций с целью улучшения кредитной политики и равномерного охвата всех категорий заемщиков.

4.      Использовать основные направления банковского маркетинга:

4.1 выявить существующие и потенциальные рынки для предоставления услуг;

4.2 выбрать сферы наиболее выгодного предложения банковских услуг и    определить соответствующие потребности клиентов;

4.3 предлагать услуги таким образом, чтобы заинтересовать клиентов при условии постоянного контроля над качеством выполнения услуг и получения прибыли от их проведения.

5. Достигнуть оптимального соотношения между риском и доходностью анализируемого коммерческого банка.

          Заключение

Свободные денежные средства предприятия образуются в процессе хозяйственной деятельности. Предприятие получает выручку от продукции постепенно, частями, также частями оно тратит её на свои нужды. В результате образуются временно свободные средства. У других же предприятий, напротив, возникает потребность в них. Поэтому экономическую основу возвратности кредита представляет кругооборот и оборот фондов участников процесса воспроизводства. Объективные законы функционирования кредита также являются основой возвратности заёмных средств.

Любой кредитор контролирует состояние должника, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга. Он стремится обеспечить выполнение должником важнейших принципов кредитных отношений – правил, позволяющих обеспечить возвратное движение заёмных средств. На основе этих принципов устанавливается порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми конкретными общественными условиями, в которых они проявляются.

Как уже отмечалось выше, экономической основой возврата кредита является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Кредит, как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность – необходимая черта кредита.