Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

Ликвидация  банка может быть проведена в  добровольном и принудительном порядках. Добровольную ликвидацию осуществляют по решению общего собрания учредителей  и только после выполнения банком всех обязательств перед вкладчиками. Принудительную ликвидацию осуществляют по решению Центрального банка Российской Федерации об отзыве у банка лицензии за нарушение им банковского законодательства или в связи с его неплатежеспособностью  и решением арбитражного суда о признании  его банкротом.

Высшим  органом управления банком (вне зависимости  от его организационно-правовой формы) является общее собрание участников (т.е. акционеров или пайщиков), которое  созывают не реже 1 раза в год. На общем  собрании участников решают следующие  вопросы: внесение изменений и дополнений в устав банка; уточнение размеров уставного капитала банка (т.е. фиксируют  его уменьшение или увеличение); принимают решение о реорганизации  или ликвидации банка; избрание ревизионной  комиссии банка и утверждение  аудитора банка; избрание совета директоров (наблюдательный совет) банка; рассмотрение предоставленной советом директоров отчетности: годовой отчет банка, бухгалтерский баланс, отчет о  прибылях и убытках; принимают решение  о распределении прибыли банка.

Совет директоров (наблюдательный совет) банка — это  орган, уполномоченный общим собранием  участников осуществлять стратегическое руководство деятельностью банка. Совет директоров устанавливает  приоритетные направления в деятельности банка, кредитную и инвестиционную политику (для этой цели может быть создан специальный кредитный комитет); планирует доходы, расходы и прибыль  банка; утверждает его внутренние документы; принимает решение об открытии и  закрытии филиалов и представительств банка, участии в других организациях; определяет структуру и численность  работников, нормативы по оплате их труда и расходы на содержание и развитие банка. Совет директоров заседает не реже 1 раза в квартал; в состав должно входить не менее семи членов. Совет директоров обеспечивает созыв очередных и внеочередных общих собраний участников (акционеров, пайщиков), утверждает повестку и готовит материалы для их проведения. Работу совета директоров организует председатель, выбранный из числа членов совета директоров.

Для осуществления  текущего руководства деятельностью  банка в соответствии с уставом  и положениями совета директоров формируют исполнительный коллегиальный  орган — правление банка, возглавляемое  генеральным директором (президентом, председателем правления). Данный орган, заседания которого проводятся регулярно, призван выполнять решения общего собрания участников и совета директоров, совершать от его имени сделки, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка, утверждать штаты, решать все прочие вопросы, за исключением тех, которые относятся к исключительной компетенции общего собрания участников или совета директоров.

Генеральный директор (президент) банка может  осуществлять руководство текущей  деятельностью банка и единолично (т.е. при отсутствии коллегиального правления) на основе договора, заключенного с ним председателем совета директоров.

Руководство текущей деятельностью филиала  банка осуществляет управляющий  филиалом. Открытие всех филиалов должно быть отражено в уставе банка с  указанием их юридических адресов.

Организационная структура коммерческого банка  представлена:

I. службами:

1. отдел  кадров (осуществляет подбор и  расстановку персонала, организует  его обучение, повышение квалификации  и т.п.);

2. юридический  отдел (разрабатывает и вносит  изменения в нормативные документы,  составляет договоры, ведет дела  банка в судебных и административных  учреждениях и т.п.);

3. административно-хозяйственный  отдел (занимается приобретением,  ремонтом и продажей зданий, сооружений  и оборудования банка);

4. отдел  автоматизации (организует компьютерные  системы банка и выполнение  электронных расчетов, разрабатывает  и организует программы оснащения  банка электронно-вычислительной  и оргтехникой, разрабатывает  программное обеспечение для  отделов и управлений банка);

5. служба  безопасности (обеспечивает безопасность  деятельности банка и его сотрудников,  осуществляет проверку крупных  вкладчиков и заемщиков).

II. управлениями, в состав которых включается несколько отделов. Количество управлений и включаемых в них отделов зависит от величины банка и разнообразия осуществляемых им операций и услуг. В крупных банках обычно функционируют следующие управления:

1. управление  планирования и развития деятельности  банка - обеспечивает ликвидность,  рентабельность и надежность  банка, занимается определением  конкретных задач для управлений  банка и путей совершенствования  деятельности банка, разработкой  балансов, накоплением и анализом  статистической информации, учетом  различных показателей деятельности  и т.п. В состав управления  планирования и развития деятельности  банка включаются отдел организации  банковской деятельности и управления банковской ликвидностью, отдел экономического анализа и отдел маркетинга и связей с клиентурой.

2. управление  депозитных операций - предназначено  для привлечения, учета и анализа  средств юридических и физических  лиц в депозиты. В состав могут  входить отдел депозитных операций  с юридическими лицами, занимающийся  заключением договоров на депонирование  средств юридических лиц и  учетом таких депозитов по  видам и срочности, а также  отдел депозитных операций с  физическими лицами. Может быть  и другое разграничение — отдел  депозитных операций в рублях  и отдел депозитных операций  в валюте.

3. управление  ценных бумаг - предназначено  для привлечения ресурсов путем  размещения собственных ценных  бумаг банка, инвестирования банковских  ресурсов в ценные бумаги других  эмитентов, учета и переучета  векселей. В состав данного управления  входят фондовый отдел, инвестиционный  отдел, отдел по работе с  векселями.

