Контрольна робота з "Гроші і кредит"

     Складено  за джерелом: Бюлетень НБУ. — 2002. № 6.

     Як  видно з даних табл. 3., ефективність кредитних операцій (Емк) у ІІ кв. 2002 р. лише вийшла на рівень І кв. 2001 р., що обумовлено стабілізацією маржі при зростанні обсягів кредитів. При цьому тенденції прибутку і Емк збігалися з лагом у два місяці. Це свідчить про те, що на прибутки вплинули інші фактори, не пов’язані з кредитними операціями, — ліквідація АКБ «Україна» в ІІ кв. 2001 р., комісійні доходи банків, зростання термінів кредитів, резервна політика банків тощо.

     Установити  ступінь і характер залежності прибутків  банків від їх активів, у тому числі  ліквідних, від процентної політики та ефективності використання кредитних  ресурсів можна за допомогою кореляційно-регресивного аналізу зв’язку даних показників та прибутків банків. Для проведення такого аналізу були використані  дані 40 банків України з активами понад 100 млн грн станом на 01.01.2002 р., наведені в табл. 4

     Таблиця 4.

     ПОКАЗНИКИ 40 БАНКІВ УКРАЇНИ  ЗА 2001 р., млн грн

     На  підставі наведених даних можна  побудувати графіки кривих залежності прибутку Пб певної групи банків від  названих вище чинників (рис. 1.,2.,3.).

     Крива залежності прибутку від чистого  процентного доходу банків (рис. 1.) свідчить про пряму залежність між даними показниками за групами банків, що

     аналізується.

     

     Рис. 1. Крива залежності прибутку від чистого процентного доходу

     При цьому, українські банки сегментувалися на дві основні групи:

     банки, чистий процентний дохід яких значно переважає їх прибутки. У таких  банках непроцентні витрати (Вн) переважають  непроцентні доходи (Дн) на різницю  між чистим процентним доходом (ЧПД) та прибутком (Пб) відповідно до формули:

     Вн  – Дн = ЧПД – Пб;

     банки, прибутки яких були досягнуті переважно  за рахунок некредитних операцій та послуг. У таких банках прибуток більший чистого процентного  доходу згідно з формулою:

     Пб  – ЧПД = Дн – Вн.

     Чим вище співвідношення чистого комісійного  доходу до прибутку (ЧК / Пб > макс.), тим  менш ризиковані джерела прибутку має  банк у вигляді банківських послуг.

     Крива залежності прибутків від питомої  ваги кредитів в активах банків (рис.  2.) має характер «нормального розподілу». Причинами зниження прибутків при високій питомій вазі кредитів в активах банку є зменшення норми дохідності кредитових операцій (чистий процентний дохід / кредитний портфель) і зростання витрат, не пов’язаних з кредитними операціями.

     

     Рис. 2. Крива залежності прибутку від питомої ваги кредитів в активах

     Значення, які формують характер кривих на рис.  1. та 2. поділяються на дві підгрупи. Одна з них більша, це щільно розташовані показники з низьким числовим значенням параметрів, які аналізуються. Друга — менша, це показники з високим числовим значенням. Загальні тренди визначає друга група показників, тобто відповідні банки. Якщо окремо проаналізувати тренди, що складаються за показниками першої групи, то вони можуть мати форми, які дещо відрізняються від наведених.

     Рис.  3. віддзеркалює залежність банківського прибутку від питомої ваги ліквідних активів банку в їх загальній масі. Ліквідні активи безпосередньо не приносять банкам прибутків (проте приносять опосередковано, через розрахунково-касові та інші послуги). Тому чим менше ліквідних (і тому більше дохідних) активів, тим у цілому більше прибутків повинен мати банк, що й засвідчує загальна лінія тренду. Ліквідні активи не мають суттєвого негативного впливу на прибутки банків, проте є ряд банків, які мають низьку ліквідність і невеликі прибутки. Є також банки з досить високою ліквідністю і прибутками, що свідчить про нерівномірну ефективність використання різними банками сво їх активів.

