Контрольная работа по "Деньгам, кредитам, банкам"

Вопрос № 1. Характеристика некоторых форм безналичных расчетов

Безналичные расчеты – это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег. Безналичные расчеты в РФ организуются на основе определенных принципов, соблюдение которых в совокупности позволяет обеспечить соответствие расчетов предъявляемым требованиям: своевременность, надежность, эффективность.

Форма безналичных  расчётов – совокупность способов платежей, расчётных документов и определённого документооборота. Порядок и форма расчётов определяются в договоре между поставщиками и покупателями.

Формы безналичных  расчётов выбираются клиентами самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В современных условиях рекомендуются  следующие формы безналичных  расчетов: платежными поручениями; платежными требованиями-поручениями; чеками; аккредитивами; векселями; платежными требованиями; инкассовыми получениями (распоряжениями).

1. Платёжные поручения

Расчеты платежными поручениями – форма расчетов, наиболее часто применяемая в имущественном обороте.

Использование указанной формы  расчетов означает, что банк берет  на себя обязанность по поручению  плательщика за счет средств, на его  счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в  срок, предусмотренный законом или  устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского  счета, либо не определяется применяемая  в банковской практике обычаями делового оборота.

Расчеты платежными поручениями – самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов.

Платежное поручение представляет собой поручение предприятий  обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. Плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета. При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений. По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.  Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара, после отгрузки товара, либо при частичных платежах при крупных сделках.

К недостаткам этой формы расчетов относятся: отсутствие гарантий своевременного платежа, а к достоинствам – простой документооборот, возможность предварительной проверки качества товара, простая техника проведения расчетов.

Платежные поручения используются для совершения различных платежей: с поставщиками и подрядчиками в  случае предоплаты, органами пенсионного  и страхового фондов, при налоговых  и иных платежах и т.д.¹

2. Платёжные требования-поручения

В современных  условиях получили распространение  расчеты платежными требованиями-поручениями, при которых поставщик предъявляет  требование к покупателю оплатить на основании направленных ему расчетных  документов стоимость поставленной продукции при выполнении работ.

Платежные требования-поручения выписываются на бланках установленной формы  и вместе с документами об отгрузке и счетами направляются в банк покупателя. Банк передает документы  плательщику, который ставит на требования-поручения свою печать на всех экземплярах и передает их в банк. Банк, получив эти по существу акцептированные документы, списывает средства со счета плательщика. Второй экземпляр документов направляется банку, обслуживающему поставщика. Срок предоставления плательщиком в банк полученных от поставщика требований определяется сторонами в договоре. Если возникает необходимость перевести деньги телеграфом, то на всех экземплярах требования-поручения делается специальная пометка: «Платеж перевести телеграфом». Разумеется, платежное требование-поручение используется банком плательщика лишь при наличии у него на счете денег. Если плательщик отказывается полностью или частично от оплаты, то спор решается непосредственно сторонами в порядке и в сроки, определенные договором. В договоре может быть предусмотрена ответственность за несвоевременное предоставление в банк для оплаты документов и поручений. Расчеты по требованиям-поручениям по существу приближаются к расчетам, которые обеспечивают обязательный платеж при наличии денег на счете покупателя².

3. Аккредитивы

Одной из форм расчетов, широко используемой в  имущественном обороте, является расчет по аккредитиву. В этом случае банк, действующий по поручению плательщика  об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется  произвести платежи получателю средств  или оплатить, акцептовать или  учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать  или учесть переводной вексель. Если банк-эмитент, не передавая полномочия иному банку, сам производит платежи  либо оплачивает, акцептирует или  учитывает переводной вексель, к  нему будут применяться правила  в отношении не только банка-эмитента, но исполняющего банка.

Предусмотрена возможность использования нескольких видов аккредитива, применяемых в банковской практике: покрытого (депонированного) и непокрытого (гарантированного) аккредитивов; отзывного и безотзывного аккредитивов; подтвержденного аккредитива.

Открытие  покрытого (депонированного) аккредитива означает, что банк-эмитент должен перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. В этом случае все расчеты с бенефициаром осуществляются исполняющим банком именно за счет средств, перечисленных ему банком-эмитентом.

Открытие  непокрытого (гарантированного) аккредитива означает, что банк-эмитент не перечисляет сумму аккредитива исполняющему банку, однако последний получает право списывать денежные средства, предоставляемые бенефициару в порядке исполнения аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. Непокрытый (гарантированный) аккредитив может использоваться в случаях, когда банк-эмитент и исполняющий банк имеют корреспондентские отношения.

