Контрольная работа по "Банковскому делу"

СОДЕРЖАНИЕ

 

1. Анализ кредитоспособности  заемщика, его значение, показатели  ее оценки………………………………………………………………………………...3

2. Кредитный договор,  его разделы, содержание и значение. Контроль банка за его использованием………………………………………………………………….6

3. Виды обеспечения банковского кредита……………………………………….14

Список литературы…………………………………………………………………21

Приложения…………………………………………………………………………22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ кредитоспособности заемщика, его значение, показатели ее оценки

     Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банком заемщику обусловливает изучение кредитоспособности заемщиков, другими словами изучение факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

     Все это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку объективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

     Под кредитоспособностью ссудозаемщика понимается его способность погасить долговые обязательства перед коммерческим банком по ссуде и процентам по ней в полном объеме и в срок, предусмотренный кредитным договором¹.

     Анализ кредитоспособности ссудозаемщика включает целый ряд методов, важнейшими из которых являются²:

• сбор информации о клиенте;
• оценка кредитного риска;
• оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;
• оценка кредитоспособности на основе индекса Альтмана;
• анализ денежных средств.

     Наибольшее распространение в практике российских коммерческих банков получило использование метода оценки финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов, которые объединяются, как правило, в четыре группы³:

• коэффициенты ликвидности (платежеспособности);
• коэффициенты финансовой независимости (рыночной устойчивости);
• коэффициенты оборачиваемости;
• коэффициенты рентабельности.

     Показатели каждой группы отличаются большим разнообразием, но в основном включают финансовые коэффициенты (Приложение 1). Финансовые коэффициенты рассчитываются на основе данных бухгалтерской отчетности клиента за предшествующие отчетные периоды (месяц, квартал, полугодие, год) или прогнозных значений показателей бизнес-плана.

     В качестве дополнительных характеристик при анализе кредитоспособности используются следующие показатели⁴:

• уровень делового риска;
• длительность и размер просроченной задолженности различным коммерческим банкам;
• состояние дебиторской и кредиторской задолженности и их соотношение;
• оценка менеджмента.

     В практике российских коммерческих банков основные и дополнительные показатели используются в самых различных комбинациях, причем состав основных показателей, как правило, остается неизменным длительный период, в то время как состав дополнительных показателей подвержен более частому изменению.

     Поскольку основные и дополнительные показатели в отдельные периоды конкретного банка имеют разную значимость, то анализ кредитоспособности предполагает использование метода рейтинговой (балльной) оценки. Применение этого метода позволяет охарактеризовать финансовое состояние заемщика с помощью синтезированного показателя - рейтинга, выраженного в баллах, а также определить границы интервала колебания этого показателя, при которых возможна выдача ссуды. Класс заемщика устанавливается по сокращенному кругу финансовых коэффициентов, так как многие показатели дублируют друг друга.

     Каждый коммерческий банк использует свою, в определенной степени оригинальную методику, способствующую адекватной оценке потенциальных заемщиков. Система рейтинга утверждается кредитным комитетом на основе выбранной банком стратегии развития, причем каждому показателю присваивается индивидуальный рейтинг с учетом отраслевой принадлежности клиента и других специфических особенностей его деятельности. Например, для предприятий торговли большое значение имеют показатели оборачиваемости и финансовой независимости. Для предприятий промышленности первостепенное значение имеет коэффициент быстрой ликвидности. Сумма рейтинговых коэффициентов по каждой отрасли равна 100. Сумма баллов по рейтингу представляет собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс его кредитоспособности, который определяется путем сравнения фактического значения показателя с утвержденным нормативом. По результатам рейтинговой оценки определяется класс кредитоспособности клиента.

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредитный договор, его разделы, содержание и значение. Контроль банка за его использованием

     Рыночная  экономика - это экономика договорных  отношений между равноправными и равноответственными партнерами. На кредитном рынке в договорные отношения вступают банки и хозяйственные органы как кредиторы и заемщики. Они оформляют кредитный договор.

     Отношения  между кредитором и заемщиком,  их связь друг с другом представляют собой отношения двух субъектов воспроизводства, которые выступают, во-первых, как юридически самостоятельные лица, во-вторых, как обеспечивающие имущественную ответственность друг перед другом, в-третьих, в качестве субъектов, проявляющих взаимный экономический интерес друг к другу. Особенностью кредитного договора является то, что в нем находят конкретное проявление принципы банковского кредитования и способы их соблюдения.

     Согласно  ГК РФ кредитный договор является  разновидностью договора займа.  В соответствии со статьей 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее». Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным⁵.

