Коммерческие банки и их операции

     Основную  часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.

     В международной банковской практике принята следующая классификация, подразделяющая депозиты на четыре группы:

1. Депозиты до востребования
2. Сберегательные вклады населения
3. Ценные бумаги.

     Группа  срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 месяцев до года;
• депозиты со сроком более года;
• депозитные сертификаты.

     Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих  счетах предприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах по хранению различных ( по своему целевому экономическому назначению) фондов; собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местных бюджетов ; средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков корреспондентов.

     Вклады  до востребования, а также на текущие  счета могут быть изъяты вкладчиками  по первому требованию. Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он может не только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономических отношений.

     Срочные вклады– это вклады, вносимые клиентами  банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты– это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

     Сберегательные вклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции: срочные, срочные с дополнительными взносами¸ условные, на предъявителя, до востребования, на текущие счета, депозитные сертификаты. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады»– в течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжать накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

     Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают  ликвидные позиции банков.

     Важным  источником банковских ресурсов выступают  межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков.

     Коммерческие  банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

     Контокоррент– единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие– активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита– кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

     Эмитированные средства банков. Банки проявляют  особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

     Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов.

     В современной зарубежной практике встречаются  двух валютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым  предусмотрена по выбору держателя  облигации: в национальной валюте или в долларах США.

     Одна  из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых  банками, – ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США  в середине 1970-х гг. два крупных  коммерческих банка– «Ситибэнк» и  «Чейз Манхэттен Бэнк» холдинговые  компании выпустили «плавающие расписки», процент по таким вкладам выплачивался на один процент выше, чем по трехмесячным казначейским векселям. Банки обязались дважды в год по желанию подписчиков производить их погашение. Для этого клиент за неделю до назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.

     Еще одним видом привлеченных средств  являются ценные бумаги, которые находятся  на балансе банка и продаются  с соглашением об обратном их выкупе.

     Ценные  бумаги как вид депозитов подразделяются на :

• акции и облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний, принадлежащие данному банку ;
• акции и облигации¸ находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд ;
• ценности и документы по иностранным операциям ( аккредитивы в иностранной валюте ) .

2.2 Активные операции  коммерческих банков 

     По  мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными  активными операциями являются:

• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

     Кредитные операции

     Источником  кредита служат временно свободные  ресурсы в денежной форме, высвобождаемые в процессе деятельности кредитных  институтов. От всех иных форм предоставления средств (субсидии, субвенции, дотации  и др.) кредит как экономическую категорию отличают три основополагающих принципа - срочность, возвратность и платность.

     Кроме указанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифицированы по следующим дополнительным основным видам и формам:

• источники привлечения - внешние и внутренние кредиты;
• назначение - связанные, несвязанные и промежуточные;
• цели использования - целевые и не целевые;
• сроки - кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;
• обеспеченность - обеспеченные и бланковые;
• форма организации - синдицированные, консорциальные, двусторонние и клубные;
• валюта привлечения - в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валюте третьей страны, в международных счетных денежных единицах, мультивалютные;
• вид процентной ставки - плавающая, фиксированная и смешанная;
• форма предоставления - путем реального перевода средств, рефинансирования и переоформления долга;
• форма погашения - одной суммой, равными долями через равные промежутки времени, непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;
• число использования - разовые и возобновляемые;
• техника предоставления - одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентный кредит, овердрафтный кредит, “стэнд-бай” и т.д.;
• вид кредитора - официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международных организаций;
• юридическая подчиненность - по законодательству кредитора, по законодательству заемщика, по законодательству третьей страны.

     Классификация кредитов.

     Рассмотрим  теперь классификацию кредитов по формам более подробно.

     Как уже отмечалось, по источникам привлечения все кредиты подразделяются на внешние и внутренние. Под ВНЕШНИМИ ЗАЙМАМИ понимают кредиты, привлеченные от финансовых учреждений - нерезидентов. Обычно указанные займы связаны с обслуживанием внешнеэкономических связей клиентуры кредитного учреждения, необходимостью реинвестирования кредитов, предоставленных соответствующим банком другим экономическим структурам в иностранной валюте (в целях предотвращения создания открытой валютной позиции). ВНУТРЕННИЕ ЗАЙМЫ обычно служат для поддержания ликвидности и доходности кредитного учреждения в национальной валюте, а также финансового обеспечения его деловой активности.

     СВЯЗАННЫЕ КРЕДИТЫ предоставляются банками  с целью поддержания финансово-экономической  деятельности своих клиентов. При  этом связанные кредиты могут быть нескольких видов (под платежи наличными, под авансовые платежи, пост финансирование, межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку, кредитные линии).

     КРЕДИТ  ПОД ПЛАТЕЖИ НАЛИЧНЫМИ используется в случае, если клиент банка-кредитора, являющийся поставщиком товара, заинтересован в размещении заказа, но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. При этом банк-кредитор выплачивает клиенту полную сумму контракта, без каких-либо вычетов, с одновременным оформлением требований на банк, обслуживающий покупателя. Выгода фирмы-экспортера заключается в единовременном получении полной суммы платежа, что невозможно при оформлении вексельного кредита или кредита по открытому счету. Вместе с тем, банк фирмы-поставщика как держатель счета последней оставляет свой баланс неизмененным, увеличивая по пассиву статью средств на текущих счетах клиентов. Банк фирмы-покупателя, имея в своем балансе обязательства перед банком-кредитором, отражает по активному контр счету требования на своего клиента, при этом обеспечением по активу будут являться все средства, поступающие на счет покупателя. Покупатель, со своей стороны, получает товар с реальной отсрочкой платежа на финансовых условиях более привлекательных, чем по фирменному или клиентскому кредиту.

     КРЕДИТ  ПОД АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ привлекается в случае заключения покупателем  контрактов на значительные суммы, причем часть контракта подлежит префинансированию. Примером таких кредитов могут являться займы, осуществленные бывшим СССР под  финансирование закупок труб большого диаметра из Японии. Поскольку суммы сделок достигали нескольких миллиардов долларов, для рефинансирования авансовых платежей в размере 15% от общей суммы сделки СССР привлек кредиты от японских банков, обслуживающих соответствующие фирмы-поставщики. Поскольку привлечение таких средств не связано с потребностями самого кредитного учреждения, банк-заемщик оформляет контр требование на непосредственного потребителя товара.

     ПОСТФИНАНСИРОВАНИЕ  является кредитом под рефинансирование ранее совершенных платежей и оформляется кредитным соглашением специальной формы. Одной из наиболее отличительных черт указанного соглашения является норма о предварительном платеже банком-заемщиком по выставленным покупателем счетам с детально оговоренными реквизитами (полное наименование товара, фирмы-покупателя, фирмы-продавца, дата отгрузки товара, условия поставки и страхования и др.). По получении соответствующей документации банк-кредитор проверяет полученные от банка-заемщика документы и сверяет с информацией, поступившей от поставщика. При отсутствии каких-либо возражений банк-кредитор банк-кредитор предоставляет необходимое конгруэнтное рефинансирование банку-заемщику. По привлекательности пост финансирование в целом сопоставимо с кредитами под авансовые платежи.