     

     Рис. 11.3. Крива залежності прибутку від  питомої ваги ліквідних коштів в  активах

     Існує залежність прибутків банків і від  інших факторів — структури зобов’язань, витрат, вартості основних засобів. Проте  найголовнішим фактором прибуткової  діяльності є ефективність управлінських  рішень. 
 

     Практична частина

     Задача 1. (варіант а, д)

     Скласти баланс банку. Проаналізувати кредитоспроможність банку і зробити висновок про доцільність надання кредиту. Визначити величину власних, залучених і запозичених коштів.

     Баланс  банку                                                                             

     Балансовий  прибуток:  60,0  тис. грн       

     Витрати:  86,0  тис. грн      

     І. Визначаємо показники платоспроможності:

1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності:

К м.л.=

2. Коефіцієнт поточної ліквідності:

К п.л. =

3. Коефіцієнт загальної ліквідності:

К з.л. =

          _{ІІ. Визначаємо показники фінансової стійкості:}

1. _{Коефіцієнт маневреності власних коштів:}

К м.в.к.=

2. _{Коефіцієнт незалежності:}

К н.=

         _{ІІІ. Визначаємо  показники рентабельності:}

1. _{Рентабельність витрат:}

R витр. =

2. _{Рентабельність активів:}

R акт. =

     Визначаємо  величину власних, залучених і запозичених  коштів:

1. Власні кошти: =19+15 = 34 тис. грн.
2. Залучені кошти:=57+17 = 74 тис. грн
3. Запозичені кошти: -

     _{Висновок: отже, проаналізувавши кредитоспроможність банку, можна сказати що даний банк може надавати кредит, але не у великих сумах тому що коефіцієнт маневреності власних коштів, який показує яка частина власного капіталу використовується для фінансування поточної діяльності, який повинен становити не менше 0,5 а він становить 0,23, також коефіцієнт незалежності який характеризує ступінь фінансового ризику, тобто показує питому вагу власних коштів, в загальній сумі джерел фінансування , який повинен становити не більше 1, а становить 1,85. Тому даний банк повинен збільшувати величину власних коштів.}

     _{Задача 2.}

     _{Провести  розподіл дивідендів між учасниками акцій і визначити суму дивідендів, яку слід виплатити власникам простих і привілейованих акцій з повною участю в прибутках, використовуючи такі дані:}

• Кількість випущених акцій – 16 тис. шт.;
• Загальна сума емісії акцій - 430 тис. шт.;
• Кількість привілейованих акцій – 10% від загальної кількості;
• Фінансовий дивіденд за привілейованими акціями – 12%;
• Період попередньої несплати дивідендів – 2 роки;
• Маса дивіденду – 230 тис. грн..

     _{Відповідь обґрунтувати.}

     _{Розв’язок}

1. Знаходимо кількість привілейованих акцій:

Кл. прив. =  16000 0,1 = 1600 шт.

2. Знаходимо кількість простих акцій:

Кл. прос. = 16000 - 1600 = 14400 шт.

3. Знаходимо ціну номінальних акцій:

Ц.ном. акцій = грн..

4. Знаходимо суму доходу по привілейованих акціях:

26,88 1600 12% = 5160,96 грн.

5. Знаходимо дивіденди по привілейованих акціях:

5160,96 2 = 10321,92 грн.

6. Знаходимо загальні дивіденди по привілейованих акціях:

5160,96 + 10321,92 = 15482,88 грн.

7. Знаходимо суму дивідендів по простих акціях:

26,88 14400 12% = 46448,64 грн.

8. Знаходимо додатковий дохід:

230000 – 15482,88 - 46448,64 = 168068,48 грн.

Висновок: отже, додатковий дохід становить 168068,48 грн., який може розподілятися між акціонерами, або йти на фонд розвитку виробництва.

Задача 3.

    Вкладник  поклав в минулому році на депозитний рахунок 5 тис. грн. на 1 рік. Визначити дохід вкладника.

    Процентні ставки по депозитних владах в минулому році змінювались так (%річних):

    Щомісячний  рівень інфляції в минулому році склав (%):