Характеристика расчетов аккредитивами

Уместно отметить, что в  каждой стране ее кредитная система  имеет свои особенности. Эти особенности  могут касаться центрального банка (например, в США функции центрального банка выполняет ФРС, состоящая  из 12 федеральных штатных банков), а могут касаться третьего уровня кредитной системы — небанковских кредитных учреждений, которые могут  весьма и весьма отличаться по своему составу и количеству. Однако, в  любой стране с рыночной экономикой характер взаимоотношений между  третьим и вторым, и между вторым и первым уровнями системы остается неизменным, также как и внутри второго и третьего уровней. Как  правило, отличительные черты кредитных  систем разных стран наиболее ярко проявляются в составе третьего уровня — в составе небанковских кредитных учреждений.

Между небанковскими кредитными учреждениями и коммерческими банками (вторым и третьим уровнями системы) существует тесная взаимосвязь, обусловленная  тем, что небанковские кредитные  учреждения обслуживаются коммерческими  банками и потому последние, для  выполнения расчетно-кассового обслуживания небанковских кредитных учреждений открывают им текущие счета. Вместе с тем между звеньями третьего уровня отсутствует прямая связь, так  как они осуществляют между собой  расчеты только через посредничество банков, которые, в отличие от небанковских кредитных учреждений, открывая друг другу корреспондентские счета, устанавливают тем самым прямую связь друг с другом. Второй и  первый уровень кредитной системы, т. е. коммерческие банки и центральный  банк, также взаимосвязаны друг с  другом через корреспондентские  счета, открываемые центральным  банком коммерческим банкам. При этом центральный банк (НБУ) как «банк  банков» имеет возможность осуществлять, по поручению своих клиентов —  коммерческих банков их расчетно-кассовое обслуживание.

Банки и небанковские кредитные  учреждений представляют собой единую кредитную систему страны. Ведущее место в этой системе занимает центральный банк страны, осуществляющий регулирование, методическое обслуживание, контроль и надзор за деятельностью банков и небанковских кредитных учреждений. Вместе с тем, основное место в кредитной системе занимают коммерческие банки, которые обслуживают процессы создания и потребления ВВП, предоставляя комплекс банковских услуг физическим и юридическим лицам.

Кредитная система страны в рыночной экономике выполняет  следующие функции:

- функцию расширения денежного предложения в стране (или, что то же самое, функцию увеличения денежной массы и ссудного капитала);

- функцию создания и функционирования рынка ссудных капиталов.

Функция расширение денежного  предложения в стране — представляет собой способность кредитной  системы мультипликативно расширять денежное предложение в стране, в то время как отдельно взятый банк выполняет функцию только создания новых кредитных денег (в пределах своих избыточных резервов). Можно сделать вывод, что нельзя автоматически переносить функции коммерческих банков (как отдельных составляющих целостный организм) на кредитную систему страны как самостоятельную структуру. Именно, по этой причине функция кредитной системы — «расширение денежного предложения в стране» присуща только кредитной системе как самостоятельной структуре.

Заслуживает внимания и такая  функция кредитной системы как  самостоятельной структуры —  обеспечение стабильности банковской деятельности и денежного рынка, предлагаемая отдельными авторами. По их мнению содержание этой функции проявляется двояко: « в принятии ряда законов и других нормативных актов, регулирующих деятельность всех ее (банковской системы) звеньев  и в создании действенного механизма государственного контроля и надзора за выполнением этих законов и за деятельностью банков вообще.»

Функция создания и функционирования рынка ссудных капиталов —  представляет собой способность  кредитной системы формировать  рынок ссудных капиталов, чего не может выполнять отдельно взятый коммерческий банк, так как понятие  «рынок» предполагает наличие не одного, а множества покупателей  и продавцов и, соответственно, не один, а систему кредитных учреждений на рынке ссудных капиталов. К  тому же, каждый отдельно взятый коммерческий банк выступает на этом рынке в  процессе мобилизации денежных поступлений, доходов и сбережений и превращения  этих мелких разрозненных депозитных сумм в ссудный капитал и предоставления его в ссуды. Другими словами, отдельно взятый коммерческий банк выступает  и как покупатель, и как продавец такого специфического товара, каким  является ссудный капитал. И только в системе коммерческих банков и  небанковских кредитных учреждений, т. е. в кредитной системе страны создается рынок ссудных капиталов  и его функционирование.

Роль кредитной системы  в функции создания и функционирования рынка ссудных капиталов выражается в том, что благодаря наличию  кредитной системы создаются  подлинные условия для формирования рыночной экономики и свободной  конкуренции, без чего рынок существует только формально. Кроме того, функционирование рынка ссудных капиталов материально  стимулирует хозяйствующих субъектов  и население к выгодному вложению своих временно свободных средств, именно, в те кредитные учреждения, которые предлагают наиболее привлекательные  условия для размещения и хранения своих средств.

Кредитная система страны как самостоятельная структура, способствуя функционированию рынка  ссудных капиталов, способствует также  расширению кредитования экономических процессов в стране, как на производственные, так и на потребительские нужды, включая приобретение и строительство жилья.

Таким образом, кредитная  система как самостоятельная  структура экономической системы  страны играет немаловажную роль в  экономической и социальной сферах жизни общества.

Созданию современной  кредитной системы Российской Федерации  предшествовал длительный исторический период, который определялся социально-экономическими условиями развития нашей страны состояла из следующих звеньев:

 I. Государственный банк.

     II. Банковский сектор, представленный в основном коммерческими и сберегательными банками.

     III. Специализированные кредитные институты (страховые 
компании, кредитные товарищества и др.).

В отличие от западных стран в России были развиты  в основном два яруса:

1 Государственный  банк;

2 Частный банковский сектор.

Третий ярус был  развит сравнительно слабо, что объяснялось низким уровнем развития рынков капиталов и ценных бумаг.

История кредитной  системы прошла несколько этапов формирования. До 1917 г. наша кредитная система развивалась по капиталистическим законам, которые отражали соответствующую социально-экономическую формацию. По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели кредитной системы ведущих капиталистических стран того времени. В Российской империи существовала трехъярусная кредитная система.

Современная кредитная  система включает два основных понятия: совокупность кредитно-расчетных и платежных отношений, которые базируются на определенных, конкретных формах и методах кредитования; совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний и др.). Первое понятие как правило связано с движением ссудного капитала в виде различных форм кредита. Второе означает, что кредитная система через свои многочисленные институты аккумулирует свободные денежные средства и направляет их предприятиям, населению, правительству.

Нынешняя структура  кредитной системы РФ приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран. Но дело в том, что наиболее слабым звеном новой кредитной системы является третий ярус. Он представлен в основном страховыми компаниями, а для развития других типов специализированных кредитных институтов нужно полноценное функционирование рынка капиталов и его второго элемента — рынка Ценных бумаг. Создание последнего возможно лишь в условиях относительно широкой приватизации государственной собственности. Именно это должно стимулировать развитие третьего яруса кредитной системы.

Современная кредитная  система - это совокупность различных  кредитно-финансовых институтов, действующих  на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала.

Через кредитную  систему реализуются сущность и  функции кредита. Кредит - есть движение ссудного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

Кредит выполняет  следующие функции: аккумуляцию  и мобилизацию денежного капитала; перераспределение денежного капитала; экономию издержек; ускорение концентрации и централизации капитала; регулирование экономики.

В основном на рынке  Российской Федерации реализуются две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

Коммерческий  кредит предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения. Значительная замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна также динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Однако он также подвержен циклическим колебаниям экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов.

В настоящее время  существуют несколько форм банковского  кредита.

Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговым компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника). Срок кредита составляет 3 года, процент - от 10 до 25. Население в промышленно развитых странах тратит от 10 до20 % своих ежегодных доходов на открытие потребительского кредита. В случае неуплаты по нему имущество изымается кредитором.

Ипотечный кредит выдается на приобретение либо строительство жилья, покупку земли. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается также в рассрочку. Наиболее высокий уровень ипотечного кредита - в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры - от 15 до 30 и более.

Государственный кредит следует разделять на собственногосударственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица, т.е. различные предприятия и компании.

Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

Ростовщический  кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые банки. Особенность этого кредита - чрезвычайно высокие проценты (от 30 до 200 и выше).

Кредитный механизм включает также все аспекты ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.

Прежде чем говорить о  перспективах развития кредитной системы, необходимо выделить проблемы, которые  характерны сейчас для российской кредитной  системы.

В качестве основных можно выделить следующие:

- низкий уровень банковского капитала;

- значительный объем невозвращенных кредитов;