Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности

Важное  экономическое значение имеет функция  кредитования предприятий, государства  и населения. Банк выступает в  качестве финансового посредника, получая  денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского  хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют  ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы  не всегда покрываются доходами, банки  кредитуют финансовую деятельность правительства.

Выпуск  кредитных денег – специфическая  функция, отличающая коммерческие банки  от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную  эмиссию, – денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим  клиентам, и уменьшается, когда эти  ссуды возвращаются. Коммерческие банки  являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту  ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства  банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере  вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. Одной  из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников  в платежах, банки выполняют для  своих клиентов операции, связанные  с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция  осуществляется коммерческими банками  путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя данную функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей.

 

3. Основные направления деятельности коммерческих банков

 

3.1 Пассивные операции коммерческих  банков

 

Пассивные операции – операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.

Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков: первичная эмиссия  ценных бумаг коммерческого банка; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; получение  кредитов от других юридических лиц; депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся  в обороте. Новые же ресурсы создаются  банковской системой в результате активных кредитных операций.

Собственные ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет собственных  ресурсов банки создают необходимые  им резервы. Собственные ресурсы  являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным  средствам относятся:

- Акционерный  капитал (или уставный фонд  банка) - создается путем выпуска  и размещения акций. 

- Резервный  капитал или резервный фонд  банков - образуется за счет отчислений  от прибыли и предназначен  для покрытия непредвиденных  убытков и потерь от падения  курсов ценных бумаг.

- Нераспределенная  прибыль – часть прибыли, остающаяся  после выплаты дивидендов и  отчислений в резервный фонд.

Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. К ним  относятся депозиты (вклады), контокоррентные  и корреспондентские счета. Мобилизуя  временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Депозиты  подразделяются на вклады:

- Вклады  до востребования, а также на  текущие счета могут быть изъяты  вкладчиками по первому требованию.

- Срочные  вклады – это вклады, вносимые  клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты.

- Сберегательные  вклады - вносятся и изымаются  в полной сумме или частично  и удостоверяются выдачей сберегательной  книжки.

Для банков наиболее привлекательными являются срочные  вклады, которые усиливают ликвидные  позиции банков.

Важным  источником банковских ресурсов выступают  межбанковские кредиты. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и  перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

Контокоррент  – единый счет, посредством которого производятся все расчетные и  кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды  этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента  средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное  поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита – кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

 

3.2 Активные операции коммерческих  банков

 

Мобилизованные  денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и  осуществления своей предпринимательской  деятельности. Операции, связанные  с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям  банков. В активах банков выделяются две важнейшие группы операций –  кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. Кредитные операции можно  классифицировать по ряду признаков.

1.В зависимости  от обеспечения различаются: ссуды  без обеспечения (бланковые); ссуды,  имеющие обеспечения, которые  делятся на:

- вексельные  ссуды – это кредиты, выдаваемые  в форме покупки векселя или  под залог векселя. К активным  вексельным операциям банков  относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.

-подтоварные  ссуды – ссуды под залог  товаров и товарораспорядительных  документов.

- фондовые ссуды – ссуды под обеспечение ценных бумаг.

2.По срокам  погашения: не имеющие определенного  срока – онкольные (погашаемые  по требованию заемщика или  банка); краткосрочные (до одного  года); среднесрочные (от одного года до пяти лет); долгосрочные (свыше пяти лет).

3. По  характеру погашения: погашаемые  единовременным взносом; погашаемые  в рассрочку.

4. По  методу взимания процента: процент  удерживается в момент выдачи  ссуды (при учете векселя, при  предоставлении потребительской  ссуды); процент уплачивается в  момент погашения кредита или  равномерными взносами на протяжении  всего срока кредита.

5. По  категориям заемщиков, отражающим  экономическое содержание и цель  кредита. 

К фондовым операциям банков относятся разнообразные  операции с ценными бумагами: покупка  ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди  держателей; покупка и продажа  ценных бумаг на рынке по поручению  клиента (обслуживание вторичного оборота  ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги.

 

3.3 Комиссионные банковские операции

 

Банки ведут  комиссионные операции, то есть выполняют  различные поручения своих клиентов за их счет.

Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента  произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя  бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.

Инкассовые  операции – это операции по получению  банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным  документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами  и ценными бумагами. Факторинговые операции относятся к посредническим. Банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.