     В соответствии  со статьей 432 ГК РФ договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям договора. В кредитном договоре к ним относятся: цель кредита, его размер, срок возврата, условия выдачи и погашения, процентная ставка за пользование им, способы обеспечения исполнения кредитного обязательства (то есть условия, соответствующие принципам кредитования). Исходя из этого, строятся структура и содержание кредитного договора.

     Современный  кредитный договор, как правило,  содержит следующие разделы⁶:

I. Общие положения (или предмет договора).

II. Порядок выдачи и  погашения кредита.

III.  Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.

IV.  Права и обязанности сторон.

V.  Обеспечение возврата кредита.

VI.  Ответственность сторон, санкции.

VII.  Порядок изменения договора и рассмотрения споров.

     В I разделе  кредитного договора «Общие положения»  указываются: наименование договаривающихся  сторон; предмет договора - вид кредита,  его цель, сумма, срок возврата, процентная ставка, сроки предоставления.

     Во II разделе кредитного договора «Порядок выдачи и погашения кредита», исходя из вида кредита, освещаются основные положения по его выдаче и погашению. В частности, в этом разделе указываются: на основании каких документов открывается заемщику ссудный счет в банке; номер ссудного счета, на котором будет отражаться учет выданного кредита (исходя из его вида, срока возврата, типа заемщика и формы собственности), временной период предоставления кредита и его направление; при представлении каких документов заемщика банк будет проводить выдачу кредита и каким внутренним банковским документом она будет оформляться. Кроме того, в этом разделе указывается порядок погашения кредита: с какого счета (расчетного или текущего валютного) и как будет погашаться кредит: единовременно или в рассрочку с указанием конкретных дат и сумм; платежным поручением самого заемщика или платежным требованием банка на безакцептное списание средств со счетов заемщика банке-кредиторе и в других банках на основании предоставленного ему заемщиком в договоре такого права; условия досрочного погашения кредита; очередность погашения основного долга и задолженности по его обслуживанию в случае недостаточности у заемщика денежных средств в полном объеме для их погашения.

     В III разделе кредитного договора «Порядок начисления и уплаты процентов за пользование кредитом» находит отражение принцип платности кредита. Составляя этот раздел кредитного договора, банки должны руководствоваться Положением ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 года № 39-П и методическими рекомендациями к нему от 14 октября 1998 года и от 24 марта 1999 года. В этом разделе заемщик и банк должны договориться: о частоте начисления процентов, расчетном периоде, порядке уведомления заемщика о сумме начисленных процентов, сроке уплаты начисленных процентов, на основании каких документов и с каких счетов заемщика должна производиться оплата начисленных процентов за кредит. В III разделе договора необходимо также указать величину проектной ставки за кредит в случае просрочки платежа по нему, размер пени за несвоевременную уплату процентов за кредит, размер комиссий, уплачиваемых за услуги по оформлению и (или) по сопровождению кредита. Оговариваются и действия банка или заемщика на случай несогласия последнего с новой процентной ставкой за кредит, установленной банком в одностороннем порядке по условиям рынка банковских кредитов.

     В IV разделе кредитного договора рассматриваются права и обязанности заемщика и кредитора. Они основаны на действующем законодательстве, а также определяются особенностями каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.

     В частности,  предприятие-заемщик может предусматривать  для себя в кредитном договоре  следующие права⁷:

- требовать от банка  предоставления кредита в объемах  и в сроки, предусмотренные  договором;

- обратиться в банк  с необходимыми обоснованиями  и расчетами для изменения  суммы кредита, подлежащего выдаче;

- досрочно погасить  задолженность по ссуде (полностью  или частично);

- расторгнуть договор при несоблюдении банком условий кредитования или по своим экономическим соображениям;

- требовать пролонгации срока договора по объективным причинам, а также снижения процентной ставки за кредит в связи со снижением ставки рефинансирования ЦБ РФ или при изменении экономических условий своей деятельности;

- переуступать или  передавать целиком или частично  свои права и обязательства  по кредитному договору;

- производить уплату  процентов за пользование кредитом  и осуществлять погашение кредита  с любого иного своего счета,  в том числе открытого в  другом банке.

     Банк вправе⁸:

- производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на месте у заемщика, и целевого использования кредита;

- прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять к взысканию ранее выданные кредиты при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержке уплаты процентов за кредит; ухудшении его финансового состояния;

- взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее комиссионное вознаграждение и требовать документального обоснования причин пролонгации договора, дополнительного обеспечения кредита;

- переуступать полностью или частично с согласия (или без согласия) заемщика свои права по договору одному или нескольким банкам или иным кредитным учреждениям (правопреемникам);

- пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения ЦБ РФ уровня процентной ставки, нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБ РФ;

- производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит.

     Заемщик  обязуется:

- использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;

- возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;

- своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом;