КРЕДИТ И  КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

Необходимость и сущность кредита

 Кредит является  неотъемлемым элементом рыночного  хозяйства, оказывающим непосредственное  воздействие на процессы расширенного  воспроизводства на макроуровне и на уровне отдельного предприятия. Будучи одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах – производства, распределения, обмена, потребления.

 За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятий; осуществляются расчеты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы, увеличение объема денежной массы, участвующей в денежном обороте (в том числе в функциях средств платежа и обращения); ускоряются процессы реального накопления, производственного и личного потребления, формирования доходов бюджета, поступления выручки от реализации продукции предприятий.

Кредит в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности. Он выступает самостоятельной экономической категорией и имеет существенные отличия от родственной категории «финансы». Во-первых, он осуществляет возвратное перераспределение, в то время как финансам свойственна безвозвратность в распределительных процессах. Во-вторых, при кредитных отношениях происходит смена пользователя ссудными материальными и денежными ресурсами, но не их собственника. При финансовых отношениях наблюдается смена не только пользователя, но и собственника перераспределяемых средств. В-третьих, при кредитных отношениях ссудные средства передаются во временное пользование, при финансовых – в бессрочное, т.е. навсегда. В-четвертых, объектом финансовых отношений является совокупный общественный продукт и национальный доход. Объектом кредитных отношений предстает лишь временно свободная их часть, включая часть национального богатства. В-пятых, предоставление средств в пользование при кредитных отношениях происходит на платной основе, при финансовых – безвозмездно. Кредитные отношения как отношения кредитора и должника являются формой бытия кредита. Вне этого специфического отношения кредит возникнуть и существовать не может. При этом следует учитывать указание К. Маркса, что данное отношение «…хотя и составляет естественную основу кредитной системы, но вполне может развиться и до существования последней».

 Кредитное отношение  предполагает субъектов (кредитор  и заемщик), а также объект –  ссужаемую стоимость в денежной  или товарной форме.

Кредитор – это субъект, представляющий ссуду, заемщик – субъект, получающий ее. После получения ссуды заемщик превращается в должника. В условиях банковского кредита в роли посредника между конечными реальными кредиторами и должниками выступает кредитное учреждение, которое является одновременно должником кредитора – вкладчика и кредитором должника – заемщика.

 В ходе исторического  развития изменялся социально-классовый  облик субъектов кредитных отношений.  В средние века ими являлись купцы, торговцы, ремесленники, церковь, монастыри, государство, монархи, знать, феодалы. Использование кредита носило в основном непроизводственный характер. При этом кредиторы нередко становились жертвами своих могущественных должников (феодалов, монархов).

 В эпоху капитализма  субъектами кредитных отношений  становятся промышленники, сельхозтоваропроизводители, торговцы, купцы, банки, кредитные кооперации, государство.

 В СССР с  1930-го по 1988 г. в качестве основных  заемщиков выступали государство,  государственные сельскохозяйственные, торговые, промышленные, строительные  и другие предприятия, а также  коллективные хозяйства. Кредиторами  являлись учреждения государственных  банков и население – вкладчики  Сбербанка.

 В современных  условиях многоукладной рыночной  экономики РФ заемщиками являются  государство, физические и юридические  лица разных форм собственности  и организационно-правовых форм  ведения хозяйства. Они же могут  выступать в роли кредитора  – вкладчика банка, а предприятия  – в качестве кредитора при  коммерческом кредите.

 Основными кредиторами  предстают акционерные, паевые, кооперативные  и частные банки (в том числе  с участием государственного  и иностранного капитала), а также  федеральные организации власти  и местного управления.

 Возможность кредитных  отношений предопределяется колебаниями  общего объема потребности предприятий  в материальных и денежных  ресурсах в ходе кругооборота  средств, образованием временно  свободных ресурсов у одних  товаропроизводителей и возникновением  дополнительной потребности в  них у других. Причинами таких колебаний являются сезонность производства, реализации, заготовок, хранения, переработки, транспортировки продукции, снабжения предприятий, а также нарушения нормального хода кругооборота, в том числе вследствие задержек на отдельных его стадиях (неплатежи, досрочные поставки производственных запасов, задержки с отгрузкой готовой продукции, остановки производства из=за забастовок и выхода из строя оборудования). Дополнительная потребность в денежных ресурсах может возникать вследствие технического перевооружения, а также у товаропроизводителей с длительным производственным циклом, например в судостроении.

 В свою очередь  у других предприятий накапливаются  денежные средства для осуществления  капвложений в будущем, для  предстоящих сезонных закупок  сырья, материалов, энергоносителей.  Являясь временно свободными, они  могут быть использованы в  качестве кредитных ресурсов. Кроме  того, вследствие разной продолжительности  кругооборота средств у предприятий  разных отраслей наблюдается  разновременность авансирования  и высвобождения из оборота  денежных средств, что создает  возможность их кредитного перераспределения.

 Возникновение кредитного отношения требует соблюдения определенных условий: во-первых, одновременного наличия временно свободных материальных и денежных ресурсов у одних собственников (хозяйствующих субъектов) и потребности в них у других, во-вторых, соответствия сроков возможного представления средств и сроков их высвобождения после использования, в-третьих, доверия потенциального кредитора к потенциальному заемщику и, в-четвертых, соблюдения двусторонней материальной выгоды субъектов, предоставивших и получивших ссуду. 

 Возникновение  и завершение кредитного отношения  является только начальной и  конечной стадией целостного  процесса, включающего ряд последовательных  этапов, содержание которых представлено  в таблице.

 Возврат ссуженной  стоимости с процентами ее  владельцу –кредитору означает прекращение кредитных отношений между участниками сделки, воспроизводство собственника кредитных ресурсов как потенциального кредитора.

 Таким образом кредит тесно связан с отношением собственности, положением собственников как хозяйствующих субъектов, состоянием и воспроизводством объекта собственности, процессами производственного и личного потребления. Отношения собственности обуславливают распределение объектов собственности (средств производства и предметов потребления) между множеством хозяйствующих субъектов и предопределяют строго ограниченный, фиксированный размер ресурсов каждого отдельного собственника. В этих условиях производственное и личное потребление ограничено рамками закрепленной за хозяйствующими субъектами собственности (ресурсов). Между тем для каждого хозяйствующего субъекта существует объективно необходимый минимальный уровень потребления, без которого его существование, нормальное функционирование и развитие невозможно. Минимальный объем ресурсов, необходимых для такого потребления, называется необходимой потребностью. Ее уровень имеет исключительно подвижный, колеблющийся характер и зависит не только от кругооборота средств хозоргана, но и от других факторов (в том числе случайных), в то время как объему закрепленных за хозяйствующим субъектом ресурсов свойственна большая стабильность (их изменение осуществляется лишь в процессе воспроизводства объема собственности).

 Отношения собственности  на средства производства и  предметы потребления, обуславливая  распределение ресурсов между  хозяйствующими субъектами и  ограничивая тем самым их производственное  и личное потребление, являются  причиной возникновения противоречия  между ограниченными, относительно  стабильными размерами объекта  собственности каждого отдельного  хозяйствующего субъекта и изменчивым, подвижным характером необходимой  потребности в процессе производственного  и личного потребления. Указанное  противоречие в повседневной  жизни проявляется как между  фактическим наличием товарно-материальных  ценностей и денежных средств  у хозяйствующего субъекта и  необходимой потребностью в них  в данном периоде. Именно оно  и обуславливает необходимость  кредита, посредством которого  преодолевается ограниченность  ресурсов каждого отдельного  хозяйствующего субъекта и обеспечивается  такое использование всей совокупности  ресурсов отдельных собственников  (хозяйствующих субъектов) для  организации общественного производства, как если бы собственником  являлось все общество в целом.

 Кругооборот средств,  определяя уровень необходимой  потребности хозяйствующего субъекта  в оборотных средствах, периодичность  их авансирования и высвобождения,  формирует одну из сторон указанного  выше противоречия и является  второй причиной необходимости  кредита.

 В процессе  исторического развития изменялись  характер передаваемого во временное  пользование объекта, социально-классовый  облик собственников – кредитора  и должника, а также социально-классовый  характер кредитных отношений.  Однако коренные основные причины  необходимости кредита оставались  неизменными.

 Таким образом,  кредит представляет собой совокупность  экономических отношений, связанных  с перераспределением на условиях  возвратности временно свободных  материальных ресурсов, денежных  средств разных собственников  и хозяйствующих субъектов –  предприятий, государства, населения.

Ссудный фонд, ссудный капитал  и экономические  основы возвратности кредита

 В отечественной  экономической литературе широкое  распространение получило определение  кредита как формы движения  ссудного фонда или формы движения  ссудного капитала. Оно является  недостаточным, так как не разграничивает  сущности кредита, его содержание  и формы. Первая состоит в  перераспределении между собственниками  и хозяйствующими субъектами  на условиях возвратности объектов  собственности: временно свободных  природных, материальных, денежных  и трудовых ресурсов. Содержание  кредита – превращение в функционирующие  временно бездействующих факторов  производства путем их передачи  для использования (потребления)  от одних собственников (хозяйствующих  субъектов) к другим на условиях  возвратности и платности.

 Поэтому ссудный  фонд – это совокупность временно  свободных (неиспользуемых) объектов  собственности – природных, материальных, трудовых, денежных ресурсов различных  собственников. Он является объектом  кредитных отношений и характеризует  кредитный потенциал общества. Временно  свободные ресурсы представляют  собой превышение фактического  их наличия у каждого собственника  и хозяйствующего субъекта над  необходимой потребностью в данном  периоде.