4. кредитное  управление - центральное звено в  осуществлении активных операций  банка, предназначено для организации  кредитования предприятий, других  банков и населения. В силу  широкого спектра выдаваемых  кредитов в это управление  могут включаться следующие отделы: краткосрочного кредитования, долгосрочного  кредитования, кредитования населения,  лизинга и т.п.

5. валютное  управление - предназначено для осуществления  и анализа валютных операций. В состав могут входить отдел  ведения валютных счетов и  международных расчетов, отдел неторговых  валютных операций, отдел иностранных  корреспондентских счетов («ЛОРО», «НОСТРО»).

6. управление  комиссионных операций. Данное управление  включает в себя трастовый  отдел, занимающийся доверительным  управлением вверенного банку  имущества, а также оказывающий  посредничество в покупке-продаже  каких-либо ценностей клиентов; отдел  гарантийных операций и банковских  услуг; консалтинговый отдел.

7. учетно-операционное  управление - занимается организацией  расчетно-налоговой деятельности  банка. В него включаются операционный  отдел, отдел налоговых операций, расчетный отдел, а также бухгалтерия  банка и инкассация.

8. управление  депозитарных операций - выполняет  функции депозитария для акционерных  обществ.

 

1.2 Организационно правовые аспекты

 

Успех деятельности коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора: высокая  доходность (прибыльность), создающая  возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых  резервов, фондов развития и проч.

Ликвидность - возможность быстрого (без больших  потерь доходности или дополнительных затрат) превращения его активов  в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.

Платежеспособность - способность в должные сроки  и в полной сумме отвечать по своим  обязательствам перед кредиторами - государством, банками, вкладчиками  и др.

В основе «жизнедеятельности» коммерческого  банка лежит ликвидность. Особенно важно учитывать данное положение  при формировании перспектив банковской политики, определении целей и  стратегии его деятельности в  условиях рыночной неопределенности спроса на банковские ресурсы и поступлений  в банк денежных средств.

Ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные  обязательства по пассиву. Активные операции по своей экономической  значимости в деятельности банка  можно охарактеризовать следующим  образом:

1. По уровню доходности — это операции, приносящие наибольший доход.

2. По уровню ликвидности — это операции, обеспечивающие и возможность использования некоего актива в качестве платежного средства либо быстрое его превращение в таковое. В балансе банка размещение видов активов сверху вниз построено на принципах убывающего уровня ликвидности каждого из них.

3. По  степени риска — это операции, по которым имеется потенциальная  возможность не возврата размещенных  с целью получения прибыли  банковских ресурсов.

Оценивая  ликвидность конкретного банка, следует учитывать ликвидность  какого-либо актива, его потенциально возможную доходность и степень  риска, который связан с вероятностью не возврата банковских средств по соответствующей активной операции.

Обеспечение ликвидности банка — это сложная  и многофакторная задача, успех решения  которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого  банка как предпринимательской  структуры в системе банковского  дела. Для коммерческих банков сложность  заключается, прежде всего, в том, что  ликвидность банка и его доходность сопряжены обратно пропорциональной зависимостью: чем выше ликвидность, тем ниже доходность банка, и наоборот, а это противоречит основному  предпринимательскому интересу банка  — получению прибыли.

Для государственной  банковской системы в целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в  том, чтобы с помощью регулирующих функций Центрального банка Российской Федерации обеспечить:

- стабильность  функционирования банковской системы  в целом;

- защиту  интересов государства, вкладчиков  и кредиторов;

- осуществление  государственной денежно-кредитной  и финансовой политики.

 

2 Виды и функции коммерческих банков

 

2.1 Виды коммерческих банков

 

Термин «Коммерческий банк»  возник на ранних этапах развития банковского  дела, когда банки обслуживали  преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Он обозначает «деловой»  характер банка, его ориентированность  на обслуживание всех видов хозяйственных  агентов независимо от рода их деятельности. Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной  форм собственности.

Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Коммерческие банки по юридическому статусу подразделяются на:

1. национальные (функционируют согласно федеральным законам и в обязательном порядке входят в Федеральную резервную систему в качестве банков-членов);

2. штатные (функционируют в соответствии с законами отдельных штатов и по желанию входят либо не входят в ФРС).

Так же коммерческие банки различаются:

I. по принадлежности уставного капитала и способу его формирования: банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков.

II. по видам совершаемых операций:

1. универсальные,

2. специализированные.

III - по территории деятельности:

1. Федеральные; 

2. не  федеральные.

IV - по обслуживанию различных отраслей экономики.

V – по наличию филиалов:

1. филиальные;

2. бесфилиальные

Значительную  долю действующих сегодня коммерческих банков составили смешанные их варианты.

Закон предусматривает  создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и других программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является банк трудовых сбережений и кредитования населения. (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств  населения и их размещению.

 

2.2 Функции коммерческих банков

 

Основными функциями коммерческих банков являются:

• мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
• кредитование предприятий, государства и населения;
• выпуск кредитных денег;
• осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
• эмиссионно-учредительская функция;
• консультирование, представление экономической и финансовой информации. Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям.