Коммерческие банки

     Экономическая устойчивость банка во многом определяется финансовыми результатами его деятельности, уровнем принимаемых банком рисков в сочетании с его ликвидностью и доходностью.

     Ликвидность (от лат. liquidus — жидкий, текучий) в буквальном смысле означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные средства.

     Для оценки совокупной ликвидности коммерческого  банка нужно рассматривать стационарную ликвидность («запас», текущую ликвидность («поток») и перспективную ликвидность («прогноз»)

     Таким образом, ликвидность баланса банка  подразумевает моментную оценку состояния банка на определенную дату, т.е. ликвидность баланса есть составная часть ликвидности  банка. При этом баланс коммерческого  банка должен обеспечивать представление данных аналитического и синтетического учета в форме, приемлемой для расчета совокупной ликвидности банка. При несоблюдении второго условия может возникнуть ситуация, когда, обладая достаточно ликвидным балансом на определенную дату, банк тем не менее полностью или частично неликвиден.

     На  ликвидность и платежеспособность коммерческого банка оказывает  влияние ряд факторов, которые  можно разделить на макро- и микроэкономические.

     На  ликвидность и платежеспособность коммерческого банка влияют и микроэкономические факторы. К числу основных таких факторов относят ресурсную базу банка, качество вложений, уровень менеджмента, функциональную структуру и мотивацию деятельности банка.

     Основным  методом управления ликвидностью и  платежеспособностью российских коммерческих банков (с позиций внутреннего и внешнего аудита) является соблюдение ими экономических нормативов Банка России.

     Особое  значение в обеспечении устойчивости банка имеет использования современных  приемов менеджмента и маркетинга.

     Под банковским менеджментом понимают управление деятельностью банка по различным направлениям, в том числе управление депозитными, ссудными, расчетно-кассовыми операциями, ликвидностью, доходностью банка, рисками в его деятельности, персоналом.

     Цели  коммерческого банка определяются с позиции его доходности, рентабельности, ликвидности, структуры баланса, направлений деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.).

     Наряду  со стратегической ориентацией банка, определяющей успех банковской деятельности, можно выделить качество и квалификацию менеджмента, его маркетинговую активность. Западные банки смогли сделать качественный скачок в развитии прежде всего благодаря прекрасно налаженному менеджменту и маркетингу.

     Под маркетингом понимают вид деятельности по удовлетворению общественных потребностей посредством обмена. Маркетинг —  это рыночная стратегия по созданию, продвижению и сбыту продуктов/услуг.

     В нашей стране вопросы банковского  менеджмента и маркетинга стали волновать банкиров относительно недавно.

     Финансовое  состояние банка — это комплексное  понятие, которое характеризуется  системой показателей, отражающих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов.

     Внутренний  аудит предполагает оценку, контроль и анализ основных направлений деятельности банка с точки зрения самого банка, его представлений об эффективности работы, целесообразности проведения тех или иных банковских операций и оказания услуг, их доходности и пр.

     Внешний аудит проводится центральным банком, другими коммерческими банками, налоговым органом, аудиторскими фирмами и прочими организациями, а также клиентами (реальными и потенциальными) коммерческого банка.

     Весьма  важен для банка не только внутренний анализ его деятельности, но и сравнение своих результатов работы с результатами работы других банков. В условиях рыночной экономики важно проследить также тенденции развития банковской системы на национальном уровне. Сегодня в России налицо дефицит аналитической информации о работе коммерческих банков. Поэтому важен рейтинг банков как основа для изучения их деятельности. 
 
 
 

На развитие банковской системы огромное влияние  оказывают и общие представления  о сущности и роли банка в экономике. В распределительной системе  банк воспринимается как часть государственного аппарата управления, как орган контроля, надзора за деятельностью предприятий. Банк в этой связи выступал как бы в роли надстройки, не создающей своего продукта. Иное положение занимают банки в условиях рыночной экономики. Банковская система приобретает двухуровневый характер, собственность на банки приобретает черты, адекватные многообразию форм собственности в хозяйстве, появляются частные, кооперативные и акционерные банки, такие специализированные кредитные учреждения как ипотечные, муниципальные банки; система стано­вится более многосторонней, приобретает более законченные черты, предлагает обществу более широкий спектр операций и услуг. 
 

Законодательные основы деятельности современного банка 

Согласно  законодательству банк становится банком в случае выполнения трех вытекающих из его сути операций (чисто банковских операций): 1) депозитная; 2) кредитная; 3) расчетная. Согласно закону банком считается такое учреждение, которое выполняет все три операции одновременно. Российское банковское законодательство не запрещает другим юридическим лицам выполнять банковские операции, эти операции не являются монополией только банка. Оно обязывает кредитную организацию, желающую заниматься одной из банковских операций, получить в Банке России лицензию, представить в Банк России соответствующую отчетность и ставит ее под контроль этого банка. Помимо перечисленных традиционных операций банк выполняет: 1) кассовое обслуживание клиентов; 2) инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов; 3) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 4) покупку и продажу иностранной валюты (в наличной или безналичной форме); 5) выдачу банковских гарантий. Эти пять операций вместе с депозитными, расчетными и кредитными (всего восемь) получили статус банковских операций. Согласно закону их могут выполнять только банки. За небанковскими кредитными организациями оставили право: 1) осуществлять клиринговые расчеты; 2) заниматься инкассацией денежных средств; 3) выполнять операции по обмену валюты; 4) управлять денежными средствами клиентов. Чтобы выполнять банковские операции, необходимо иметь лицензию. За незаконную безлицензионную деятельность к «пиратам-подпольщикам» применяются финансовые взыскания, вводятся санкции вплоть до ликвидации организации. Банкам разрешено заниматься размещением, подпиской, покупкой, продажей, учетом и хранением ценных бумаг. Эти операции не имеют статуса банковских, как и следующие сделки: 1) выдача за третьих лиц поручительств, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; 2) приобретение от третьих лиц права требования исполнения обязательств в денежной форме; 3)доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; 4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями; 5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; 6) лизинговые операции; 7) оказание консультационных и информационных услуг. Эти операции и сделки составляют так называемые дополнительные виды деятельности, которыми банкам разрешено заниматься. Закон называет и те виды деятельности, которыми банкам заниматься запрещено: производственная, торговая и страховая деятельность. По законодательству ряда стран допускается их ведение банками в определенных пределах. 
 
 
 

Деятельность  коммерческих банков Российской Федерации  строится в соответствии с Федеральным  законом «О банках и банковской деятельности»  (ред. от 23.07.2010) основанном на Законе РСФСР от 02 декабря 1990 года "О банках и банковской деятельности в РСФСР" с изменениями, внесенными Федеральным законом от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г.) и Законом "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)". (ред. от 19.07.2009)