Коммерческие банки

     3.1 Особенности коммерческих  банков как субъектов  экономики и 

     характеристики  его операций 

     Современные коммерческие банки — это банки, обслуживающие организации, а также  население — своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер.

     В соответствии со своими функциями как  банка коммерческий банк осуществляет:

     1) аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;

     2) их размещение;

     3) расчетно-кассовое обслуживание  клиентов.

     Коммерческие  банки выступают прежде всего  как специфические кредитные  институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных Средств разнообразные финансовые потребности организаций и населения.

     По  российскому законодательству к  числу основных видов банковских операций относят следующие:

     1)привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

     2) предоставление кредитов от своего  имени за счет собственных  и привлеченных средств;

     3) открытие и ведение счетов  физических и юридических лиц;

     4) осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

     5) инкассация денежных средств,  векселей, платежных и расчетных  документов и кассовое обслуживание  клиентов;

     6) управление денежными средствами  по договору с собственником  и распорядителем средств;

     7) покупка у юридических и физических  лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

     8) осуществление операций с драгоценными  металлами в соответствии с  соответствующим законодательством;

     9) выдача банковских гарантий.

     В Законе «О банках и банковской деятельности»  подчеркивается что небанковские кредитные  организации вправе осуществлять банковские операции за исключением операций, предусмотренных пунктами 1, 2, 3 и 9 этого  Закона. Допустимые сочетания иных банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

     Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

     1) выдачу поручительств за третьих  лиц, предусматривающих исполнение  обязательств в денежной форме;

     2) приобретение права требования  по исполнению обязательств от  третьих лиц в денежной форме;

     3) оказание консультационных и  информационных услуг;

     4) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных смещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

     5) лизинговые операции.

     Кредитная организация также вправе проводить  иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодательством Российской Федерации.

     Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России — и в  иностранной валюте (валютные операции).

     Все операции коммерческого банка можно  условно разделить на три основные группы:

     1) пассивные операции (привлечение  средств);

     2) активные операции (размещение средств);

     3) активно-пассивные (посреднические, трастовые и прочие) операции (рис.1) 

     

     Рис. 1. Структура операций коммерческого  банка 

     Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

     открытие  срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг;

     займы, полученные от других банков, и т.д.

     Все пассивные операции банка, связанные  с привлечением средств, в зависимости  от их экономического содержания подразделяются следующим образом:

     депозитные, включая получение межбанковских  кредитов;,.

     эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка);

     Ресурсы банка состоят из заемных средств  и собственного капитала. Собственный капитал —-это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а в других организациях — около 40—50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций: защитная, оперативная и регулирующая.

     Под депозитом обычно понимают записи в банковских книгах, свидетельствующие о наличии определенных требований клиентов к банку, или денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам.

     Активные  операции — это операции, посредством  которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам.

     Активные  операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом:

     ■ ссудные (учетно-ссудные);

     ■ расчетные;

     ■ кассовые;

     ■ инвестиционные и фондовые;

     ■ валютные;

     ■ гарантийные

     В Законе «О банках и банковской деятельности»  предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

     Виды  ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим критериям:

     ■ тип заемщика;

     ■ способ обеспечения; а сроки кредитования;

     ■ характер кругооборота средств;

     ■ отраслевой признак;

     ■ назначение (объекты кредитования);

     ■ порядок выдачи средств;

     ■ метод погашения ссуды;

     ■ порядок начисления и погашения процентов;

     ■ степень риска и др.

     Расчетные операции — это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов — по договоренности между собой; при проведении международных расчетов — в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

     Кассовые  операции — это операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

     Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением  наличных денежных средств, а также  с формированием, размещением и  использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

     Инвестиционные  и фондовые операции — это операции по инвестированию банком своих средств  в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

     К фондовым операциям с ценными  бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

     ■ операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);

     ■ операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах. Валютные операции — это операции по купле-продаже иностранной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках. Гарантийные операции — это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

     Активно-пассивные  операции банков — комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату — комиссию. Именно эту  группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, иностранкой валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр. Комиссионные операции — это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

     К данной категории операций относятся:

     ■ операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

     ■ переводные операции;

     ■ торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);

     ■ доверительные (трастовые) операции;

     ■ операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. 

     3.2 Обеспечение устойчивого  развития коммерческих банков 

     В настоящее время в России все  большее значение приобретают вопросы  стабильности, надежности, устойчивости банковской системы в целом и  ее элементов — банков.

     Под устойчивостью банка следует  понимать такое его динамичное состояние, которое обеспечивает необходимую  степень защиты от неблагоприятного воздействия внешних и внутренних факторов. Устойчивость-банка можно рассматривать как условие его прогрессирующего движения. Виды устойчивости банков можно классифицировать по ряду признаков, в том числе по характеру (экономическая, политическая, моральная устойчивость); исходя из общей ее оценки (реальная и мнимая устойчивость); по времени обеспечения (долгосрочная и краткосрочная устойчивость); по характеру сбалансированности (сбалансированная и с неустойчивым равновесием); по структуре (финансовая, организационная, кадровая, операционная, коммерческая устойчивость); по проводимой политике (постоянная или часто меняющаяся устойчивость в рамках общей концепции); с позиции равномерности развития банков (быстро развивающаяся, равномерно развивающаяся и неравномерно развивающаяся устойчивость); с позиции общественной полезности (общественно полезная и эгоистичная устойчивость).