Доверительные операции, состоящие в том, что  банк по поручению клиентов берет  на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах. Торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению  клиента драгоценных металлов и  драгоценных камней, покупка и  продажа ценных бумаг и т.д.

Разновидностью  посреднических операций являются трастовые  операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в  странах с развитой рыночной экономикой – наличие акций, облигаций и  денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и  суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые (доверительные) операции. Трастовые департаменты банков – одни из наиболее развитых подразделений  современных транснациональных  банков.

структура функция деятельность коммерческий банк

 

 

Заключение

 

В Российской Федерации все кредитные организации  банковского типа подразделяются на два вида: собственно банки и кредитные  учреждения. Под банком понимается коммерческая организация, которая  на основании лицензии Центрального банка России предоставляет право  осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операций с физическими лицами. В  названии кредитных учреждений не может  использоваться термин «банк» и производные  от этого термина.

Банки имеют  право создавать дочерние банки  и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) в Российской Федерации считается  банк (кредитное учреждение), в котором  головным банком за счет своей прибыли  приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения с головным банком регулируются учредительным договором  и уставом дочернего банка (кредитного учреждения). При этом дочерний банк (кредитное учреждение) является юридическим  лицом и действует как самостоятельная  коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе  и собственным капиталом, несет  ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский  счет в расчетно-кассовом центре Центрального банка России по месту его нахождения.

Филиалами банка считаются обособленные структурные  подразделения, расположенные вне  места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом  и совершает делегированные ему  головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией Центрального банка России. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его  создавшего. Представительство является обособленным подразделением коммерческого  банка, расположенным вне места  его нахождения, не обладающим правами  юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.

На сегодняшний  день коммерческие банки – основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные  банковские системы зачастую имеют  двухступенчатую структуру –  Центральный и коммерческие банки. Коммерческие банки занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике  развитой страны поистине огромны. Сегодня  коммерческий банк способен предложить клиенту около 200 видов разнообразных  банковских продуктов и услуг. Наблюдается  общая тенденция к специализации  на более доходных операциях.

Всё поле деятельности современных коммерческих банков просто невозможно охватить в  одной курсовой работе по причине  строго установленного лимита. Это  очень огромная область, требующая более тщательного изучения с различных точек зрения.

 

 

Глоссарий

 

№ п/п	Понятие	Определение
1	Банк	финансовое предприятие, которое  сосредотачивает временно свободные  денежные средства (вклады), предоставляет  их во временное пользование в  виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между  предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение  в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.
2	Банковская система	совокупность разных взаимосвязанных  банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого  финансово-кредитного механизма.
3	Кредитная организация	в широком смысле слова понимается юридическое лицо, которое для  извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании  специального разрешения (лицензии) Банка  России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные  законом.
4	Небанковская кредитная организация	это кредитная организация, имеющая  право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом.
5	Кредитные организации с иностранными инвестициями	кредитные организации-резиденты, уставный капитал которых сформирован  с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале.
6	Пассивные операции банков	понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков.
7	Нераспределенная прибыль	часть прибыли, остающаяся после выплаты  дивидендов и отчислений в резервный  фонд.
8	Срочные вклады	это вклады, вносимые клиентами банка  на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты.
9	Депозитные сертификаты	это свидетельство о депонировании  в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором  указываются срок его обязательного  обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
10	Контокоррент	единый счет, посредством которого производятся все расчетные и  кредитные операции между клиентом и банком.
11	Вексельные ссуды	это кредиты выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя.
12	Подтоварные ссуды	ссуды под залог товаров и  товарораспорядительных документов.
13	Фондовые ссуды	ссуды под обеспечение ценных бумаг.
14	Инкассовые операции	это операции по получению банками  для клиентов денег по их поручению  и за их счет по различным документам.
15	Валюта	денежная единица страны, участвующей  в международном экономическом  обмене и других международных отношениях, связанных с денежными расчетами. Валюта используется в виде записей  на счетах, национальных банкнот, платежных  средств и кредитных инструментов расчетов: чеков, тратт, переводов и  т.п.
16	Деньги	особый товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента при обмене товаров, форма стоимости всех других товаров. Деньги выполняют функции: меры стоимости, средства обращения, средства образования сокровищ, средства платежа  и мировых денег.
17	Капитал	аккумулированная (совокупная) сумма  товаров, имущества, активов, используемых для получения прибыли, богатства.
18	Коммерческий банк	юридическое лицо, которому на основании  лицензии и действующего законодательства предоставлено право осуществлять на коммерческой основе банковские операции.