Эффективное управление кредиторской задолженностью

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Марта 2011 в 10:45, курсовая работа

Описание

Как известно, формирование финансовых ресурсов предприятия осуществляется за счет собственных и заемных средств. К собственным источникам финансовых ресурсов на действующих предприятиях относится прибыль (от основной и других видов деятельности), амортизационные отчисления, выручка от реализации выбывшего имущества.

Содержание

Введение…………………………………………………………………..……….3

1. Понятие заемного капитала……………………………………………….…..4

2.Политика формирования заемного капитала………………………………...5

2.1. Как финансировать внутренние нужды компании………………………..5

2.2.Эффект финансового рычага…………………………………………….…..6

2.3.Политика привлечения заемных средств…………………………………..10

3. Финансирование оборотного капитала…………………………………..…21

3.1. Источники финансирования оборотного капитала………………….…..22

3.2. Источники внутреннего финансирования……………………………….22

3.3. Источники внешнего финансирования……………………………….….23

3.4.Формы краткосрочного внешнего финансирования……………………..23

3.5. Стратегии финансирования оборотных активов………………………..25

4.Эффективное управление кредиторской задолженностью………………..30

4.1.Стратегический подход………………………………………………….…30

4.2. Тактические особенности……………………………………………….…32

4.3. Структурные показатели…………………………………………………..35

Практическая часть……………………………………………………………..40

Заключение………………………………………………………………………55

Список использованной литературы…………………………………………..56

Скачать (69.85 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа состоит из  1 файл

Управление заемным капиталом.doc

— 491.50 Кб (Скачать документ)

При данной модели нет краткосрочной кредиторской задолженности, отсутствует и риск потери ликвидности. Чистый оборотный  капитал равен по величине оборотным активам. Данная модель менее рискованна и сопровождается относительно низкой текущей прибылью, т.к. предприятие несет дополнительные расходы на поддержание дополнительных запасов.

 
АКТИВ Код  
показ.		 На  начало отч.

года

 На конец  
отчетного года		  
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ        
Нематериальные  активы 110 838 683  
Основные  средства 120 417338 400783  
Незавершенное строительство 130 346797 15595  
Доходные  вложения в материальные 
ценности		 135      
Долгосрочные  финансовые вложения 140 438 183  
Отложенные  налоговые активы 145      
Прочие  внеоборотные активы 150      
ИТОГО по разделу 1 190 765411 386054  
2. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ        
Запасы 210 181537 967297  
в том  числе        
Сырье, материалы и другие аналогичные  ценности 211 115238 148683  
животные на выращивании и откорме 212      
затраты в незавершенном производстве 213 44538 803583  
готовая продукция и товары для перепродажи 214 21438 12183  
товары  отгруженные 215      
расходы будущих периодов 216 323 2848  
прочие  запасы и затраты 217      
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 36238 46883  
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты)

в том числе

 230      
покупатели  и заказчики 231      
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

В том числе

 240 162738 236983  
покупатели  и заказчики 241 61438 26883  
Краткосрочные финансовые вложения 250 92438 -  
Денежные  средства 260 259638 48183  
Прочие  оборотные активы 270      
ИТОГО по разделу II 290 794027 1326229  
Баланс 300 1559438 1712283  
         
 
ПАССИВ Код  
показ.		 На  начало отчетного года На конец  
отчетного года		  
III КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ        
Уставной  капитал 410 1438 1438  
Собственные акции, выкупленные у акционеров 415      
Добавочный  капитал 420 1363460 1153199  
Резервный капитал (86)

в том числе

 430 228 228  
резервы, образованные в соответствии с законодательством 431      
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432      
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470   201081  
ИТОГО по разделу III 490 1365126 1355946  
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА        
Займы и кредиты  510 30138 -  
Отложенные  налоговые обязательства  515      
Прочие  долгосрочные обязательства  520      
ИТОГО по разделу IV 590 30138 -  
V КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА        
Займы и кредиты  610 - 19283  
Кредиторская  задолженность

В том числе

 620 146690 326215  
поставщики  и подрядчики 621 8038 8283  
задолженность перед персоналом организации 624 13638 16683  
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 625 11038 13083  
задолженность по налогам и сборам 626 13238 13583  
прочие  кредиторы 628 100738 274583  
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов  630 623 628  
Доходы  будущих периодов 640 623 628  
Резервы предстоящих расходов 650 16238 9583  
Прочие  краткосрочные обязательства 660      
ИТОГО по разделу V 690 164174 556337  
Баланс 700 1559438 1712283  
         