Открытие  отзывного аккредитива сохраняет за банком-эмитентом право изменить или отменить аккредитив без предварительного уведомления бенефициара. Вид аккредитива (в том числе и отзывной аккредитив) определяется в договоре, по которому осуществляются расчеты, отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств по этому договору (бенефициаром). Вместе с тем вплоть до момента получения от банка-эмитента уведомления об изменении или отмене аккредитива исполняющий банк обязан осуществлять платежи или иные операции по отзывному аккредитиву. Всякий аккредитив предполагается отзывным, если только в его тексте не будет прямо указано на то, что открывается безотзывный аккредитив.

Если  открывается безотзывный аккредитив, то это должно быть прямо указано в тексте аккредитива, такой аккредитив не может быть отменен без согласия получателя средств.

Подтвержденный  аккредитив представляет собой безотзывный аккредитив, который по просьбе банка-эмитента подтвержден исполняющим банком. Факт подтверждения аккредитива исполняющим банком удостоверяется возникновением дополнительного (по отношению к обязательству банка-эмитента) обязательства исполняющего банка произвести платежи бенефициару в соответствии с условиями аккредитива. Подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен не только без согласия получателя средств, но и без согласия исполняющего банка. Использование в расчетах подтвержденного аккредитива, когда его исполнение гарантируется как банком-эмитентом, так и исполняющим банком, в наибольшей степени отвечает интересам получателя денежных средств (бенефициара)³.

4. Чеки

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему  расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают  платежным средством и могут  применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Допускается прием чеков во вклады граждан на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом.

Чек удобен для расчетов в случаях: когда плательщик не хочет совершать  платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получения  гарантии платежа; когда продавец заранее  не известен.

Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Чековая книжка представляет собой  бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрованные в книжки установленного образца  по 10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и  их форма устанавливается Центральным  банком РФ. Для получения чековой  книжки предприятия представляют в  обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном  счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую  книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может  выписывать чеки.

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной  дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая  книжка под гарантию банка (без депонирования  средств).

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение  десяти дней, не считая дня его выдачи.

В качестве основных участников данных отношений  выступают чекодатель, чекодержатель  и плательщик. Чекодателем считается  лицо, выписавшее чек; чекодержателем - лицо, являющееся владельцем выписанного  чека; плательщиком - банк, производящий платеж по предъявленному чеку. В отношениях по расчетам чеками могут также участвовать  индоссант-чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством  передаточной надписи (индоссамента), и авалист - лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной  надписью на нем (аваль).

Чек заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое  остается в силе вплоть до момента  оплаты чека плательщиком. Только с  этого момента чекодержатель  теряет право требования к чекодателю. Отзыв чека до истечения срока  для его предъявления не допускается.

Для чека, как и для всякой ценной бумаги, принципиальное значение имеет соблюдение его формы и правильность заполнения всех его реквизитов.

Предъявление  чека к платежу осуществляется чекодержателем путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо (инкассирование чека). В этом случае оплата чека производится в общем  порядке, предусмотренном для исполнения инкассового поручения.

Первым  в истории безналичным средством  платежа и перевода по дебету был  вексель⁴.

5. Векселя

Вексельная  форма расчетов представляет собой  расчеты между поставщиком и  плательщиком за товары и услуги с  отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя.

Вексель — безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы.

Определяются два вида векселя: вексель простой (соловексель) и переводной (тратта). В первом случае вексель представляет собой простую долговую расписку, подпадающую, при условии соблюдения правил составления, под действие вексельного права, с его материальными и процессуальными особенностями. В этом случае сам должник - векселедатель должен будет расплатиться деньгами.

В случае переводного векселя векселедатель (трассант) предлагает произвести платеж векселеприобретателю (ремитенту) третьему лицу (трассату). Трассат не несет никой ответственности по векселю до его принятия (акцепта). После чего акцептант становится главным должником, а за трассантом остается гарантийная функция.

Основания для трассирования и неакцепта  переводного векселя остаются за рамками вексельного права. Обычно векселедатель имеет у трассата соответствующее покрытие или даже просто договоренность с ним.

Вексель является строго формальным документом и должен быть составлен только на бумаге. С точки зрения обладания  документом вексельной силы можно говорить об обязательных реквизитах векселя. При  отсутствии любого реквизита документ находится вне поля действия вексельного  закона.

В современной  отечественной банковской практике появился новый вид векселей - банковский вексель. Банковский вексель представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное  обязательство банка-эмитента векселя  об уплате обозначенному в нем  лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленный  срок.