 
АКТИВ Код показ. На  начало отч.года На конец  
отчетного года		  
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ        
Нематериальные  активы 110 638 538  
Основные  средства 120 400783 410138  
Незавершенное строительство 130 15595 1179  
Доходные  вложения в материальные 
ценности 		135      
Долгосрочные  финансовые вложения 140 183 1087538  
Отложенные  налоговые активы 145   56803  
Прочие  внеоборотные активы 150      
ИТОГО по разделу 1 190 386054 1556196  
2. ОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ        
Запасы 210 967297 1556752  
в том  числе        
Сырье, материалы и другие аналогичные  ценности 211 148683 344238  
животные  на выращивании и откорме 212      
затраты в незавершенном производстве 213 803583 1159338  
готовая продукция и товары для перепродажи 214 12183 9438  
товары  отгруженные 215      
расходы будущих периодов 216 2848 43738  
прочие  запасы и затраты 217      
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 46883 156138  

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожи-даются более чем через 12 месяцев после  отчетной даты)

в том числе

 230      
покупатели  и заказчики 231      

Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожи-даются в течение 12 мес. после отчетной даты)

в том числе

 240 236983 1087338  
покупатели  и заказчики 241 26883 7438  
Краткосрочные финансовые вложения 250 - 121738  
Денежные  средства 260 48183 136438  
Прочие  оборотные активы 270      
ИТОГО по разделу II 290 1326229 3065842  
Баланс 300 1712283 4622038  
         
 
ПАССИВ Код  
показ.		 На  начало отч. года На конец  отчетного года  
III КАПИТАЛ  И РЕЗЕРВЫ        
Уставной  капитал 410 1438 1438  
Собственные акции, выкупленные у акционеров 415      
Добавочный капитал 420 1153199 385080  
Резервный капитал (86)

в том числе

 430 228 228  
резервы, образованные в соответствии с за-конодательством 431      
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432      
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 201081 386746  
ИТОГО по разделу III 490 1355946 3194355  
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА        
Займы и кредиты  510 - 1104538  
Отложенные  налоговые обязательства  515   55253  
Прочие  долгосрочные обязательства  520      
ИТОГО по разделу IV 590 - 1159791  
V КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА        
Займы и кредиты  610 19283 41938  
Кредиторская  задолженность

В том числе

 620 326215 225954  
поставщики  и подрядчики 621 82583 26438  
задолженность перед персоналом организации 624 16683 21338  
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 625 13083 14438  
задолженность по налогам и сборам 626 13583 63938  
прочие  кредиторы 628 274583 89738  
Задолженность перед участниками 
(учредителями) по выплате доходов 		630 628 738  
Доходы  будущих периодов 640 628 388  
Резервы предстоящих расходов 650 9583 8938  
Прочие  краткосрочные обязательства 660      
ИТОГО по разделу V 690 356337 267892  
Баланс 700 1712283 4622038  
         
 
  Коды  
Форма № 2 по ОКУД 0710002  
Дата (год, месяц, число)        
Организация __________________________________по ОКПО        
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН        
Вид деятельности _________________________ по ОКВЭД        
Организационно-правовая форма / форма собственности ____        
__________________________________ по ОКОПФ / ОКФС        
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384 / 385      
Наименование  показателя Код строки За отчетный период За аналогичный  период

предыдущего года

  
1 2 3 4  
Доходы  и расходы по обычным видам 
деятельности  
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных 
платежей) )		 010 2232438 912883  
Себестоимость проданных товаров,продукции, работ, услуг  020 (1662583) (611938)  
Валовая прибыль 029 569855 300945  
Коммерческие  расходы 030 (6138) (4383)  
Управленческие  расходы 040 (216838) (126783)  
Прибыль (убыток) от продаж 050 346879 169779  
Прочие  доходы и расходы  
Проценты к получению 		060 15838 10483  
Проценты  к уплате 070 (76483) (2638)  
Доходы  от участия в других организациях 080      
Прочие  операционные доходы 090 2999238 458083  
Прочие  операционные расходы 100 (2957338) (483483)  
Внереализационные доходы 120 267838 84378  
Внереализационные расходы 130 (161638) (35383)  
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 434334 201219  
Отложенные  налоговые активы 135 56803 -  
Отложенные  налоговые обязательства  145 (55253) -  
Текущих налог на прибыль  150 (49138) (138)  
Чистая  прибыль (убыток) отчетного периода  160      
СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые  обязательства (активы)

       
Базовая прибыль (убыток) на акцию         
Разводненная  прибыль (убыток) на акцию         
         

Информация о работе Эффективное управление кредиторской задолженностью